Apakah Penarikan Paket 457 Kena Pajak?

Semua kontribusi untuk 457 rencana tumbuh pajak tangguhan sampai pensiun ketika mereka baik diperpanjang atau ditarik. Semua penarikan dikenakan pajak, berapa pun usia peserta. Mirip dengan 401(k)s dan 403(b)s, semua kontribusi ke dalam 457 rencana tumbuh bebas pajak, tetapi penarikan awal tidak dikenakan sanksi.

457 Rencana

Khususnya, 457 rencana tidak diklasifikasikan sebagai rencana yang memenuhi syarat, dan mereka tidak terikat oleh aturan rollover dan distribusi yang sama seperti rencana 401(k) dan 403(b). Awalnya, 457 paket hanya tersedia untuk pegawai pemerintah negara bagian dan lokal, entitas, dan organisasi 501(c)3.

Pembatasan yang lebih longgar sekarang memungkinkan lebih banyak pemberi kerja untuk menawarkan 457 rencana selain rencana pensiun lainnya. Jika Anda memenuhi syarat, Anda dapat berkontribusi pada rencana 457 dan Roth IRA, dan dengan melakukannya, Anda mungkin dapat menghemat lebih banyak uang untuk masa pensiun daripada jika Anda hanya berinvestasi dalam satu akun.

Sebelum pensiun atau pemutusan hubungan kerja, peserta dapat mengambil penarikan dari rencana 457(b) mereka dalam keadaan tertentu. Kesulitan keuangan—disebabkan oleh penyakit atau penyakit, kecelakaan, kerugian harta benda akibat bencana alam, biaya pemakaman, penggusuran atau penyitaan, dan keadaan darurat tak terduga lainnya—memenuhi syarat sebagai peristiwa yang dapat didistribusikan.

Perbedaan Dibandingkan Dengan Paket 401(k) dan 403(b)

Tidak seperti akun 403(b) dan 401(k), peserta dapat melakukan penarikan reguler dari 457 paket segera setelah mereka pensiun, terlepas dari apakah mereka telah mencapai usia 59½. Distribusi ini dikenakan pajak sebagai pendapatan reguler, tetapi penalti penarikan awal 10% tidak pernah diterapkan. Daripada menarik dana, peserta dapat menggulirkan rencana 457 mereka ke dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat, seperti IRA.

Perhatikan bahwa Anda dapat memiliki paket 457, Roth IRA, dan Roth 457. Roth 457 memungkinkan Anda untuk berkontribusi pada paket berdasarkan setelah pajak dan tidak membayar pajak atas distribusi yang memenuhi syarat saat uang ditarik.

Kontribusi

Peserta dapat berkontribusi pada rencana pensiun 457(b) mereka tetapi bukan tanpa batas. Pada tahun 2022, karyawan dapat memberikan kontribusi maksimum baik dari gaji mereka atau $20,500 ($19,500 untuk tahun 2021). Karyawan yang berusia 50 tahun atau lebih dapat menambahkan $6,500 sebagai kontribusi tambahan.

Beberapa rencana memungkinkan peserta yang mendekati masa pensiun untuk mengirimkan kontribusi tambahan yang lebih besar atau khusus. Selama tiga tahun sebelum usia pensiun normal, peserta dapat mengirimkan kontribusi tambahan yang sama dengan batas kontribusi IRS tahunan atau total dari apa yang tidak mereka kontribusikan untuk tahun-tahun sebelumnya, mana yang lebih kecil. Dengan kata lain, peserta tidak dapat mengirimkan lebih dari $41,000 untuk tahun 2022 (dua kali lipat batas kontribusi tahunan).

Pertimbangan Khusus

Sebagai satu-satunya paket grup yang tidak memenuhi syarat yang tersedia di Amerika Serikat, 457 paket unik dan kompleks, menawarkan beberapa keunggulan dibandingkan paket kompensasi yang ditangguhkan yang lebih banyak digunakan.

Sementara lebih banyak perusahaan menawarkan 457 paket setiap tahun, mereka tidak umum. Ada banyak jenis paket 457 yang berbeda, semuanya dengan karakteristik yang berbeda; mereka dikategorikan sebagai pemerintah atau non-pemerintah, dan memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat. Rencana yang memenuhi syarat dikategorikan sebagai 457(b); rencana yang tidak memenuhi syarat dikategorikan sebagai 457(f), dan mereka tidak memiliki banyak manfaat dari rencana yang memenuhi syarat.

457 (b)—yang paling umum dari 457 rencana—adalah rencana kompensasi tangguhan yang memenuhi syarat yang umumnya tersedia untuk pegawai pemerintah negara bagian dan lokal. Peserta dibatasi pada seberapa banyak mereka dapat berkontribusi dan kapan distribusi dapat dilakukan. Pajak ditangguhkan sampai distribusi dilakukan dari akun.

457(f) rencana adalah rencana kompensasi ditangguhkan yang tidak memenuhi syarat yang tersedia untuk pegawai pemerintah berpenghasilan tinggi dan pekerja non-pemerintah tertentu yang dipekerjakan. Sebagian besar rencana hanya mengizinkan kontribusi pemberi kerja; namun, tidak seperti 457(b), tidak ada batasan kontribusi. Pajak ditangguhkan sampai tidak ada risiko penyitaan yang signifikan. Dengan kata lain, tunjangan karyawan termasuk dalam pendapatan kotor mereka ketika sepenuhnya menjadi hak karyawan terlepas dari apakah distribusi dilakukan.

The Bottom Line

457 rencana adalah rencana kompensasi ditangguhkan yang tidak memenuhi syarat yang ditawarkan kepada karyawan. Kontribusi terakumulasi berdasarkan pajak tangguhan sampai didistribusikan atau, untuk rencana 457(f), ketika karyawan tersebut sepenuhnya menjadi karyawan. Seperti kebanyakan akun pensiun, IRS memberlakukan batasan berapa banyak yang dapat disumbangkan setiap tahun. Namun, penarikan tidak dikenakan penalti penarikan dini IRS 10%, menjadikan 457 kendaraan pensiun yang menarik.