Apakah mentransfer crypto merupakan peristiwa kena pajak?

Menurut Internal Revenue Service (IRS), sebagian besar cryptocurrency adalah mata uang virtual yang dapat dikonversi. Oleh karena itu, mereka dapat digunakan sebagai pengganti uang aktual dan berfungsi sebagai alat tukar, penyimpan nilai, unit hitung, dan unit nilai.

Selain itu, ini menyiratkan bahwa setiap penghasilan atau pendapatan yang diperoleh dari cryptocurrency Anda dikenai pajak. Namun, ada banyak hal yang harus dipahami tentang bagaimana cryptocurrency dikenai pajak karena, tergantung pada situasinya, Anda dapat atau mungkin tidak berutang pajak. Mengetahui kapan Anda akan dikenakan pajak sangat penting jika Anda memiliki atau menggunakan cryptocurrency sehingga Anda tidak terkejut ketika IRS datang untuk mengambilnya.

Jika Anda salah satu dari lebih dari 10% orang Amerika yang memperdagangkan cryptocurrency tahun lalu, Anda pasti memiliki pertanyaan tentang bagaimana transaksi Anda dan aktivitas cryptocurrency lainnya akan memengaruhi pajak Anda. Aturan lain tentang perpajakan berbeda untuk negara lain.

Jika Anda adalah warga negara AS atau penduduk asing yang tinggal di luar Amerika Serikat, penghasilan Anda di seluruh dunia akan dikenakan pajak penghasilan AS, di mana pun Anda tinggal. Namun, Anda mungkin memenuhi syarat untuk pengecualian pendapatan asing tertentu dan/atau kredit pajak penghasilan asing. Tidak ada aturan di seluruh UE yang mengatakan bagaimana warga negara UE yang tinggal, bekerja, atau menghabiskan waktu di luar negara asal mereka dikenai pajak atas penghasilan mereka.

Jadi, apakah mentransfer crypto merupakan peristiwa kena pajak? Rupanya tidak, menurut Internal Revenue Service (IRS) tetapi mari kita masuk ke detail lebih lanjut tentang pajak crypto.

Juga Baca:

Tarif Pajak Kripto IRS 2022

Untuk tahun 2022, IRS mengubah kurung pajak untuk mencerminkan inflasi. Berikut adalah tarif pajak cryptocurrency jangka panjang yang akan berlaku saat Anda mengajukan pengembalian pajak 2022.

IRS mengenakan pajak atas keuntungan cryptocurrency jangka pendek sebagai pendapatan reguler, seperti yang telah disebutkan sebelumnya. Berikut adalah tarif pajak untuk tahun 2022 yang akan diterapkan pada pendapatan cryptocurrency yang ditahan selama 365 hari atau kurang.

Apa itu Pajak Keuntungan Modal di Crypto?

Beberapa investor membeli cryptocurrency, menunggu harga naik, dan kemudian keluar dari investasi mereka. Untuk mendiversifikasi portofolio mereka dan menurunkan risiko, investor lain menjual cryptocurrency tertentu.

Jika harga jual Anda melebihi basis biaya Anda, transaksi ini dapat mengakibatkan pajak capital gain. Basis biaya adalah jumlah yang Anda bayar untuk membeli cryptocurrency.

Bergantung pada tingkat penghasilan Anda dan lamanya Anda memegang jabatan, IRS akan mengenakan pajak atas keuntungan Anda. Sebelum menjual, simpan cryptocurrency Anda setidaknya selama satu tahun untuk mendapatkan tarif pajak yang lebih baik.

Beberapa investor menjual cryptocurrency dengan kerugian untuk membayar pajak lebih sedikit. Itu aturan penjualan cuci tidak berlaku untuk cryptocurrency karena IRS melihatnya sebagai properti daripada keamanan. Anda dapat menjual cryptocurrency Anda dengan kerugian yang signifikan dan segera membelinya lagi. Baca lebih lanjut tentang Penjualan Cuci sini.

Catatan Anda masih akan mencerminkan kerugian bersih, yang akan membantu Anda membayar pajak lebih sedikit. Untuk stok, aturan penjualan cuci berlaku. Jika Anda ingin kerugian bersih Anda bertahan karena alasan perpajakan, Anda tidak dapat membeli kembali saham yang sama selama 30 hari.

IRS umumnya memperlakukan keuntungan pada cryptocurrency dengan cara yang sama memperlakukan segala jenis keuntungan modal. Artinya, Anda akan membayar tarif pajak biasa atas keuntungan modal jangka pendek (hingga 37 persen pada tahun 2022, tergantung pada penghasilan Anda) untuk aset yang dimiliki kurang dari setahun.

Apa itu Pajak Penghasilan di Crypto?

Beberapa bisnis menggunakan Bitcoin untuk membayar karyawan mereka. Selain itu, Anda bisa dibayar dalam mata uang kripto karena merekomendasikan barang tertentu atau mengambil bagian dalam aktivitas yang dilakukan. Pembayaran ini dianggap sebagai bagian dari penghasilan Anda.

Anda harus mengajukan pengembalian pajak jika Anda menerima $500 dalam mata uang kripto sebagai imbalan atas layanan. Tidak peduli berapa banyak nilai kripto naik atau turun dari waktu ke waktu, Anda masih harus membayar pajak penghasilan atas $500 itu. Untuk menghindari hutang ini, beberapa orang pindah ke negara bagian tanpa pajak penghasilan.

Apa yang Dikenakan Kena Pajak sebagai Acara Cryptocurrency Capital Gain?

Cryptocurrency dan aset keduanya memiliki kegunaan. Aset ini adalah salah satu yang dapat Anda peroleh, simpan, dan akhirnya jual. Pedagang dapat menerimanya sebagai imbalan atas produk dan layanan, atau Anda dapat terlibat dalam perdagangan harian dalam mata uang kripto.

Memahami caranya cryptocurrency pajak beroperasi dapat membantu Anda mempertahankan penghasilan Anda dan menghemat uang. Kami akan membahas beberapa kejadian kena pajak terkait cryptocurrency yang sering terjadi dan strategi penghematan uang.

1. Menguangkan Crypto untuk Fiat

Keuntungan modal dimungkinkan saat Anda menguangkan cryptocurrency Anda. Mengamankan keuntungan meningkatkan situasi keuangan Anda, tetapi juga merupakan peristiwa kena pajak.

Jika bisnis Anda menghasilkan laba bersih, IRS akan memeriksa transaksi Anda dan mengenakan pajak kepada Anda. Jika Anda menjual properti Anda lebih dari biaya dasar Anda, Anda akan mendapatkan keuntungan modal.

Kerugian apa pun dapat digunakan untuk mengurangi kewajiban pajak Anda dan menghapusnya.

2. Mengonversi Mata Uang Kripto

Dalam hal pajak, IRS memandang cryptocurrency sebagai properti. Meskipun ini adalah sumber daya yang digunakan beberapa individu sebagai uang, perspektif Internal Revenue Service adalah yang paling penting dalam hal pajak. Acara Crypto Taxed juga mencakup konversi cryptocurrency.

Bahkan jika Anda menukar Bitcoin dengan Ethereum, Anda masih perlu mengungkapkan transaksi dan membayar pajak capital gain yang berlaku.

3. Membeli Barang dan Jasa dengan Crypto

Banyak bisnis telah menerima cryptocurrency sebagai bentuk pembayaran, dan beberapa pendukung percaya bahwa itu pada akhirnya akan menggantikan uang tradisional. Terlepas dari kenyataan bahwa aspek desentralisasi menarik banyak investor, menggunakannya sebagai alat tukar akan menghasilkan keuntungan modal. Konsekuensi pajak dari penggunaan mata uang kripto sebagai alat perdagangan sama dengan konsekuensi pajak penjualan mata uang kripto dengan uang kertas.

Anda menghabiskan crypto untuk item atau layanan daripada uang tunai. IRS mengatur tingkat keuntungan modal untuk investasi jangka pendek dan jangka panjang. Anda akan menerima perlakuan pajak yang lebih menguntungkan jika Anda simpan aset selama lebih dari setahun.

Apa yang Kena Pajak sebagai Acara Cryptocurrency?

1. Menerima Crypto sebagai Pembayaran

Pembayaran mata uang kripto diakui sebagai pendapatan saat Anda menerimanya. Pendapatan Cryptocurrency harus dilaporkan ke IRS.

Misalnya, jika Anda mendapatkan cryptocurrency senilai $500 sebagai pembayaran, $500 akan dikenakan pajak. Dengan mempertahankan cryptocurrency, Anda tidak dapat menunda pajak ini.

2. Menambang atau Mengintai Crypto

Hasil kedua acara ini diklasifikasikan sebagai pendapatan reguler. Berdasarkan nilai mata uang kripto pada saat transaksi, pajak harus dibayar.

Proses memvalidasi dan menambahkan transaksi bitcoin ke a blockchain dikenal sebagai penambangan cryptocurrency. Penambang dibayar dalam cryptocurrency sebagai imbalan atas kerja mereka.

3. Menerima Crypto di Play-to-earn Games

Hadiah game play-to-earn dalam bentuk cryptocurrency dianggap sebagai pendapatan reguler. Braket pajak Anda dapat meningkat jika Anda mendapatkan cukup cryptocurrency. Saat Anda merencanakan pengeluaran dan menghemat uang, Anda harus memikirkan bagaimana cryptocurrency dapat memengaruhi pajak Anda.

4. Memperoleh penghasilan lain

Memegang beberapa cryptocurrency dapat menghasilkan pengembalian untuk Anda. Ini memenuhi syarat sebagai penghasilan kena pajak. IRS tidak memperlakukan ini seperti bunga yang mungkin Anda terima dari bank, meskipun faktanya hal itu biasa disebut sebagai bunga.

5. Menerima Airdrop

Setiap airdrop harus dilaporkan sebagai pendapatan reguler. Tarif pajak Anda akan ditentukan oleh braket pendapatan Anda. Nilai pasar wajar dari cryptocurrency pada saat penerimaan harus dilaporkan. Anda tetap harus merekam airdrop yang Anda terima, sekecil apa pun, ke IRS.

6. Berpartisipasi dalam Hard Fork

Hard fork adalah modifikasi signifikan pada protokol jaringan blockchain yang membuat blok riwayat transaksi yang sebelumnya divalidasi menjadi tidak valid atau sebaliknya. Cryptocurrency akan sering terlibat dalam hard fork karena ingin membuat peraturan baru untuk blockchain.

Sementara rantai lama tidak memiliki aturan baru, blockchain baru yang diperbarui tidak. Sebagai hasil dari hard fork, banyak pengguna blockchain lama segera menyadari bahwa versi lama blockchain mereka sudah usang atau tidak berguna, mengharuskan mereka untuk memperbarui ke versi terbaru dari protokol blockchain.

Hard fork tidak selalu mengakibatkan wajib pajak menerima bitcoin baru, dan akibatnya, tidak selalu menyebabkan kejadian kena pajak. Jika hard fork terjadi dan diikuti oleh airdrop di mana Anda menerima uang virtual baru, di sisi lain, ini menghasilkan pendapatan reguler.

Apakah atau apakah Anda memperoleh formulir 1099 yang mengungkapkan transaksi, ini memenuhi syarat sebagai penghasilan kena pajak atas pengembalian pajak Anda dan harus dilaporkan ke IRS.

Apa itu Peristiwa Cryptocurrency Tidak Kena Pajak?

Pajak capital gain akan berlaku jika Anda menjual Bitcoin atau menggunakannya sebagai uang. Anda tidak boleh membiarkan pajak capital gain membuat Anda takut. Terkadang Anda dapat menghindari depresiasi dengan menjual dan membayar pajak. Pasar cryptocurrency sulit diantisipasi, tetapi memotong pajak Anda lebih sederhana. Teknik-teknik ini dapat membantu Anda mengurangi pajak cryptocurrency Anda.

1. Beli Crypto Dengan USD/Fiat

Saat Anda menggunakan koin lain untuk membeli mata uang kripto, kepemilikan sebelumnya akan mendapatkan keuntungan modal. Membeli cryptocurrency dengan uang kertas tidak dikenakan pajak. Oleh karena itu, memegang cryptocurrency Anda lebih baik daripada menjualnya untuk mendapatkan yang lain. Anda dapat menginvestasikan uang dari gaji Anda berikutnya di cryptocurrency berikutnya jika Anda ingin melakukan diversifikasi.

2. Beli Crypto di IRA

Internal Revenue Service (IRS) tidak mengenali Akun Pensiun Individu (IRA) tertentu yang dibuat untuk cryptocurrency. Akibatnya, ketika Anda mendengar istilah “cryptocurrency IRA” atau “Bitcoin IRA,” mereka merujuk pada IRA yang memiliki mata uang digital sebagai bagian dari asetnya.

Bagi orang yang menabung untuk pensiun dan investasi, IRA memberikan manfaat pajak. Dengan Roth IRA, Anda dapat berinvestasi dan tidak pernah membayar pajak capital gain. Hanya dengan biaya transaksi 1% dan tanpa biaya tambahan, iTrustCapital memungkinkan Anda membuat akun IRA cryptocurrency.

3. Tahan Crypto

Jika Anda menyimpan cryptocurrency Anda, Anda tidak perlu membayar pajak untuk itu. Anda bisa menunggu untuk menjual sampai Anda siap dan membiarkan keuntungan modal menumpuk. Anda dapat menghindari membayar pajak capital gain dengan pindah ke Puerto Rico atau menunda penjualan cryptocurrency Anda sampai setelah pensiun.

Pembelian dan kepemilikan Cryptocurrency saja tidak dikenai pajak. Ketika Anda menjual sesuatu, dan penghasilannya “direalisasikan”, pajak sering kali dibayarkan kemudian.

4. Transfer Antar Dompet dan Pertukaran Anda Sendiri

Karena Anda masih memiliki cryptocurrency setelah transfer, memindahkannya dari satu dompet atau menukarkannya ke dompet lain bukanlah peristiwa kena pajak. Beberapa investor secara tidak sengaja menjual cryptocurrency untuk mendapatkan uang tunai, mentransfer uang ke situs yang berbeda, dan kemudian membeli cryptocurrency lagi. Mentransfer uang antara pertukaran dan dompet adalah lebih sederhana dan tidak akan memengaruhi pajak Anda.

5. Memberi atau Menerima Kripto sebagai Hadiah

Sebagian besar hadiah cryptocurrency bebas pajak. IRS telah menetapkan batasan berapa banyak yang dapat Anda berikan setiap tahun ($15,000) dan keseluruhan ($11.7) sebelum memicu kewajiban pajak. Penerima harus diberitahu tentang tanggal pembelian dan dasar biaya. Jika penerima menjual cryptocurrency yang Anda kirimkan, mereka akan menginginkan informasi ini untuk tujuan pajak. Tanpa membayar pajak, Anda dapat memberikan hingga $15,000 kepada setiap penerima setiap tahun (dan jumlah yang lebih tinggi untuk pasangan).

6. Donasi Crypto ke Nirlaba yang Memenuhi Syarat

Anda dapat memenuhi syarat untuk deduksi amal jika Anda menyumbangkan cryptocurrency langsung ke organisasi nirlaba seperti GiveCrypto.org, tanpa khawatir tentang pajak.

Pelaporan Pajak Cryptocurrency

Anda harus sedikit lebih siap sepanjang tahun daripada seseorang yang tidak memiliki aset jika Anda ingin menyerahkan pajak Anda secara akurat. Misalnya, Anda harus memastikan bahwa Anda catat setiap transaksi cryptocurrency, termasuk jumlah yang Anda belanjakan dan nilai pasar mata uang saat Anda menggunakannya.

Berapa banyak hutang Anda dalam pajak kripto?

Tampaknya bagian dari aktivitas mata uang kripto Anda kena pajak. Dengan mengetahui penghasilan, keuntungan, dan kerugian Anda, Anda dapat menentukan berapa banyak pajak yang harus Anda bayar. Jumlah yang Anda belanjakan atau tukar, tingkat pendapatan dan golongan pajak Anda, dan berapa lama Anda memiliki mata uang kripto yang Anda belanjakan, semuanya akan memengaruhi berapa banyak pajak yang harus Anda bayar.

Menghitung Pendapatan Cryptocurrency

Jika Anda membayar pajak di Amerika Serikat, Anda pasti terbiasa melihat potongan pajak pendapatan federal dan negara bagian pada potongan gaji Anda. Pajak penghasilan yang berlaku untuk bentuk pendapatan lain, seperti penambangan, pertaruhan, dan hadiah, juga berlaku untuk pendapatan cryptocurrency, meskipun sering kali tidak dipotong atau dipotong. Anda biasanya akan berutang berapa tarif pajak penghasilan yang sesuai dengan braket pajak Anda ketika Anda mengirimkan penghasilan Anda.

Menghitung Keuntungan dan Kerugian Modal

Anda harus terlebih dahulu mengetahui berapa banyak cryptocurrency yang Anda miliki sebelum memulai untuk menentukan berapa banyak Anda membuat atau kehilangan. Istilah "basis biaya" mengacu pada ini.

Dasar biaya Anda untuk membeli mata uang kripto sering kali ditentukan oleh harga yang Anda bayarkan. Nilai pasar wajar pada saat Anda memperoleh cryptocurrency, bagaimanapun, mengatur dasar biaya Anda apakah Anda memperolehnya melalui penambangan atau staking.

Dasar orang yang mentransfer mata uang kripto yang Anda miliki, serta nilai pasar wajar pada saat penerimaan, akan menentukan dasar biaya Anda untuk setiap hadiah mata uang kripto.

Apa itu Pajak Keuntungan Jangka Panjang?

Transaksi akan dikenakan tarif pajak capital gain jangka panjang jika Anda mempertahankan aset cryptocurrency Anda selama lebih dari setahun sebelum menukarnya dengan yang lain, menjualnya dengan uang kertas, atau menggunakannya untuk melakukan pembelian.

Tarif pajak atas keuntungan modal jangka panjang adalah 0%, 15%, atau 20%, tergantung pada pendapatan tahunan wajib pajak, yang jauh lebih rendah daripada tarif atas pendapatan biasa. Misalnya, Anda akan mendapatkan keuntungan modal jangka panjang sebesar $15,000 jika Anda membeli.5 BTC seharga $20,000 dan menyimpannya selama dua tahun sebelum menjualnya seharga empat ETH senilai $35,000.

Jika Anda hanya memiliki gaji $100,000 selama tahun pertukaran, Anda akan dikenakan pajak capital gain 15% dan berutang $2,250 dalam mata uang kripto.

Apa itu Pajak Penghasilan Capital Gain Jangka Pendek?

Anda akan berutang pajak keuntungan modal jangka pendek atas penghasilan apa pun yang Anda hasilkan jika Anda menjual aset kripto Anda dalam waktu satu tahun setelah membelinya kecuali Anda memberikannya atau menyumbangkannya. Implikasi pajak pendapatan kripto standar Anda berlaku untuk keuntungan modal jangka pendek, seperti halnya pada pendapatan apa pun dari penambangan, pertaruhan, atau airdrop. Tarif pajak penghasilan Anda akan berkisar dari 10% hingga 37% berdasarkan pendapatan kotor tahunan Anda yang disesuaikan.

Katakanlah Anda berhasil menambang 1 BTC saat nilainya $10,000. Anda menjualnya seharga $15,000 dalam bentuk uang tunai enam bulan kemudian. Anda hanya memiliki gaji $ 100,000 sebagai uang tambahan untuk sepanjang tahun.

Sebagai pelapor tunggal, tarif pajak penghasilan marjinal Anda adalah 24%. Jika menambang adalah hobi Anda, Anda akan melaporkan $5,000 dalam keuntungan modal jangka pendek dan $10,000 dalam pendapatan pertambangan pada formulir pajak IRS Anda. Untuk seluruh tahun pajak, Anda akan berutang $3,600 dalam pajak bitcoin.

Memahami Kerugian Modal

Bila Anda menjual aset kurang dari apa yang Anda beli untuk itu, Anda pernah mengalami kerugian modal. Namun, Anda dapat menggunakan kerugian untuk keuntungan Anda. Anda dapat memanfaatkan kerugian untuk mencocokkan dolar demi dolar dengan keuntungan modal lainnya (termasuk yang berasal dari aset non-kripto, seperti saham), yang mungkin menurunkan beban pajak Anda secara keseluruhan.

Kesimpulan

Memanfaatkan cryptocurrency mungkin cukup sulit karena Anda harus melacak basis biaya Anda, mencatat harga realisasi efektif Anda, dan kemudian Anda mungkin harus membayar pajak bahkan tanpa pernyataan resmi Formulir 1099. Empat tips penting tentang pajak kripto:

• Karena Anda masih memiliki cryptocurrency setelah transfer, memindahkannya dari satu dompet atau menukarkannya ke dompet lain bukanlah peristiwa kena pajak.

• Namun, nilai pasar wajar pada saat Anda memperoleh cryptocurrency mengatur dasar biaya Anda apakah Anda mendapatkannya melalui penambangan atau staking.

• Anda harus memastikan bahwa Anda catat setiap transaksi cryptocurrency, termasuk jumlah yang Anda belanjakan dan nilai pasar mata uang saat Anda menggunakannya.

• IRS mengatur tingkat keuntungan modal untuk investasi jangka pendek dan jangka panjang. Anda akan menerima perlakuan pajak yang lebih menguntungkan jika Anda simpan aset selama lebih dari setahun.

Selain itu, IRS meningkatkan penegakan dan pengawasan terhadap kemungkinan penghindaran pajak dengan memantau dengan cermat siapa yang menukar mata uang kripto. Semua elemen ini berkontribusi untuk membuat cryptocurrency lebih menantang untuk digunakan dan cenderung menghambat adopsi lebih lanjut.