Pengusaha kecil menghadapi masa-masa yang belum pernah terjadi sebelumnya dalam beberapa tahun terakhir. Untungnya, Kongres mengeluarkan insentif pajak bagi pemilik usaha kecil untuk memanfaatkan situasi kritis ini.
Misalnya, pemilik bisnis dapat memanfaatkan kredit penggajian untuk mempertahankan pekerja sebagai staf. Mereka juga memiliki satu tahun terakhir untuk membebankan semua biaya makan bisnis. Dan mereka yang membeli kendaraan sport dapat meningkatkan depresiasi pada pengembalian pajak 2022 mereka.
Saat usaha kecil mulai menyiapkan pajak mereka, berikut adalah tiga keringanan pajak yang harus diperhatikan pemilik tahun ini.
Kredit Retensi Karyawan
Pemilik usaha kecil yang memenuhi syarat dapat mengklaim secara surut Kredit Retensi Karyawan (ERC) pada pengembalian pajak federal triwulanan, Formulir 941 dan 941X, musim ini untuk gaji yang dibayarkan antara 12 Maret 2020, dan 31 Desember 2021 (20 September 2021 untuk bisnis pemulihan non-startup). Majikan mungkin harus mengubah formulir yang sudah diajukan ke IRS untuk mengklaim kredit. Pemberi kerja dapat mengklaim hingga $26,000 per pekerja dalam daftar gaji selama periode ini.
Secara umum, bisnis dapat mengajukan permohonan jika mereka dapat membuktikan bahwa COVID-19 telah memengaruhi pendapatan bisnis mereka, karena "ditutup atau karena penutupan pemerintah, atau yang terakhir adalah masalah rantai pasokan," kata Roger Harris, Presiden Direktur. Layanan Bisnis Padgett dan Pakar subjek IRS.
Undang-undang Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) memperkenalkan kredit pada tahun 2020 untuk mendorong bisnis mempertahankan pekerja dalam daftar gaji mereka selama pandemi. Kredit maksimum berubah dari $5,000 per tahun per karyawan pada tahun 2020 menjadi $7,000 per kuartal per karyawan pada tahun 2021.
Namun, mengklaim kredit telah menjadi perjuangan bagi sebagian orang, karena banyak peraturan diperbarui setelah periode kualifikasi. Banyak bisnis kecil harus mengubah pajak gaji dan pengembalian bisnis mereka dalam proses klaim.
“Beberapa undang-undang adalah undang-undang retroaktif yang memerlukan pengembalian yang diubah untuk mengklaim ERC, yang harus diajukan di atas kertas dan karenanya menjadi bagian dari backlog IRS,” kata Harris. “Kemudian ketika uang diterima, bisnis diharuskan mengubah pengembalian pajak untuk tahun-tahun mereka menerima kredit ERC dan mengurangi biaya upah yang diklaim pada pengembalian asli dengan jumlah kredit yang diterima.”
Batas waktu ERC adalah tiga tahun empat bulan setelah periode kredit, “karena ERC diklaim pada Formulir 941 atau 941X, maka undang-undang pembatasan untuk formulir tersebut dimulai pada tanggal 15 April tahun berikutnya,” kata Haris.
Meski kredit tahun 2020 belum jatuh tempo hingga 15 April 2024 untuk mengklaim kredit, Harris menyampaikan bahwa prosesnya bisa ditunda.
“Kami harus menunggu IRS, sayangnya sebagian besar formulir harus diajukan di atas kertas. Jadi sekarang kami harus menunggu [IRS] membuka amplop untuk memproses uangnya, ”kata Harris.
depresiasi SUV
Pemilik usaha kecil yang membeli kendaraan sport (SUV) dengan peringkat berat kotor kendaraan antara 6,000 dan 14,000 pound untuk tujuan bisnis pada tahun 2022 dapat memilih antara dua metode penyusutan yang sangat murah hati tahun pajak ini.
Yang pertama adalah bonus depresiasi 100% yang akan mulai berakhir pada tahun 2023, dan yang kedua adalah depresiasi yang dikenal sebagai bagian 179, yang memungkinkan SUV mengambil pengurangan $27,000. Jumlah ini telah disesuaikan dengan inflasi dari $26,200 tahun lalu.
“Jadi inflasi akhirnya menyusul dan [IRS] menaikkannya menjadi $27,000,” kata Kathryn Keane, seorang agen terdaftar dan anggota Institut Praktik Perpajakan Nasional, kepada Yahoo Finance. “Jadi itu adalah sesuatu yang menurut saya akan membantu usaha kecil saat mereka ingin membeli kendaraan.”
Di sisi lain, bisnis dapat mengklaim 100% bonus penyusutan untuk terakhir kalinya pada SPT tahun 2022 sebelum peraturan tersebut mulai dihapus tahun depan. Manfaat murah hati ini memungkinkan pengurangan penuh pada SUV yang dibeli.
Meskipun ini sepertinya cara yang tepat, Keane menyarankan agar pemilik usaha kecil mungkin ingin memilih bagian 179 penyusutan dengan pengurangan di muka yang lebih kecil jika mereka tinggal di negara bagian tanpa penyusutan bonus.
“Bagian 179 lebih disukai secara umum di negara bagian yang tidak mengizinkan penyusutan bonus,” kata Keane. “Anda selalu ingin memeriksa negara bagian Anda karena tidak setiap negara bagian benar-benar sesuai dengan pasal 179.”
"Di sini, di New York, mereka sama sekali tidak menyukainya dengan kendaraan sport," tambahnya.
Jika metode penyusutan bervariasi antara negara bagian dan federal, pemberi kerja harus mendokumentasikan metode yang digunakan untuk setiap yurisdiksi.
Tahun lalu untuk potongan 100% untuk jamuan bisnis
Pemilik usaha kecil dapat mengurangi total biaya makan terkait pekerjaan untuk terakhir kalinya pada pengembalian pajak tahun 2022 mereka sebelum peraturan pajak kembali ke pengurangan umum sebesar 50% dari biaya makan tahun depan.
“Pada tahun 2021 dan 2022, kami dapat memotong 100% dari makanan kami jika disediakan oleh restoran,” kata Kean. “Itu anugerah.”
Persyaratan untuk memenuhi syarat pengurangan makanan yang ditingkatkan termasuk “makanan harus dari restoran” dan “pemilik bisnis atau karyawan harus hadir,” menurut situs web IRS.
Pengurangan yang ditingkatkan membantu industri restoran pulih selama pandemi COVID-19, dan sekarang akan berhenti pada tahun 2023.
“Saya pikir itulah yang membuat banyak bisnis bertahan karena begitu banyak orang lebih lambat untuk keluar,” kata Keane. “Mudah-mudahan, itu tidak akan berdampak buruk pada restoran bisnis kecil kami di luar sana.”
“Saya benar-benar berharap mereka akan memperpanjangnya satu tahun lagi,” tambahnya.
Rebecca adalah reporter untuk Yahoo Finance.
Baca berita keuangan dan bisnis terbaru dari Yahoo Finance
Unduh aplikasi Yahoo Finance untuk Apple or Android
Ikuti Yahoo Finance pada Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedIn, dan Youtube
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/3-tax-breaks-small-businesses-dont-want-to-miss-172858032.html