Dasar Biaya dalam Pembayaran Pajak Crypto (Perhitungan Keras dan Cara Sederhana untuk Menyimpan)

Menerima permintaan pemeriksaan pajak adalah hal biasa jika Anda memiliki tidak dilaporkan dengan benar penghasilan dan tinjauan Anda tentang pentingnya DASAR BIAYA dalam pembayaran pajak kripto. Meskipun permintaan audit dapat bervariasi dalam konten, ada beberapa pertanyaan awal yang khas yang akan ditanyakan IRS tentang pajak kripto Anda. Saat menanggapi IRS, praktik terbaik adalah menjawab setiap permintaan secara transparan dan terorganisir.

Anda dapat mengharapkan bahwa mereka akan meminta Anda untuk mengungkapkan semua akun Anda, termasuk:

• “Semua ID dompet dan alamat blockchain dimiliki atau dikendalikan oleh wajib pajak.”
• “Semua pertukaran mata uang digital (DCE) dan fasilitator peer-to-peer (P2P) (misalnya, Coinbase, Paxful atau Localbitcoins.com) (asing dan domestik) … dengan ID pengguna terkait, alamat email, alamat IP, dan nomor akun terkait ke platform itu.” 

Sebagaimana diuraikan dalam pencatatan tanggapan pemberitahuan IRS (Tanya Jawab 45), IRS juga memerlukan catatan berikut untuk setiap transaksi:

• “Tanggal dan waktu setiap unit mata uang virtual diperoleh,”
• “Dasar dan FMV masing-masing unit pada saat akuisisi,”
• “Tanggal dan waktu setiap unit dijual, ditukar, atau dibuang,”
• “FMV setiap unit pada saat penjualan, pertukaran, atau pelepasan, dan jumlah uang atau FMV properti yang diterima untuk setiap unit.”
• “Penjelasan tentang metode yang digunakan untuk menghitung dasar yang berkaitan dengan penjualan atau disposisi mata uang virtual lainnya.” (Perhatikan bahwa ini mengacu pada metode akuntansi kripto).

Baca Juga:

Apa itu Basis Biaya dalam Pembayaran Pajak Crypto?

Basis biaya adalah jumlah yang Anda bayarkan untuk investasi ditambah broker, komisi, atau biaya perdagangan yang dihitung untuk tujuan pajak. Seringkali, basis biaya Anda hanya akan menjadi harga asli yang Anda bayarkan saat Anda memperoleh investasi, seperti saham, reksa dana, atau cryptocurrency. Namun, itu menjadi lebih rumit dalam beberapa situasi. Saat Anda menjual aset atau investasi tersebut, Anda harus mengetahui dasar biaya untuk menentukan apakah Anda memiliki keuntungan atau kerugian modal.

Mengapa Basis Biaya dalam Pembayaran Pajak Crypto diperlukan?

Mempelajari dasar biaya untuk investasi Anda sangat penting untuk menentukan apa yang Anda berutang pajak. Memperdagangkan aset dan merealisasikan laba atau rugi atas investasi tersebut dianggap sebagai peristiwa kena pajak. Untuk memahami sepenuhnya konsekuensi pajak atas penjualan aset, Anda akan diminta untuk mengetahui dasar biaya awal/ harga pembelian.

Bagaimana cara menghitung Basis Biaya dalam Pembayaran Pajak Crypto?

Menghitung dasar biaya untuk akun kena pajak dapat menjadi hal yang menakutkan ketika Anda memiliki saham, reksa dana, atau mata uang kripto dan melakukan beberapa pembelian dengan harga berbeda. Berikut adalah strategi yang dapat Anda gunakan:

Metode masuk pertama, keluar pertama (FIFO)

Saham pertama yang Anda beli diperlakukan sebagai saham pertama yang Anda jual. FOFO adalah metode default IRS dan metode yang digunakan sebagian besar pialang untuk menghitung dasar Biaya.

Metode biaya rata-rata

Anda membagi total biaya saham dengan jumlah saham yang Anda pegang, kemudian menggunakan rata-rata sebagai dasar biaya Anda. Opsi metode biaya rata-rata hanya untuk penjualan reksa dana dan rencana reinvestasi dividen tertentu.

Anda tidak dapat menggunakan metode biaya rata-rata untuk mendapatkan dasar untuk masing-masing saham.

Metode identifikasi saham tertentu

Anda mengidentifikasi saham atau aset tertentu yang Anda jual ke broker Anda. Anda akan memberi tahu broker Anda pada saat penjualan bahwa Anda menggunakan metode ini, jadi simpan catatan yang baik untuk mendokumentasikan basis Anda.

Cara Menghitung Basis Biaya dalam Pembayaran Pajak Crypto

Untuk menunjukkan cara kerja setiap metode, mari kita buat contoh.

Asumsikan Anda memiliki 500 saham Perusahaan Coinbase persediaan. Anda membeli saham Anda selama empat tahun:

• Januari 2019: 100 saham seharga $10 per saham, dengan total $1,000
• Januari 2022: 100 saham seharga $12 per saham, dengan total $1,200
• Januari 2021: 100 saham seharga $14 per saham, dengan total $1,400
• Januari 2022: 100 saham seharga $16 per saham, dengan total $1,600

Jumlah total investasi Anda adalah $5,200.

Pada Mei 2022, Anda memutuskan untuk menjual 150 saham Anda. Berikut cara kerja setiap metode basis biaya.

Contoh 1: Masuk Pertama, Keluar Pertama (FIFO)

Anda menjual semua 100 saham yang Anda beli seharga $10 ($1,000) ditambah 50 saham yang Anda beli seharga $12 ($600). Dasar biaya total Anda adalah $1,600.

Contoh 2: Biaya Rata-rata

Anda mengambil total biaya untuk membeli semua saham Anda, yaitu $5,200, dan membaginya dengan 400. Rumusnya menjadikan basis biaya Anda menjadi $13 per saham. Kalikan $13 dengan jumlah saham yang Anda jual, yaitu 150. Dasar biaya Anda adalah $1,950.

Contoh 3: Identifikasi Khusus

Anda memilih saham tertentu yang ingin Anda jual. Anda bisa menjual semua 100 saham yang Anda beli seharga $16 ($1,600) ditambah 50 saham yang Anda beli seharga $14 ($700). Itu akan membuat basis biaya Anda $2,320. Namun, Anda akan dikenakan pajak dengan tarif pajak capital gain jangka pendek karena Anda memegang $16 saham kurang dari setahun.

Anda dapat menyimpan $16 saham dan menjual semua 100 dari $14 saham Anda ($1,400) ditambah 50 saham yang Anda beli seharga $12 ($600). Dasar biaya Anda adalah $2,000. Umumnya, Anda menginginkan basis biaya yang lebih tinggi karena akan mengurangi keuntungan modal Anda dan karenanya pajak Anda, tetapi metode ini dapat membuahkan hasil jika Anda dikenai pajak dengan tingkat keuntungan modal jangka panjang.

Menghitung Dasar Biaya untuk Cryptocurrency

Jika Anda menjual, membelanjakan, atau memperdagangkan crypto pada tahun 2021, Anda mungkin memiliki beberapa pertanyaan tentang bagaimana perdagangan tersebut berdampak pada implikasi pajak Anda tahun ini. Anda mungkin akan berutang pajak atas keuntungan modal jika Anda menghasilkan uang dari transaksi kripto apa pun. Menghitung basis biaya crypto Anda adalah langkah pertama dalam menentukan berapa banyak hutang Anda. 

Bagian ini mewakili Coinbase pendirian pada panduan IRS yang diterima, yang dapat terus berkembang dan berubah. Semua ini tidak boleh dianggap sebagai saran pajak atau rekomendasi individual.

Dua metode untuk Menghitung Basis Biaya dan Keuntungan Modal Anda

1. Dasar biaya = Harga pembelian (atau harga yang diperoleh) + Biaya pembelian.

2. Keuntungan (atau kerugian) modal = Hasil Dasar biaya 

Mari kita kerjakan rumus dalam contoh sederhana:

Dengan asumsi Anda awalnya membeli Ethereum untuk $10,000 (termasuk $35 dalam biaya transaksi). Meskipun Anda hanya memegang crypto senilai $9,965 dikurangi biaya, total biaya dasar Anda adalah apa yang Anda bayarkan untuk memperoleh crypto itu. Untuk contoh ini: $10,000. 

Kemudian beberapa tahun kemudian, harga naik, dan Anda menjual dan menerima hasil $50,000. Keuntungan modal Anda akan menjadi $50,000 – $10,000, atau $40,000. Biaya platform yang Anda bayarkan sebagai bagian dari penjualan dikurangi dari hasil Anda.

Sekarang mari kita coba contoh yang lebih kompleks: 

Katakanlah Anda menukar satu kripto dengan kripto lainnya, seperti menukar BTC dengan ETH. Anda menjual BTC dan kemudian menggunakan hasil dari perdagangan untuk membeli ETH. Perhatikan bahwa menukar satu crypto dengan yang lain adalah dua transaksi terpisah. Untuk kasus ini, pertama, jual BTC, yang ada untung atau ruginya, dan kedua, beli ETH.

Dalam contoh kami, jumlah total yang Anda bayarkan untuk ETH Anda, termasuk biaya transaksi, akan menjadi basis biayanya.

Mari tambahkan beberapa angka: Anda membeli BTC seharga $10,000, termasuk biaya transaksi, dan menjualnya seharga $50,000 tanpa biaya. Kemudian Anda menggunakan uang itu untuk membeli koin ETH senilai $50,000, termasuk biaya. Anda akan diminta untuk membayar pajak capital gain pada BTC Anda menggunakan basis biaya $10,000, dan untuk ETH Anda, basis biaya $50,000.

Menyimpan catatan adalah kuncinya

Sederhananya, semakin tinggi basis biaya kripto yang Anda jual, perdagangkan, atau belanjakan relatif terhadap jumlah hasil yang Anda terima, semakin kecil keuntungan modal Anda dan semakin sedikit pajak yang akan Anda bayar.

Ini adalah praktik yang baik untuk simpan catatan yang cermat dan terperinci dari semua transaksi kripto Anda. Pengguna Coinbase dapat masuk untuk menemukan data transaksi dan laporan keuntungan dan kerugian mereka. 

Menghitung Dasar Biaya untuk Hadiah atau Saham yang Diwariskan

Jika seseorang menghadiahkan saham kepada Anda, basis biaya Anda adalah basis biaya dari pemegang asli yang memberi Anda hadiah. Jika harga pasar saham saat ini lebih rendah daripada saat seseorang menghadiahkan saham, tarif yang lebih rendah adalah dasar biaya. Jika saham tersebut diwarisi, dasar biaya bagi Anda sebagai pewaris adalah harga pasar saat ini dari saham tersebut pada tanggal kematian pemilik aslinya.

Banyak faktor yang akan mempengaruhi basis biaya Anda dan, pada akhirnya, basis pajak Anda ketika Anda memutuskan untuk menjual. Silakan berkonsultasi dengan penasihat pajak, akuntan, atau pengacara jika dasar biaya Anda yang sebenarnya tidak jelas.

Menghitung dasar biaya Kontrak Berjangka

Untuk futures, basis biaya adalah selisih antara harga spot lokal komoditas dan harga terkait di masa depan. Misalnya, jika kontrak berjangka tertentu diperdagangkan pada $3.50, sedangkan harga pasar komoditas saat ini adalah $3.10, ada basis biaya 40 sen. Jika kebalikannya benar, dengan perdagangan kontrak masa depan pada $3.10 dan harga spot menjadi $3.50, basis biayanya adalah -40 sen, karena basis biaya bisa positif atau negatif tergantung pada harga pasar.

Harga spot lokal mewakili harga pasar yang berlaku untuk aset dasar, sedangkan harga yang tercantum dalam kontrak berjangka mengacu pada kurs pada titik tertentu di masa depan. Harga berjangka bervariasi dari kontrak ke kontrak tergantung pada bulan berakhirnya.

Seperti mekanisme investasi lainnya, harga spot berfluktuasi tergantung pada kondisi pasar yang berlaku. Saat tanggal pengiriman semakin dekat, harga spot dan harga berjangka bergeser lebih dekat.

Bagaimana Stock Splits mempengaruhi Basis Biaya dalam Pembayaran Pajak Crypto

Jika sebuah perusahaan membagi sahamnya, ini akan mempengaruhi basis biaya per saham Anda tetapi bukan nilai sebenarnya dari investasi awal. Perusahaan melakukan stock split untuk menambah jumlah sahamnya guna mendongkrak likuiditas saham. Misalkan perusahaan tersebut menerbitkan pemecahan saham 2:1 di mana satu saham lama memberi Anda dua saham baru dengan investasi awal sebesar $1,000. Anda dapat menghitung basis biaya per saham dengan dua metode:

• Ambil jumlah awal yaitu $10,000 dan bagi dengan jumlah saham baru yang Anda pegang (2,000 saham) untuk mendapatkan dasar biaya per saham baru $5.
• Ambil basis biaya awal Anda per saham ($10) dan bagi dengan faktor pisah 2:1 untuk mendapatkan basis biaya $5.

Cara Menghemat Saat Membayar Pajak

Setelah mengetahui prosedur yang benar dalam menghitung basis biaya, inilah gamechanger – cara menabung sekaligus membayar pajak. Di beberapa negara, Anda juga dapat mengimbangi kerugian dengan pendapatan biasa hingga jumlah tertentu. Pastikan untuk memeriksa undang-undang pajak kripto negara Anda untuk melihat apakah ini kasus di tempat Anda tinggal. Berikut adalah beberapa metode umum untuk menyelamatkan crypto hasil jerih payah Anda tanpa melanggar hukum dan harus membayar denda.

1. Tahan – Strategi ini mengharuskan Anda untuk menahan investasi kripto Anda setidaknya selama satu tahun sebelum menjual.
2. Ambang batas bebas pajak – Menurut IRS, jika total pendapatan Anda adalah di bawah $41,676 setahun, Anda tidak akan membayar Pajak Keuntungan Modal. Bagi pasangan suami istri yang mengajukan secara bersama-sama, batasnya adalah $83,351 per tahun.
3. Mengimbangi keuntungan dengan kerugian – Jika kerugian modal bersih Anda lebih dari $3000, Anda dapat meneruskan kerugian tersebut ke tahun-tahun berikutnya. Jika Anda secara sadar menggunakan ini untuk keuntungan Anda, ini disebut pemanenan rugi-pajak.
4. Investasi dana IRA, pensiun atau anuitas – Di AS, IRA mandiri adalah IRA khusus yang memungkinkan Anda berinvestasi dalam aset unik, seperti kripto, real estat, dan logam mulia. Setiap perdagangan bitcoin atau cryptocurrency lainnya dalam akun tidak akan dikenakan pajak capital gain
5. Pengecualian pajak hadiah tahunan - Pembayar pajak Amerika menikmati pengecualian pajak hadiah tahunan sebesar $16,000, yang berlaku untuk setiap orang yang Anda beri hadiah. Hadiah senilai lebih dari $16,000 berpotensi dikenakan pajak hadiah sebesar 40% – tetapi hanya jika Anda melebihi pembebasan pajak hadiah seumur hidup sebesar $12.06 juta.
6. Ubah tarif pajak Anda – Anda dapat dengan sempurna mengatur waktu pembuangan crypto bertepatan dengan pemotongan gaji strategis, pensiun, atau menghentikan pekerjaan untuk kembali ke sekolah untuk pindah ke tarif pajak yang lebih rendah.
7. Donasi untuk amal - Dalam Amerika Serikat, Periksa status 501(c)3 amal dengan IRS' database organisasi yang dikecualikan. Badan amal harus memiliki status 501(c)3 jika Anda berencana untuk mengurangi sumbangan Anda dari pajak federal Anda.
8. Membongkar aset kripto ke pasangan Anda – Kepemilikan aset dapat ditransfer antar mitra sehingga kedua tunjangan CGT tahunan Anda dapat digunakan untuk mendapatkan keuntungan. Ini secara efektif menggandakan tunjangan CGT untuk pasangan menikah dan pasangan sipil. sesuai HMRC, untuk menggunakan manfaat ini Anda tidak dapat dipisahkan atau hidup terpisah.
9. Berinvestasi dalam dana zona peluang – Berinvestasi dalam Peluang-Zona dana memungkinkan pembayar pajak untuk menunda, dan bahkan mengurangi, pajak keuntungan modal jika mereka menempatkan hasil dari penjualan katakanlah, saham atau bisnis, ke dalam dana yang dibuat untuk mempromosikan investasi di daerah yang kurang beruntung secara ekonomi
10. Gunakan kalkulator pajak kripto untuk menemukan kerugian yang belum direalisasi – Mengubah keuntungan menjadi kerugian yang direalisasikan dengan penggunaan kalkulator pajak yang baik dapat mengimbangi keuntungan modal Anda untuk mengurangi tagihan pajak Anda. Ini juga dikenal sebagai pemanenan rugi pajak

Penghematan Anda untuk pajak kripto akan tergantung pada keadaan khusus Anda. Temukan aturan mana yang berlaku untuk Anda berdasarkan panduan pajak negara Anda. Untuk warga negara Amerika, IRS memiliki ini pedoman.

Pesan terakhir

Sebagian besar investor kripto yang berusaha dengan itikad baik untuk melaporkan pajak kripto mereka tidak akan pernah menghadapi audit pajak kripto. Namun, pajak dan badan pengatur di seluruh dunia mengalihkan perhatian mereka ke crypto sebagai sumber pendapatan yang tidak dilaporkan, jadi tidak masuk akal untuk mengharapkan mungkin ada peningkatan investigasi pajak kripto di cakrawala.

Jika Anda menerima permintaan audit, jangan panik. Meskipun surat audit mungkin memiliki banyak pertanyaan, permintaan untuk riwayat transaksi, dan tenggat waktu dua minggu yang cepat, Anda mungkin memiliki semua informasi yang tersedia di perangkat lunak pajak crypto account.

IRS umumnya mengaudit hingga enam tahun yang lalu, jadi Anda harus menyimpan catatan Anda selama itu atau lebih lama, baik dalam bentuk a kalkulator pajak crypto atau file Anda sendiri. Saat menanggapi IRS, praktik terbaik adalah menjawab setiap permintaan secara transparan dan terorganisir. Perhatikan bahwa jika Anda seorang warga negara Amerika, Undang-undang pajak AS berlaku untuk semua penghasilan Anda, baik dilakukan di AS atau di mana pun secara global.

Setiap kali Anda membeli saham atau cryptocurrency, Anda memulai keranjang kertasl yang akan berdampak langsung pada penghasilan kena pajak Anda. Tetapi ketika berbicara tentang menjual aset dan membayar pajak, menghitung dasar biaya dan catatan yang baik akan menentukan beban pajak Anda. Bagian yang sulit adalah memutuskan aset mana yang akan dijual untuk menurunkan pajak capital gain. (Baca FAQ untuk mempelajari lebih lanjut).

Oleh karena itu, menyimpan catatan yang baik adalah kunci ke depan. Banyak broker dan pertukaran kripto memungkinkan Anda mengunduh laporan transaksi Anda dengan semua informasi dasar biaya Anda. Menyimpan catatan terpisah Anda juga baik untuk berlatih.

Ingat, investasi bertujuan untuk mendapatkan pengembalian setelah pajak terbaik dari waktu ke waktu. Jika catatan Anda akurat dan diperbarui, Anda hanya perlu memilih saham dengan basis dan periode penyimpanan yang memberi Anda hasil terbaik (basis Biaya) sekarang dan di masa mendatang.