Apakah Anda memiliki rencana 401(k) melalui pekerjaan? Anda masih dapat berkontribusi untuk a Roth IRA (akun pensiun perorangan) dan/atau IRA tradisional selama Anda memenuhi IRA persyaratan.
Anda mungkin tidak dapat mengambil pengurangan pajak untuk kontribusi IRA tradisional Anda jika Anda juga memiliki 401(k), tetapi itu tidak akan memengaruhi jumlah yang boleh Anda kontribusikan. Pada tahun 2022, Anda dapat berkontribusi hingga $6,000, atau $7,000 dengan kontribusi tambahan untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas. Pada tahun 2023, jumlah tersebut naik menjadi $6,500 dan $7,500.
Biasanya masuk akal untuk berkontribusi cukup ke akun 401(k) Anda untuk mendapatkan hasil maksimal kontribusi yang cocok dari majikan Anda. Tetapi menambahkan IRA ke campuran pensiun Anda setelah itu dapat memberi Anda lebih banyak opsi investasi dan kemungkinan biaya lebih rendah daripada biaya 401 (k) Anda. Roth IRA juga akan memberi Anda sumber pendapatan bebas pajak saat pensiun. Berikut aturan yang perlu Anda ketahui.
Pengambilan Kunci
- Memiliki akun 401(k) di tempat kerja tidak memengaruhi kelayakan Anda untuk memberikan kontribusi IRA.
- Penghasilan Anda menentukan apakah kontribusi IRA tradisional Anda dapat dikurangkan.
- Jumlah uang yang dapat Anda sumbangkan ke Roth IRA bergantung pada penghasilan Anda.
- IRA pasangan memungkinkan Anda untuk berkontribusi ketika pasangan Anda bekerja bahkan jika Anda sendiri tidak memiliki penghasilan.
- Internal Revenue Service mengenakan pajak cukai 6% jika Anda memberikan kontribusi berlebih ke IRA Anda.
Kelayakan IRA dan Batas Kontribusi
Batas kontribusi untuk IRA tradisional dan Roth adalah $6,000 per tahun, ditambah $1,000 kontribusi mengejar ketinggalan untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas, untuk tahun pajak dan 2022. Pada tahun 2023, batasannya adalah $6,500 untuk mereka yang berusia di bawah 50 tahun dan $7,500 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas.
Anda dapat membagi kontribusi Anda di antara berbagai jenis IRA, misalnya dengan memiliki IRA tradisional dan Roth. Tetapi total kontribusi Anda tidak boleh lebih tinggi dari batas untuk tahun itu. IRA Tradisional dan Roth juga memiliki beberapa aturan berbeda terkait kontribusi Anda.
IRA tradisional
Kontribusi ke IRA tradisional seringkali dapat dikurangkan dari pajak. Tetapi jika Anda dilindungi oleh 401(k) atau rencana lain yang disponsori pemberi kerja, Anda modifikasi pendapatan bruto disesuaikan (MAGI) akan menentukan berapa banyak kontribusi Anda yang dapat dikurangi, jika ada.
Tabel berikut memecahnya:
| Pengurangan Kontribusi IRA Jika Anda Juga Memiliki Rencana Pemberi Kerja untuk tahun 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Status pengajuan pajak | Penghasilan untuk mengurangi kontribusi penuh | Penghasilan untuk potongan sebagian | Di atas penghasilan tersebut, tidak ada potongan | batas kontribusi |
| Tunggal | Kurang dari $68,000 | $ 68,000 sampai $ 78,000 | Lebih dari $ 78,000 | $6,000 + $1,000 lebih jika Anda berusia 50+ |
| Menikah, dengan 401 (k) Anda sendiri | Kurang dari $ 109,000 | $ 109,000 sampai $ 129,000 | Lebih dari $ 129,000 | $6,000 masing-masing + $1,000 lebih jika Anda berusia 50+ |
| Menikah, pasangan memiliki 401 (k) | Kurang dari $204,000 | $ 204,000 sampai $ 214,000 | Lebih dari $214,000 | $6,000 masing-masing + $1,000 lebih jika Anda berusia 50+ |
| Menikah dengan 401 (k) sendiri, mengajukan pengembalian sendiri | $0 | $ 0 sampai $ 10,000 | Lebih dari $ 10,000 | $6,000 + $1,000 lebih jika Anda berusia 50+ |
| Pengurangan Kontribusi IRA Jika Anda Juga Memiliki Rencana Pemberi Kerja untuk tahun 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Status pengajuan pajak | Penghasilan untuk mengurangi kontribusi penuh | Penghasilan untuk potongan sebagian | Di atas penghasilan tersebut, tidak ada potongan | batas kontribusi |
| Tunggal | Kurang dari $73,000 | $ 73,000 sampai $ 83,000 | Lebih dari $ 83,000 | $6,500 + $1,000 lebih jika Anda berusia 50+ |
| Menikah, dengan 401 (k) Anda sendiri | Kurang dari $ 116,000 | $ 116,000 sampai $ 136,000 | Lebih dari $ 136,000 | $6,500 masing-masing + $1,000 lebih jika Anda berusia 50+ |
| Menikah, pasangan memiliki 401 (k) | Kurang dari $218,000 | $ 218,000 sampai $ 228,000 | Lebih dari $228,000 | $6,500 masing-masing + $1,000 lebih jika Anda berusia 50+ |
| Menikah dengan 401 (k) sendiri, mengajukan pengembalian sendiri | $0 | $ 0 sampai $ 10,000 | Lebih dari $ 10,000 | $6,500 + $1,000 lebih jika Anda berusia 50+ |
Publikasi IRS 590-A menjelaskan cara menghitung kontribusi yang dapat dikurangkan jika Anda atau pasangan Anda dilindungi oleh rencana 401(k).
Bahkan jika Anda tidak memenuhi syarat untuk kontribusi yang dapat dikurangkan, Anda masih bisa mendapatkan keuntungan dari pertumbuhan investasi yang ditangguhkan pajak di IRA dengan memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan. Jika Anda melakukannya, Anda harus mengajukan IRS Bentuk 8606 dengan pengembalian pajak Anda untuk tahun ini.
Roth IRA
Roth IRA tidak memberikan manfaat pajak di muka, dan tidak masalah apakah Anda memiliki rencana perusahaan. Berapa banyak Anda dapat berkontribusi, atau apakah Anda dapat berkontribusi sama sekali, didasarkan pada status pengajuan pajak dan penghasilan Anda untuk tahun tersebut.
Tabel ini menunjukkan ambang pendapatan saat ini:
| Kontribusi Roth IRA untuk tahun 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Status pengajuan pajak | Penghasilan untuk kontribusi penuh | Penghasilan untuk sebagian kontribusi | Tidak ada kontribusi yang diizinkan | batas kontribusi |
| Tunggal | Kurang dari $129,000 | $ 129,000 sampai $ 144,000 | Lebih dari $ 144,000 | $6,000 + $1,000 lebih jika Anda berusia 50+ |
| Menikah, mengajukan bersama | Kurang dari $ 204,000 | $ 204,000 sampai $ 214,000 | Lebih dari $ 214,000 | $6,000 masing-masing + $1,000 lebih jika Anda berusia 50+ |
| Menikah, mengajukan secara terpisah | $0 | $ 0 sampai $ 10,000 | Lebih dari $ 10,000 | $6,000 + $1,000 lebih jika Anda berusia 50+ |
| Kontribusi Roth IRA untuk tahun 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Status pengajuan pajak | Penghasilan untuk kontribusi penuh | Penghasilan untuk sebagian kontribusi | Tidak ada kontribusi yang diizinkan | batas kontribusi |
| Tunggal | Kurang dari $138,000 | $ 138,000 sampai $ 153,000 | Lebih dari $ 153,000 | $6,500 + $1,000 lebih jika Anda berusia 50+ |
| Menikah, mengajukan bersama | Kurang dari $ 218,000 | $ 218,000 sampai $ 228,000 | Lebih dari $ 228,000 | $6,500 masing-masing + $1,000 lebih jika Anda berusia 50+ |
| Menikah, mengajukan secara terpisah | $0 | $ 0 sampai $ 10,000 | Lebih dari $ 10,000 | $6,500 + $1,000 lebih jika Anda berusia 50+ |
IRA pasangan
Anda harus memiliki memperoleh penghasilan untuk berkontribusi pada IRA. Namun, ada pengecualian untuk pasangan suami istri yang hanya memiliki satu pasangan yang bekerja di luar rumah. Itu adalah pasangan IRA. Ini memungkinkan pasangan yang dipekerjakan untuk berkontribusi pada IRA dari pasangan yang tidak bekerja dan sebanyak dua kali lipat dari tabungan pensiun keluarga. Anda dapat membuka IRA pasangan sebagai akun tradisional atau Roth.
Total kontribusi gabungan Anda dalam IRA pasangan tidak dapat melebihi kompensasi kena pajak yang dilaporkan pada pengembalian pajak bersama.
Total kontribusi gabungan Anda dalam IRA pasangan tidak dapat melebihi kompensasi kena pajak yang dilaporkan pada pengembalian pajak bersama.
Bagaimana jika Anda Berkontribusi Terlalu Banyak?
Jika Anda menemukan bahwa Anda berkontribusi lebih banyak untuk IRA Anda daripada yang diizinkan, Anda akan ingin menarik jumlah Anda kontribusi berlebihan-dan cepat. Kegagalan untuk melakukannya tepat waktu dapat membuat Anda bertanggung jawab atas pajak cukai 6% setiap tahun atas jumlah yang melebihi batas.
Hukuman dibebaskan jika Anda menarik uang sebelum Anda mengajukan pajak untuk tahun di mana kontribusi dilakukan. Anda juga perlu menghitung apa kelebihan kontribusi Anda diperoleh saat mereka berada di IRA dan menarik jumlah itu dari akun juga.
Keuntungan investasi juga harus disertakan dalam Anda pendapatan kotor untuk tahun tersebut dan dikenakan pajak sesuai dengan itu. Terlebih lagi, jika Anda berusia di bawah 59½, Anda akan dikenakan penalti penarikan awal 10% dari jumlah tersebut.
Sumber: https://www.investopedia.com/ask/answers/07/401(k)_ira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo