Berkat terminal titik penjualan gratifikasi, pengambilan tip terus meningkat. Sekarang FBI mengincar jalur digital yang sama untuk mengumpulkan lebih banyak pajak terhutang atas pendapatan tip.
Tlangit di Raleigh, NC berwarna biru pada tanggal 1 Maret, dengan suhu seperti musim semi hampir 70 derajat yang menggoda penduduk dan turis untuk berjalan-jalan di pusat kota yang telah direvitalisasi. Pengunjung dan peminum memadati Bar Waktu Raleigh, dengan dekorasi klasik kliping dan foto koran lama; pilihan kontemporer draf, kerajinan, dan bir Belgia; dan makanan ringan bar yang kreatif (buah ara isi keju kambing yang dibungkus dengan bacon).
Brennon Whitley, 38, menjaga bar, menerima pesanan di meja dalam ruangan dan bahkan mengisi celah layanan di tempat duduk luar ruangan yang paling banyak diminati. Tapi tidak semua orang menghargai hiruk pikuknya dan sikapnya yang sopan dan ceria. Satu pasangan menjalankan tab $80 dan hanya meninggalkan tip $2. Secara alami, dia tidak keberatan. Namun kemudian, dia berspekulasi bahwa orang-orang yang membuatnya kaku mungkin tidak mengetahui gaji pokoknya sama dengan saat dia mulai bekerja di restoran 20 tahun lalu — $2.13 per jam.
Atau mungkin, mereka termasuk di antara orang Amerika yang muak dengan ekspektasi yang semakin besar bahwa mereka harus memberi tip dengan murah hati untuk segala hal–dari menerima pesanan (dan bahkan bahan makanan) hingga layanan buruk hingga layanan baik yang diberikan oleh pelayan seperti Whitley yang secara tradisional bertahan hidup di gaji per jam yang remeh dan tip yang murah hati.
Penghasilan Whitley sebesar $2.13 per jam ditetapkan oleh Undang-Undang Standar Perburuhan Federal yang Adil pada tahun 1938. Secara teori, pemberi kerja harus membuat perbedaan jika tip pekerja tidak membawanya ke upah minimum reguler federal sebesar $7.25 per jam (yang telah tidak meningkat sejak 2009, bahkan saat biaya hidup meningkat 42%). Minimum federal $2.13/$7.25 untuk pekerja tip masih digunakan oleh 13 negara bagian, termasuk Carolina Utara. Yang lain punya memberlakukan minimum mereka sendiri yang lebih tinggi, tetapi hanya tujuh negara bagian yang saat ini mewajibkan semua karyawan yang mendapatkan tip mendapatkan uang muka minimum per jam yang sama dari pemberi kerja mereka seperti pekerja lainnya. Hasil bersih: Biro Statistik Tenaga Kerja perkiraan dua juta pramusaji di negara ini memiliki penghasilan rata-rata pada tahun 2021 sebesar $12.50 per jam, dengan hanya 10% yang menarik lebih dari $46,000 per tahun.
Selama hari-hari awal pandemi, kesadaran akan kondisi kerja yang sulit dan upah rendah untuk pekerja layanan mendorong orang Amerika untuk memberikan tip yang lebih tinggi — sebuah tren yang menurut survei telah diimbangi oleh pelanggan yang mengalami inflasi yang sekarang mengurangi persentase yang mereka tinggalkan, jika bukan (mengingat harga lebih tinggi) total dolar. Whitley, pada bagiannya, mengatakan dia biasanya mendapatkan sekitar 20% sekarang, hampir sama dengan sebelum Covid-19, tetapi lebih rendah dari sebelumnya selama pandemi.
Perubahan yang lebih bertahan lama dan signifikan: kelompok pekerja layanan yang lebih luas sekarang mengharapkan tip karena mesin kasir dan toples tip yang mudah diabaikan telah diganti dengan layar sentuh tempat penjualan (bisa berupa iPad, telepon, atau terminal khusus) yang secara mencolok tanyakan kepada pelanggan apakah mereka ingin memberi tip dan menyajikan menu persentase. Toast, platform POS digital yang melayani restoran, melaporkan bahwa pada kuartal terakhir tahun 2022, tip disertakan pada 48% transaksi kartu kredit atau pembayaran digital di restoran cepat saji pada platformnya—naik dari 37% pembayaran di tempat tersebut. itu termasuk tip di awal tahun 2020.
Seperti yang ditunjukkan angka-angka itu, tidak semua konsumen setuju dengan apa yang dikenal sebagai "tip creep". Memang, ketika Starbucks mulai meluncurkan fitur layar baru tahun lalu yang meminta mereka yang membayar dengan kartu kredit jika mereka ingin memberi tip $1, $2 atau $5 atau tidak meninggalkan tip, dan memerlukan jawaban sebelum transaksi selesai, rantai kopi dipanggang. di TikTok dan media sosial lainnya. Khususnya, meskipun pekerja Starbucks mungkin dibayar rendah, mereka tidak dibayar dengan upah di bawah minimum seperti yang dilakukan oleh banyak pelayan di restoran layanan penuh; Starbucks menaikkan gaji minimumnya menjadi $15 per jam musim panas lalu.)
Bukan hanya Starbucks. “Kami diminta untuk memberi tip lebih banyak, kami diminta untuk memberi tip lebih agresif, dan sekarang menjadi standar,” kata Michael von Massow, yang mempelajari ekonomi restoran dan permintaan makanan eceran sebagai profesor asosiasi di Universitas. dari Guelph di Kanada. Dia mencatat bahwa permintaan digital tidak lagi terbatas pada industri layanan pribadi tradisional — mereka sekarang mencakup semuanya mulai dari layar toko kelontong yang meminta gratifikasi saat pembayaran hingga mekanik yang menggunakan program pembayaran yang menyarankan tip selain tagihan perbaikan yang sudah besar.
Permintaan digital tidak hanya memperluas layanan apa yang diminta konsumen, tetapi juga seberapa banyak. Dalam baru survei budaya tipping dari 2000 orang Amerika untuk Forbes Advisor, 73% mengatakan bahwa mereka memberi tip setidaknya 11% lebih banyak saat memberi tip secara digital, dengan bonus tip digital rata-rata hampir 15%.
Tapi serangan balik sedang terjadi, dengan konsumen semakin memilih keluar, von Massow memperingatkan. Sebelum pandemi, sebuah penelitian bertanya kepada orang Kanada, "Apakah Anda suka memberi tip?" Kurang dari setengah—42%—menjawab bahwa mereka dapat melakukannya tanpa itu. Dalam survei yang lebih baru, 67% mengatakan bahwa mereka lebih memilih untuk tidak memberi tip.
“Penelitian psikologis tentang menyenggol menyarankan kerja menyenggol,” jelas von Massow. "Tapi jika kita merasa didorong terlalu keras, kita mulai mundur."
Satu studi menarik yang mengilustrasikan poin tersebut datang dari Kwabena Donkor, asisten profesor pemasaran di Stanford Graduate School of Business, yang dibesarkan di Ghana dan mengemudikan taksi kuning Kota New York selama empat tahun sambil mendapatkan gelar ekonominya dari Hunter College.
Asisten Profesor Stanford Kwabena Donkor mengubah tahun-tahunnya mengemudikan taksi menjadi inspirasi untuk tesis PhD-nya—tentang apa yang memengaruhi perilaku tip pengendara.
Ryan Zhang dan Stanford Institute for Economic Policy Research.
Untuk tesis PhD-nya di University of California/Berkeley, dan makalah berikutnya, Donkor menganalisis trade-off antara pilihan pribadi (memilih tip Anda sendiri) dan kesesuaian norma (memilih dari menu opsi tip) dengan mencicipi satu miliar perjalanan taksi Big Apple yang dilakukan antara tahun 2010 dan 2018. Menu tip dalam hal ini adalah layar kombinasi dan mesin gesek kartu yang Anda gunakan di akhir perjalanan saat membayar dengan kartu kredit atau debit. Penumpang dapat memilih salah satu opsi menu, memasukkan jumlah yang berbeda secara manual (termasuk tanpa tip) atau memberikan tip uang tunai terpisah. Lebih dari 97% pengendara yang menggesek kartu mereka untuk perjalanan menambahkan tip di layar. (Ya, itu sesuai norma. Pengendara Uber, yang memberi tip dari privasi ponsel mereka sendiri dan setelah keluar dari mobil, jauh lebih kecil kemungkinannya untuk memberi tip. Secara signifikan, hingga pertengahan 2017, Uber tidak memiliki opsi tip di aplikasinya, jadi normanya berbeda.)
Pada tahun 2011, salah satu dari dua penyedia layar taksi kota New York menaikkan tip default yang ditampilkan dari 15%–20%–25% menjadi 20%–25%–30%. Setelah persentase naik, Donkor menemukan, pangsa orang yang memilih default menurun dari 58% menjadi 47%, tetapi tip rata-rata naik dari 17.45% menjadi 18.84%. Dengan kata lain, sementara lebih banyak pengendara membuat pilihan pribadi, terima kasih kepada semua pengikut norma lainnya yang mengambil isyarat dari layar, rata-rata pendapat pengemudi masih meningkat. Ketika default terendah dinaikkan dari 15% menjadi 20%, bagian penumpang yang memberi tip tepat 15% turun sebesar 87% (dari 30% menjadi 4%). Sama dramatisnya, ketika default teratas 30% ditambahkan ke layar, pangsa pengendara yang memilih untuk menjadi dermawan melonjak 800% (dari 0.5% menjadi 4%).
Tidak mengherankan, mengingat bahwa tip default adalah persentase tetap dari tarif, Donkor juga menemukan bahwa semakin tinggi tarif, semakin besar kemungkinan pengendara untuk memilih tip mereka sendiri (lebih rendah)—dengan kata lain, sesuai dengan norma dan kenyamanan tarif. default, ini menjadi terlalu mahal.
Itu seharusnya menjadi kabar baik bagi semua pekerja di kedai kopi dan sandwich yang layar POSnya sekarang menyarankan tip yang relatif tinggi (berdasarkan persentase) pada tab yang bertubuh kecil. Tetapi penelitian Donkor juga menimbulkan peringatan: pada beberapa tingkat tip yang disarankan (40% dalam studinya), pengendara memberontak secara massal dan mengabaikan default.
Tentu saja, Donkor's bukan satu-satunya studi tentang norma pemberian tip. IRS telah, selama bertahun-tahun, mengumpulkan data tip untuk menentukan seperti apa pendapatan dari karyawan tip tergantung pada berbagai faktor, termasuk tidak hanya industri dan geografi, tetapi juga hari dan jam kerja.
Tip dikenakan pajak pendapatan dan gaji (Jaminan Sosial dan Medicare). Karyawan adalah Seharusnya untuk melaporkan semua tip mereka kepada majikan mereka, yang kemudian dapat memotong pajak yang sesuai dan membayar bagian majikan dari pajak gaji. Tetapi kepatuhan selalu rendah, terutama karena begitu banyak tip yang secara tradisional dibayar tunai. Di dalamnya Studi Kesenjangan Pajak, IRS memperkirakan bahwa ia mendapatkan 99% dari gaji regulernya, di mana pajak dipotong dan dilaporkan ke IRS dan pembayar pajak pada W-2, tetapi hanya 55% dari utang tip (persentase yang sama dengan yang dikumpulkannya dari pemilik tunggal wiraswasta).
IRS dapat, dengan mengandalkan norma-norma industri tersebut, biasanya mencocokkan pendapatan tip yang diantisipasi pekerja dengan pendapatan yang dilaporkan. Jika IRS mengaudit pekerja yang diberi tip dan menemukan bahwa mereka tidak dilaporkan, itu dapat menuntut karyawan tersebut membayar semua jenis pajak kembali dan bahwa pemberi kerja juga menambah bagiannya dari pajak gaji yang tidak tertagih. Tetapi dengan audit IRS kurang dari 700,000 dari 150 juta pengembalian pajak individu yang diajukan setiap tahun, itu tidak praktis atau populer secara politis. (Bahkan Administrasi Biden, yang telah memenangkan miliaran lebih untuk penegakan hukum, mengatakan tidak ada uang itu akan digunakan untuk meningkatkan audit pada mereka yang berpenghasilan kurang dari $400,000.)
Alternatif untuk mengaudit setiap pelayan? Selama tiga dekade terakhir, IRS telah meluncurkan serangkaian program yang mendorong pemberi kerja untuk secara sukarela menghitung, melaporkan, dan memungut pajak pada tingkat tip tertentu dengan imbalan perlindungan dari audit tip untuk diri mereka sendiri dan karyawan tip mereka. Kecuali itu juga tidak berfungsi dengan baik. A 2018 studi oleh Inspektur Jenderal Perbendaharaan untuk Administrasi Perpajakan memperkirakan bahwa 30% pemberi kerja dengan perjanjian tip di tempat tidak dilaporkan. Puluhan miliar pajak tahunan dipertaruhkan; TIGTA mencatat bahwa IRS sendiri memperkirakan pada tahun 2006 bahwa 10% dari kesenjangan pajak individu berasal dari tip yang tidak dilaporkan.
Sekarang IRS juga ingin terlibat dalam tindakan pemberian tip point-of-sale. Ia berharap untuk memodernisasi pengumpulan datanya, dan lebih efektif mengalihkan beban untuk melaporkan tip kepada pemberi kerja dengan menggunakan POS, sistem waktu dan kehadiran, dan data pembayaran elektronik yang dikumpulkan oleh pemberi kerja. Program Perjanjian Kepatuhan Tip Industri Layanan (SITCA) baru IRS diusulkan bulan lalu akan menggantikan tiga program pemberi kerja sukarela yang lebih lama. Untuk berpartisipasi, pemberi kerja harus menggunakan sistem POS untuk mencatat semua penjualan yang tunduk pada pemberian tip, dan sistem tersebut harus menerima bentuk pembayaran elektronik yang sama untuk tip seperti halnya untuk penjualan. Majikan kemudian akan menghitung (dan melaporkan ke IRS pada W-2) tip minimum setiap pekerja dengan memasukkan semua tip yang dibayar secara elektronik dan perkiraan tip tunai untuk penjualan lainnya. (IRS mengakui tip uang tunai harus diperkirakan pada tingkat rata-rata yang lebih rendah dan diskon "pengakuan" harus diterapkan, bagi mereka yang tidak memberi tip sama sekali.)
Program baru ini tidak memerlukan komitmen pelaporan pajak dari karyawan perorangan—sebenarnya, mereka bahkan tidak perlu menandatangani perjanjian partisipasi atau setuju untuk dipantau kepatuhannya oleh pemberi kerja mereka, karena mereka harus diganti berdasarkan program saat ini. Dan karyawan tidak akan mendapatkan perlindungan dari audit—secara hukum mereka akan bertanggung jawab untuk melaporkan semua tip, bukan hanya yang termasuk dalam W-2 mereka.
Tetapi pekerja tip yang sekarang melaporkan semua (atau hampir semua) tip mereka tidak perlu khawatir terkena tagihan besar pada waktu pajak–sebaliknya, jika majikan mereka berpartisipasi dalam program baru, pajak atas tip minimum yang dihitung akan ditahan selama tahun berjalan. Plus, IRS akan memiliki lebih sedikit alasan untuk mengejar mereka yang mencukur sedikit jika minimum yang dilaporkan pada W-2 tersebut mendekati kebenaran.
Kebenaran itu mudah disembunyikan dalam bayang-bayang ketika tip sebagian besar bergantung pada uang tunai. Sekarang, salah satu hal yang sangat membantu mendorong dorongan untuk mendapatkan lebih banyak tip—teknologi, dan jejak digital yang ditinggalkannya—juga yang diharapkan IRS untuk digunakan untuk merebut bagiannya.
LEBIH DARI FORBES
Sumber: https://www.forbes.com/sites/kellyphillipserb/2023/03/05/americans-are-tipping-more-and-more-often-the-irs-wants-its-cut/