Apa yang harus diingat oleh penjaja crypto saat musim pajak mendekat

Mengajukan pajak untuk cryptocurrency bisa menjadi tugas yang membingungkan dan menakutkan bagi banyak orang. Internal Revenue Service (IRS) Amerika Serikat memperlakukan mata uang kripto sebagai properti yang tunduk pada pajak capital gain. Mengetahui hal ini tampaknya membuat mengajukan pajak kripto sederhana, tetapi sifat unik crypto berarti ada banyak pertanyaan yang belum terjawab.

Melaporkan keuntungan dan kerugian secara akurat bisa menjadi mimpi buruk. Sementara semua orang yang peduli dengan musim pajak tahu bahwa menyimpan catatan akurat dari setiap transaksi crypto adalah suatu keharusan, ada hal lain yang perlu diingat.

Ada perbedaan antara pajak capital gain jangka pendek dan jangka panjang, dengan tarif pajak bervariasi tergantung pada banyak faktor. Tarif pajak capital gain ini adalah tersedia online dan berada di luar cakupan artikel ini, yang akan berfokus pada menghindari potensi masalah dengan IRS saat mengajukan pajak atas kripto.

Cara melaporkan pajak kripto

Mengajukan pajak cryptocurrency bukanlah pilihan; itu adalah kewajiban yang dimiliki setiap individu dan bisnis. Mereka yang melacak transaksi mereka — termasuk harga mata uang kripto yang mereka transaksikan — akan lebih mudah melaporkan aktivitas mereka.

Bahkan mereka yang belum menerima dokumen pajak apa pun yang terkait dengan pergerakan cryptocurrency mereka mungkin memiliki kejadian kena pajak untuk dilaporkan. Berbicara kepada Cointelegraph, Lawrence Zlatkin, wakil presiden pajak di bursa cryptocurrency Coinbase yang terdaftar di Nasdaq, mengatakan:

“Aset kripto diperlakukan sebagai properti untuk keperluan pajak AS, dan pembayar pajak harus melaporkan keuntungan dan kerugian ketika ada penjualan, pertukaran, atau perubahan kepemilikan (selain hadiah). Hanya HODLing atau transfer crypto antara dompet pembayar pajak bukanlah kejadian kena pajak.”

Zlatkin menambahkan bahwa perdagangan yang lebih maju “di mana ada perubahan kepemilikan ekonomi, secara harfiah atau substantif, dapat dikenakan pajak,” bahkan jika pembayar pajak tidak menerima Formulir IRS 1099, yang mengacu pada pendapatan lain-lain.

Sementara itu, Danny Talwar, kepala pajak di kalkulator pajak crypto Koinly, mengatakan kepada Cointelegraph bahwa investor dapat melaporkan keuntungan dan kerugian cryptocurrency melalui Formulir 8949 dan Jadwal D dari Formulir 1040.

Talwar mengatakan bahwa investor dengan kerugian cryptocurrency setelah bear market tahun lalu mungkin dapat menghemat tagihan pajak saat ini atau masa depan melalui tax loss harvesting.

Pemanenan rugi pajak mengacu pada penjualan tepat waktu sekuritas dengan kerugian dalam upaya untuk mengimbangi jumlah pajak keuntungan modal yang akan terutang atas penjualan aset lain dengan keuntungan. Strategi ini digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang. Zlatkin dari Coinbase membahas strategi ini, dengan mengatakan, “kerugian dari penjualan atau pertukaran crypto dapat mengakibatkan kerugian modal yang dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal dan, dalam keadaan terbatas bagi individu, beberapa pendapatan biasa.”

Zlatkin menambahkan bahwa kerugian “mungkin belum cukup terkristalisasi dari kebangkrutan atau penipuan yang tertunda dan belum terselesaikan,” menambahkan:

“Wajib pajak harus berhati-hati dalam memperlakukan kerugian dan juga mempertimbangkan kemungkinan kerugian pencurian atau penipuan ketika fakta mendukung klaim tersebut.”

Dia mengatakan bahwa investor crypto harus berkonsultasi dengan penasihat pajak mereka mengenai keringanan atau pengurangan pajak yang tersedia. Investor juga harus mewaspadai kerugian dari "penjualan cucian", yang digambarkan Zlatkin sebagai "penjualan crypto dengan kerugian yang segera diikuti oleh pembelian kembali jenis crypto yang sama."

Berbicara kepada Cointelegraph, David Kemmerer dari perusahaan perangkat lunak pajak cryptocurrency CoinLedger, mengatakan bahwa kerugian yang direalisasikan pada tahun 2022 dapat menjadi “peluang” untuk mengurangi tagihan pajak, dengan kerugian modal mengimbangi keuntungan modal dan pendapatan hingga $3,000 per tahun.

David Kemmerer menambahkan bahwa “penting untuk diingat bahwa pertukaran dan biaya gas blockchain datang dengan manfaat pajak,” karena biaya “terkait langsung dengan perolehan mata uang kripto dapat ditambahkan ke dasar biaya untuk aset.”

Dia menambahkan bahwa biaya yang berkaitan dengan pembuangan cryptocurrency dapat dikurangi dari hasil untuk membantu mengurangi pajak capital gain.

Sementara IRS memiliki panduan yang agak jelas tentang pajak terhutang dari pembelian dan penjualan mata uang kripto, formulir pajak untuk mereka yang terlibat dalam sektor ini bisa menjadi lebih rumit jika mereka mempelajari lebih dalam, misalnya, dunia keuangan terdesentralisasi (DeFi).

Kompleksitas pajak dengan DeFi, staking, dan fork

Menggunakan DeFi bisa rumit, dengan beberapa strategi yang melibatkan banyak protokol untuk memaksimalkan hasil. Di antara pinjaman yang didukung cryptocurrency, transaksi yang melibatkan token penyedia likuiditas, dan airdrops, mudah kehilangan jejak.

Menurut Zlatkin dari Coinbase, “kebanyakan bentuk” imbalan atau hasil mata uang kripto tunduk pada pajak AS saat diterima.

Dia mengatakan bahwa undang-undang AS saat ini tentang mempertaruhkan pendapatan “belum berkembang,” dengan IRS memperlakukan imbalan mempertaruhkan sebagai “menimbulkan penghasilan kena pajak ketika seorang wajib pajak individu menerima imbalan taruhan di mana pembayar pajak memiliki 'dominasi dan kendali,' atau pada dasarnya ketika aset dapat dimonetisasi.”

Mengenai airdrop dan fork, Kemmerer dari CoinLedger mencatat bahwa pendapatan dari fork dan airdrop cryptocurrency dikenakan pajak penghasilan, sama seperti pendapatan dari pekerjaan lain. Dia mengatakan bahwa ketika fork atau airdrop mengarah ke cryptocurrency baru yang diperoleh, investor “mengakui pendapatan biasa berdasarkan nilai pasar wajar” dari crypto tersebut pada saat penerimaan.

Cryptocurrency, bagaimanapun, melampaui kasus penggunaan ini. Banyak yang menggunakan kartu debit crypto dalam kehidupan sehari-hari mereka, yang berarti di mata pemerintah AS, mereka membayar barang dan jasa menggunakan properti. Apa yang terjadi jika saatnya memberi tahu IRS?

Implikasi pajak menggunakan crypto untuk pembayaran

Sementara mendefinisikan pembayaran cryptocurrency sebagai transaksi properti terdengar seperti cobaan yang rumit, menurut Kemmerer, menggunakan crypto sebagai metode pembayaran "dianggap sebagai pembuangan kena pajak, seperti menjual crypto Anda atau memperdagangkan crypto Anda untuk cryptocurrency lain." Dia menambahkan:

“Jika Anda menggunakan mata uang kripto untuk melakukan pembelian, Anda akan mengalami keuntungan atau kerugian modal tergantung pada bagaimana harga mata uang kripto Anda berubah sejak Anda menerimanya. “

Zlatkin dari Coinbase mengatakan ini benar “bahkan jika transaksinya kecil, seperti membeli secangkir kopi atau pizza.” Jika pembayaran dikenakan pajak saat dilakukan dengan uang tunai, tetap dikenakan pajak dengan crypto, tambahnya, dengan menyatakan:

“Selain itu, penerima umumnya diperlakukan seolah-olah mereka menerima uang dalam transaksi dan kemudian membeli mata uang kripto dengan uang itu, dan mereka dikenakan pajak yang sesuai.”

Pada titik ini, sudah jelas bahwa pengajuan pajak terkait transaksi mata uang kripto adalah proses rumit yang perlu dipikirkan dengan matang. Pengguna Cryptocurrency perlu mempertimbangkan semua ini dan menghindari jebakan umum.

Menyimpan catatan sangat penting

Pakar pajak telah berulang kali menekankan bahwa menyimpan catatan setiap transaksi cryptocurrency adalah kunci untuk menghindari insiden dengan IRS. Kemmerer dari CoinLedger mencatat bahwa tanpa catatan yang akurat, “mungkin sulit untuk menghitung keuntungan dan kerugian modal.”

Dia menambahkan bahwa catatan harus menyertakan tanggal pengguna awalnya menerima cryptocurrency mereka dan tanggal mereka membuangnya. Ini harus disertai dengan harga cryptocurrency pada saat penerimaan dan pembuangan.

Talwar Koinly mengatakan kepada Cointelegraph bahwa “seringkali mudah untuk melewatkan jumlah peristiwa kena pajak yang mungkin terjadi sepanjang tahun” karena memperoleh dan membelanjakan cryptocurrency “menjadi lebih mudah diakses dari sebelumnya, dengan pertukaran dan produk menyediakan antarmuka pengguna yang mulus.” Talwar menambahkan:

“Sangat mudah untuk salah paham ketika titik pajak muncul untuk crypto. Banyak orang tidak menyadari bahwa imbalan staking mereka dikenakan pajak sebagai pendapatan saat diterima, bahkan jika mereka belum menjual aset staking yang mendasarinya.”

Talwar menyarankan mereka yang sangat terlibat dalam cryptocurrency untuk berkonsultasi dengan profesional pajak selama musim pajak untuk membantu mereka mencari tahu semuanya.

Mengajukan pajak crypto dapat menjadi hal yang menakutkan bagi banyak orang, menambah lapisan kompleksitas baru ke sektor yang sudah sulit dipahami yang terus berkembang. Mengimbangi tagihan pajak dengan potensi kerugian dapat memberi insentif kepada investor canggih untuk mengambil risiko, karena bahkan kerugian mereka dapat membantu mengurangi beban pajak mereka.

Karena undang-undang masih belum jelas mengenai beberapa operasi sektor cryptocurrency yang lebih kompleks, mereka yang lebih suka menghindari risiko dan tetap berada di sisi baik regulator harus mempertimbangkan untuk menghindari DeFi. Apa pun itu, berkonsultasi dengan seorang profesional lebih murah dan tidak terlalu membuat stres daripada berurusan dengan denda dan tindakan penegakan hukum dari otoritas pajak.

Artikel ini tidak berisi saran atau rekomendasi pelaporan pajak. Pembaca harus melakukan penelitian mereka sendiri dan berkonsultasi dengan profesional saat mengajukan pajak atas investasi dan kepemilikan mereka.