Rencana dan Implikasi Pajak OECD Crypto: Apa yang Akan Datang di 2023

Standar pajak kripto di tahun mendatang mungkin terbukti menjadi waktu yang sulit bagi industri. Pajak global regulator menerapkan lebih banyak tekanan pada terpusat dan pertukaran terdesentralisasi. Ini bahkan bisa mempengaruhi Anda sendiri kepemilikan crypto pribadi.

Sumber pendapatan utama bagi sebagian besar pemerintah adalah perpajakan. Tidak mengherankan, pertumbuhan crypto yang luar biasa telah menarik perhatian agen pajak di mana-mana, dan perubahan signifikan akan segera hadir. 

Artikel ini akan menjelaskan beberapa rencana pajak crypto global yang baru saja disahkan dan bagaimana hal itu dapat mempengaruhi masa depan industri.

Menyaksikan Bangkitnya Crypto

Rencana pajak crypto global ini berasal dari organisasi internasional yang tidak dipilih, Organisasi Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD). Ini terdiri dari 38 negara paling maju dan kaya. Situs web OECD menyatakan bahwa itu tujuan adalah untuk "Membangun kebijakan yang lebih baik untuk kehidupan yang lebih baik."

Dalam praktiknya, organisasi ini mengusulkan rekomendasi kebijakan yang berpotensi menjadi regulasi di negara anggotanya. Saat ini, terdapat 38 negara anggota OECD.

OECD bunga dalam perpajakan cryptocurrency dimulai pada akhir tahun 2020. Ini masuk akal, mengingat pada saat itulah pasar bull crypto sebelumnya mulai meledak. Selama ini, organisasi regulator melihat peraturan perpajakan yang tidak konsisten antara negara-negara anggotanya. 

Tak lama setelah itu, OECD mengumumkan bahwa mereka akan merilis standar pajak crypto global pada tahun 2021, mengutip 'meningkatnya minat negara-negara anggotanya untuk mengenakan pajak cryptocurrency.' 

Memaksa Penghasilan Crypto

Sudah ada beberapa penundaan sejak draf awal standar pajak kripto global OECD. Rancangan ini, bagaimanapun, mengandung beberapa elemen yang menyangkut potensi aturan pelaporan pajak yang terkait dengan Defi protokol, stablecoin, dan NFT.

Ada juga kekhawatiran tentang apakah kepatuhan terhadap Kerangka Pelaporan Aset Kripto (CARF) akan merugikan persaingan. Ini pada dasarnya adalah apa yang terjadi dengan pajak global OECD sebelumnya usul untuk sistem keuangan tradisional. OECD memperkenalkan Common Reporting Standard (CRS) pada tahun 2014. Sulit dan mahal bagi lembaga keuangan yang ada untuk mematuhinya saat mulai berlaku. 

Mematuhi CARF kemungkinan akan menjadi lebih sulit dan mahal. Terutama karena semua data tambahan yang diminta oleh OECD perusahaan crypto dan platform. Setelah mencerna komentar dan saran dari para ahli dan pemimpin industri kripto, OECD dirilis standar pajak crypto global yang diselesaikan pada bulan Oktober. 

Beberapa pemerintah telah mengonfirmasi bahwa mereka akan menerapkan standar ini tahun depan, termasuk negara-negara anggota Uni Eropa.

Menyelaraskan Dengan Standar

BeInCrypto menerima komentar eksklusif dari perwakilan UE melalui email yang mendukung standar perpajakan. Mengulangi poin dari laporan 8 Desember, Paolo Gentiloni, Komisaris Ekonomi, anggota penting UE, menegaskan: 

“Proposal kami akan memastikan bahwa Negara Anggota mendapatkan informasi yang mereka butuhkan untuk memastikan bahwa pajak dibayarkan atas keuntungan yang diperoleh dalam perdagangan atau investasi aset kripto. Ini juga konsisten dengan inisiatif OECD tentang Kerangka Pelaporan Aset Kripto dan Regulasi UE tentang Pasar dalam Aset Kripto.” 

Proposal tersebut berupa amandemen Directive for Administration Cooperation (DAC). Ini konsisten dengan inisiatif OECD tentang CARF dan CRS. 

Proposal yang diselesaikan menetapkan bahwa 'entitas atau individu yang menyediakan layanan yang menjalankan transaksi pertukaran dalam aset kripto untuk atau atas nama pelanggan akan diwajibkan untuk melaporkan berdasarkan CARF.'

Secara teori, ini berarti CARF hanya berlaku untuk pertukaran dan platform crypto. Namun, ruang lingkup CARF bisa jadi lebih luas dalam praktiknya, yang bisa berdampak parah bagi pasar crypto. CARF juga mencakup amandemen terhadap standar pelaporan umum yang disebutkan di atas untuk sistem keuangan tradisional.

Ini menarik karena amandemen ini terutama terkait dengan mata uang digital bank sentral atau CBDC. Ini menegaskan bahwa OECD mengharapkan CBDC menjadi lebih umum dan diterapkan secara luas di tahun-tahun mendatang.

Rencana Pajak OECD 

CARF terdiri dari empat pilar:

1. Cryptocurrency yang relevan: Cryptocurrency yang berlaku untuk CARF.
2. Entitas terkait: individu dan institusi yang harus melaporkan informasi terkait pajak.
3. Pelaporan transaksi: Jenis transaksi yang perlu mereka daftarkan.
4. Uji tuntas: Pemeriksaan latar belakang yang harus mereka lakukan. 

CARF pada akhirnya dapat berlaku untuk dompet cryptocurrency pribadi. Ini termasuk dompet panas (dompet yang terhubung ke internet) dan dompet dingin (dompet crypto disimpan offline yaitu dompet perangkat keras). Laporan tersebut juga menyiratkan bahwa hanya memiliki cryptocurrency pribadi dompet berarti seseorang berisiko untuk kegiatan terlarang dan penggelapan pajak. 

Kemungkinan akan ada amandemen CARF yang mengubah aturan yang berkaitan dengan dompet crypto pribadi dan Defi protokol. Laporan tersebut menetapkan bahwa peraturan ini akan mencakup 'teknologi crypto baru yang dikembangkan' di masa depan. 

CARF saat ini hanya berlaku untuk stablecoin, aset dunia nyata yang diberi token, dan "NFT tertentu". Hal ini mengejutkan karena Financial Action Task Force atau FATF dikecualikan semua NFT dari rekomendasi peraturan cryptocurrency finalnya sendiri. 

Memecahnya 

Khususnya, tiga jenis cryptocurrency tidak termasuk dalam CARF. Yang pertama adalah mata uang kripto apa pun yang tidak digunakan sebagai alat pembayaran atau untuk investasi. Yang kedua dan ketiga adalah CBDC dan stablecoin terpusat.

Ketika berbicara tentang individu dan institusi, laporan tersebut menyatakan bahwa itu berlaku terutama untuk perantara mana pun yang menyediakan layanan crypto dalam bentuk apa pun. Ini termasuk perdagangan kripto-ke-fiat, perdagangan kripto-ke-kripto, penyimpanan kripto, ATM kripto, dan beberapa bursa terdesentralisasi. Mengenai DEX, laporan tersebut menyoroti rekomendasi regulasi crypto final FATF. Artinya, pertukaran terdesentralisasi yang tidak benar-benar terdesentralisasi akan sangat diatur. 

Apakah ini cara yang baik untuk memastikan ekosistem crypto tetap terdesentralisasi dalam jangka panjang? Hanya waktu yang akan memberitahu. Tapi ada area abu-abu. Dalam apa yang disebut melaporkan Nexus untuk individu dan institusi yang berada di bawah CARF, entitas yang relevan perlu memberikan rincian ekstensif tentang semua anak perusahaan mereka, kantor pusat mereka, dari mana mereka beroperasi, dan di mana mereka dikenai pajak.

Hal ini dapat menimbulkan kekhawatiran karena banyak bursa internasional belum mendirikan kantor global mereka. Jika mereka tidak melakukannya sebelum CARF diterapkan di negara-negara OECD, mereka bisa dilarang oleh mereka semua. 

Detail yang Hilang

Pertukaran dan platform Crypto harus melakukannya diteliti dengan cermat info pengguna mereka berat. Tapi beberapa ahli pajak mengungkapkan bahwa CARF dapat diterapkan di hingga 140 negara. Ini jauh lebih banyak daripada negara-negara G20 yang menjadi tujuan OECD. 

Dalam sebuah episode International Tax Bites, salah satu pakar pajak juga memperhatikan bahwa definisi OECD tentang aset kripto dapat diterapkan pada kontrak cerdas. Dan, karenanya, untuk aplikasi terdesentralisasi (dApps) dan protokol DeFi. Ini karena definisi berfokus pada transfer nilai di seluruh buku besar yang didistribusikan. Kontrak pintar mana yang secara teknis juga dilakukan. 

Jika itu tidak cukup menakutkan, CARF dapat "diselesaikan pada saat itu juga" dan dapat "dengan mudah diselipkan ke dalam rancangan undang-undang yang berjalan melalui parlemen." Selain itu, pertukaran cryptocurrency dan pengguna platform akan memiliki waktu hingga 12 bulan untuk melengkapi formulir sertifikasi mandiri pajak sebelum dilarang. 

Pakar pajak menekankan bahwa setiap ketidakkonsistenan antara informasi pada formulir sertifikasi diri dan informasi apa pun tentang pertukaran crypto dapat mengakibatkan masalah serius. Ambang batas ketidakkonsistenan akan bervariasi dari satu negara ke negara lain.

Bagaimana Lanskap Mungkin Terlihat

Pertukaran dan platform Crypto harus memberikan laporan terperinci. Termasuk transaksi yang relevan untuk setiap koin dan token yang mereka tawarkan. Mengenai timeline, para ahli pajak menegaskan bahwa itu bisa mulai diluncurkan di beberapa negara pada tahun depan dan berbeda dari satu negara ke negara lain. Namun, para ahli memperingatkan bahwa beberapa pertukaran dan platform ini dapat mengalami masalah serius jika mereka tidak mendahului permainan.

Secara keseluruhan, penalti dihitung berdasarkan jumlah pengguna, bukan pelanggaran. Misalnya, jika denda keterlambatan pelaporan CARF adalah $1,000 per hari, dan pertukaran mata uang kripto dengan 1 juta pengguna melapor ke otoritas pajak terlambat satu hari. Ini bukan denda $1,000; itu akan menjadi denda $ 1 miliar. 

Ini menakutkan bagi bisnis crypto. 

Apa yang ada di masa depan?

Inilah pertanyaan besarnya: Apa arti CARF OECD untuk pasar crypto setelah diperkenalkan? 

Jawaban singkatnya adalah pada akhirnya tergantung pada apakah pertukaran cryptocurrency dapat mengatur infrastruktur mereka untuk mematuhi CARF sebelum diluncurkan. 

Seperti disebutkan di atas, ini akan jauh lebih sulit untuk apa yang disebut pertukaran cryptocurrency lepas pantai. Mungkin lebih mudah untuk pertukaran cryptocurrency seperti Coinbase. Namun, banyak dari apa yang disebut bursa darat ini sudah merasakan pasar beruang meremas. 

Inilah kemungkinan mengapa OECD menunggu hingga akhir tahun 2022 untuk mengumumkan CARF. Karena konstituennya tahu bahwa biaya kepatuhan CARF akan semakin menekan pertukaran mata uang kripto.

Lagi pula, miliaran dolar telah mengalir dari sistem keuangan tradisional ke bursa dan platform cryptocurrency. Dan banyak dari uang ini berasal dari bank-bank besar. Inilah sebabnya mengapa banyak bank mulai menawarkan layanan perdagangan crypto in-house pada tahun 2021.

Pada saat yang sama, pemerintah di seluruh dunia akan segera meluncurkan CBDC mereka, dan hal terakhir yang mereka inginkan adalah persaingan dari mata uang digital lainnya. Ini kemungkinan menjelaskan dimasukkannya stablecoin di CARF. 

Ada hal positif?

Sebagian besar peraturan yang berpotensi merusak hanya akan memengaruhi elemen terpusat dari industri crypto. Ini bahkan dapat dianggap bullish untuk alternatif terdesentralisasi seperti bursa terdesentralisasi. 

Ini terkait dengan implikasi lain dari CARF: erosi berkelanjutan dari privasi on-chain. Melaporkan setiap transaksi ke dan dari cryptocurrency pribadi ke otoritas pajak adalah preseden yang berbahaya.

Hal ini dapat mengakibatkan pencabutan koin privasi karena alasan kepatuhan pajak. Membutuhkan pertukaran dan platform untuk melacak transaksi ini juga bisa dibilang berlebihan.

Penolakan tanggung jawab

Semua informasi yang terkandung di situs web kami diterbitkan dengan itikad baik dan hanya untuk tujuan informasi umum. Tindakan apa pun yang dilakukan pembaca atas informasi yang ditemukan di situs web kami sepenuhnya merupakan risiko mereka sendiri.