Diloloskan akhir tahun lalu, undang-undang pensiun menaikkan usia RMD menjadi 73 pada tahun 2023, naik dari 72. Mulai tahun 2033, usia RMD akan meningkat menjadi 75.
Perubahan paling cepat memengaruhi mereka yang berusia 72 tahun ini, yang seharusnya diminta untuk mengambil RMD sebelum 1 April 2024. (Layanan Pendapatan Internal memberikan masa tenggang bagi pemula hingga musim semi tahun berikutnya; di semua tahun, RMD harus diambil pada akhir tahun.) RMD Anda dihitung dengan membagi saldo akun pensiun Anda pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya dengan apa yang disebut IRS sebagai "faktor harapan hidup" Anda. Jumlah yang dihasilkan dihitung sebagai pendapatan; Anda harus menariknya dari akun Anda dan Anda akan berutang pajak untuk itu. Aturan RMD berlaku untuk IRA tradisional serta rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja seperti 401(k)s dan 403(b).
Kebanyakan orang Amerika tidak memiliki kemewahan menunggu, karena mereka membutuhkan penarikan dari rekening pensiun mereka untuk hidup. Namun di antara mereka yang mampu menunggu, menunda tidak selalu merupakan langkah terbaik. Jika Anda menunda RMD dan saldo akun pensiun Anda meningkat, Anda harus menarik jumlah yang lebih besar tahun depan. (Bahkan jika saldo akun Anda tetap datar, Anda harus mengambil lebih banyak karena faktor harapan hidup Anda akan lebih rendah.) Penghasilan ekstra tidak hanya dapat meningkatkan jumlah yang Anda bayarkan dalam pajak penghasilan, tetapi juga premi Medicare Anda bawah garis.
“Beberapa aturan lama, seperti Anda harus membiarkan akun penangguhan pajak Anda mengasinkan selama mungkin, tidak selalu berlaku,” kata Josh Strange, perencana keuangan bersertifikat dan presiden Penasihat Keuangan Good Life NOVA di Alexandria , Va.
Tanpa bola kristal yang menunjukkan bagaimana kinerja pasar tahun ini, tidak mungkin untuk mengatakan apakah orang berusia 72 tahun saat ini dapat memperoleh manfaat dari menunda RMD mereka setahun, semua faktor lainnya dianggap sama. (Peserta pasar disurvei oleh Barron's mengharapkan S&P 500 untuk mengakhiri tahun lebih tinggi dari level saat ini). Tetapi bagaimana jika semua faktor lain tidak sama? Katakanlah Anda berusia 72 tahun, berharap untuk pensiun tahun ini, dan berada di kelompok pajak yang lebih rendah tahun depan. Dalam hal ini, menunda RMD Anda hingga 2024 mungkin masuk akal. Di sisi lain, jika Anda berencana untuk menjual tempat tinggal utama Anda tahun depan dan menyadari lebih dari $250,000 keuntungan modal (atau $500,000 jika Anda menikah mengajukan bersama-sama), maka Anda mungkin ingin memulai RMD Anda tahun ini untuk menghindari mungkin RMD yang lebih besar ditambahkan ke pendapatan tahun depan bersama dengan keuntungan modal Anda. Itu bisa memicu premi Medicare yang lebih tinggi untuk Anda di kemudian hari.
Daripada menunggu sampai Anda berada di puncak RMD untuk melakukan perencanaan pajak, Anda akan memiliki kesempatan yang lebih baik untuk mengelola konsekuensi pajak jika Anda memulai bertahun-tahun sebelumnya. “Semakin cepat, semakin baik,” kata Kris Yamano, partner di Crewe Advisors di Scottsdale, Ariz. Salah satu langkah populer adalah melakukan konversi Roth setelah Anda pensiun tetapi sebelum Anda mencapai usia RMD. Anda mungkin akan berada di kelompok pajak yang lebih rendah selama waktu itu, jadi mengubah IRA tradisional Anda menjadi Roth IRA—baik sekaligus atau terhuyung-huyung selama beberapa tahun—akan berarti Anda akan berutang pajak lebih sedikit atas jumlah yang dikonversi daripada jika Anda melakukannya ketika Anda berada di kelompok yang lebih tinggi.
Mungkin juga ada keuntungan untuk menarik diri dari rekening pensiun Anda sebelum Anda merencanakannya. Misalnya, jika mengambil penarikan lebih awal memungkinkan Anda menunda klaim Jaminan Sosial hingga usia 70 tahun untuk menerima manfaat penuh Anda, maka hal itu mungkin patut dipertimbangkan. Laurence Kotlikoff, seorang profesor ekonomi di Universitas Boston yang menjual perangkat lunak pengoptimalan Jaminan Sosial, menjalankan skenario dari pasangan berpenghasilan tinggi hipotetis di awal 60-an yang berencana untuk pensiun dan mengklaim Jaminan Sosial pada usia 64 tahun. Pasangan itu tinggal di New York dan berencana menunggu hingga 75 tahun untuk mengambil RMD mereka. Dengan menggunakan perangkat lunaknya MaxiFi, dia menemukan bahwa menunggu sampai usia 75 akan kurang efisien pajak untuk pasangan ini daripada memulai penarikan halus pada usia 64, karena penurunan pajak negara bagian New York dan premi Medicare mereka akan melebihi kenaikan pajak federal yang harus mereka bayar dari penarikan sebelumnya.
“Ini perhitungan yang sangat rumit,” kata Kotlikoff. "Ini benar-benar sangat spesifik untuk individu."
Kirim surat ke Elizabeth O'Brien di [email dilindungi]