Backdoor Roth IRA: Pro, Kontra, dan Contoh

Jika penghasilan Anda melebihi batas untuk berkontribusi langsung ke Roth IRA, Anda mungkin pernah mendengar tentang apa yang disebut 'Backdoor Roth IRA', yang memungkinkan konversi IRA tradisional ke Roth IRA terlepas dari pendapatan. Ini memungkinkan investor untuk terus mendanai Roth IRA meskipun melaporkan pendapatan yang lebih tinggi.

Celah ini akan ditutup ketika Build Back Better Act yang asli disahkan oleh DPR pada November 2021. Dengan demikian, banyak rekan perencanaan pajak dan keuangan saya telah memperingatkan klien untuk tidak berencana mendanai Roth IRA mereka melalui pintu belakang lagi , dengan asumsi bahwa tindakan tersebut pada akhirnya akan berlalu dan batas pendapatan akan diterapkan pada konversi. Ada juga spekulasi bahwa batas ini akan berlaku surut hingga awal 2022, menjadikan kontribusi Roth IRA pintu belakang sebagai pengetahuan penghindaran pajak.

Selain komentar politik, waktu telah berlalu dan ketentuan ini tampaknya tidak mungkin untuk lulus tahun pajak ini - pada saat penulisan ini, Undang-Undang Pengurangan Inflasi adalah undang-undang baru di Washington, dan itu tidak termasuk ketentuan yang mempengaruhi tabungan pensiun untuk pembayar pajak individu . Dengan mengingat hal itu, strategi Roth IRA backdoor menjalani tahun pajak lagi, sementara pasar bawah juga menawarkan peluang konversi Roth tambahan bagi siapa saja dengan IRA sebelum pajak yang ingin mengunci tarif pajak yang berpotensi lebih rendah pada tabungan mereka dengan perencanaan braket pajak strategis.

Apa itu Backdoor Roth?

Roth pintu belakang sebenarnya hanyalah Roth IRA biasa - bagian pintu belakang menjelaskan bagaimana akun didanai untuk orang-orang yang memiliki pendapatan lebih tinggi yang melebihi batas tahunan yang ditetapkan oleh IRS ($ 144,00+ untuk pelapor tunggal dan $214,000+ untuk pengarsipan menikah bersama pada tahun 2022).

Untuk mendanainya melalui pintu belakang, pertama-tama Anda harus memberikan kontribusi yang memenuhi syarat ke IRA tradisional, yang dapat dilakukan oleh siapa pun dengan pendapatan yang diperoleh hingga batas tahunan $6,000 untuk tahun 2022 ($7,000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih). Kemudian daripada mengurangi kontribusi ke IRA tradisional dari pajak tahun itu, Anda cukup mengonversi kontribusi ke Roth IRA Anda di tahun pajak yang sama. Dan voila, Anda telah menambahkan $6,000 lagi ke Roth IRA Anda melalui pintu belakang.

4 Hal untuk Ditonton

Gambar: 'Backdoor Roth IRA': 4 Hal yang Perlu Diketahui

Tidak ada tangkapan, per se, tetapi ada beberapa hal yang harus diperhatikan.

Pertama, untuk mendokumentasikan bahwa Anda TIDAK mengambil potongan untuk kontribusi awal Anda ke IRA tradisional, Anda harus mengajukan Formulir 8606 dengan pengembalian pajak Anda. Jika Anda melewatkan ini saat mengajukan pajak, Anda dapat mengirimkannya nanti.

Gulir ke Lanjutkan

Kemudian, setelah dana berada di IRA tradisional Anda, pastikan dana tersebut tetap tidak diinvestasikan di pasar, karena setiap penghasilan yang dicatat sebelum konversi ke Roth IRA Anda AKAN dikenakan pajak pada saat Anda mengonversi. Beberapa profesional pajak merekomendasikan untuk menunggu beberapa waktu sebelum melakukan konversi untuk menghindari munculnya aturan pajak yang disengaja (yang tidak diizinkan), tetapi pada tahun 2018 seorang spesialis hukum pajak IRS mencatat dan menyatakan bahwa IRS menyadari strategi ini dan pada dasarnya mengatakan itu diizinkan di bawah undang-undang saat ini.

Anggap itu sepadan - komentar ini bukan saran pajak atau investasi, tapi saya belum pernah mendengar kontribusi Roth IRA pintu belakang tidak diizinkan karena tidak ada cukup waktu antara kontribusi ke IRA tradisional dan konversi ke Roth IRA.

Yang mengatakan, begitu dana ada di Roth IRA Anda, ada masa tunggu 5 tahun sebelum Anda dapat mempertimbangkan kontribusi tersebut untuk menjadi bagian dari basis Roth IRA Anda. Dengan kata lain, jika Anda menarik dana yang dikonversi ke Roth IRA dalam waktu 5 tahun sejak konversi, Anda akan membayar pajak atas penarikan, bahkan jika Anda berusia di atas 59 . Kontribusi Direct Roth IRA dapat ditarik kapan saja tanpa konsekuensi pajak, tetapi setiap dana yang dikonversi harus menunggu 5 tahun untuk "kehilangan" status kena pajaknya.

Terakhir, Anda ingin berhati-hati terhadap aturan agregasi akun saat melakukan kontribusi Roth IRA backdoor. Jika Anda sudah memiliki dana di akun IRA tradisional atau sebelum pajak, termasuk SEP-IRA atau SIMPLE IRA, kontribusi Roth IRA backdoor Anda tidak akan bebas pajak karena Anda harus menggabungkan konversi sebagai persentase dari semua pra-pajak Anda. -pajak uang IRA. Salah satu cara untuk menghindari ini adalah dengan menggulung uang IRA sebelum pajak menjadi a 401k atau 403b jika Anda memiliki akses, karena akun tersebut TIDAK termasuk dalam aturan agregasi akun. Atau cukup rencanakan sebagian dari kontribusi Roth backdoor Anda untuk dikenakan pajak.

Sumber: https://www.thestreet.com/personal-finance/taxes/backdoor-roth-ira-pros-cons?puc=yahoo&cm_ven=YAHOO&yptr=yahoo