Manfaat Skema Kompensasi yang Ditangguhkan

Rencana kompensasi yang ditangguhkan menahan sebagian dari gaji karyawan sampai tanggal tertentu, biasanya masa pensiun. Jumlah sekaligus yang terhutang kepada seorang karyawan dalam jenis rencana ini dibayarkan pada tanggal tersebut. Contoh rencana kompensasi yang ditangguhkan termasuk pensiun, 401 (k) rencana pensiun, dan opsi saham karyawan.

Skema Kompensasi Tangguhan yang Memenuhi Syarat vs. Tidak Memenuhi Syarat

Meskipun ada kesamaan, ada juga perbedaan yang mencolok di antara keduanya berkualitas dan tidak berkualitas rencana kompensasi yang ditangguhkan.

Rencana kompensasi tangguhan yang memenuhi syarat sesuai dengan Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan (ERISA) dan termasuk 401 (k) dan 403 (b) rencana. Mereka diharuskan memiliki batasan kontribusi dan tidak diskriminatif, terbuka untuk setiap karyawan perusahaan, dan bermanfaat bagi semua. Mereka juga lebih aman, ditahan di akun kepercayaan.

Rencana kompensasi yang tidak memenuhi syarat adalah perjanjian tertulis antara pemberi kerja dan pekerja di mana bagian dari kompensasi karyawan ditahan oleh perusahaan, diinvestasikan, dan kemudian diberikan kepada karyawan di masa depan.

Paket yang tidak memenuhi syarat tidak memiliki batasan kontribusi dan dapat ditargetkan ke karyawan tertentu, seperti eksekutif puncak. Majikan dapat menyimpan uang yang ditangguhkan sebagai bagian dari dana bisnis, artinya uang tersebut berisiko jika terjadi kebangkrutan.

Manfaat Pajak

Rencana kompensasi yang ditangguhkan mengurangi pendapatan pada tahun seseorang memasukkan uang ke dalam rencana dan membiarkan uang itu tumbuh tanpa pajak tahunan dinilai atas pendapatan yang diinvestasikan. A 401(k) adalah program kompensasi tangguhan yang paling umum, dan kontribusi dipotong dari gaji karyawan sebelum pajak penghasilan diterapkan, artinya mereka kontribusi sebelum pajak.

Batas Kontribusi

Ada batasan kontribusi tahunan untuk rencana 401(k) dan 403(b)—yang ditetapkan oleh Layanan Pendapatan Internal (IRS). Batas kontribusi tahunan untuk karyawan adalah $20,500 untuk tahun 2022, dan $22,500 untuk tahun 2023. Karyawan yang berusia 50 tahun ke atas dapat memperoleh tambahan $6,500 kontribusi mengejar ketinggalan pada tahun 2022, meningkat menjadi $7,500 pada tahun 2023.

Pajak Tangguhan

Paket yang ditangguhkan hanya memerlukan pembayaran pajak saat peserta menerima uang tunai. Sementara pajak harus dibayar atas dana yang ditarik, rencana ini memberikan manfaat penangguhan pajak, artinya penarikan dilakukan selama periode ketika peserta cenderung berada dalam golongan pajak penghasilan yang relatif lebih rendah.

Ini juga berarti bahwa, dalam kasus 401(k), peserta dapat menarik dana tanpa penalti setelah usia 59½. Namun, ada celah yang dikenal sebagai Peraturan IRS 55 yang memungkinkan siapa pun yang berusia antara 55 dan 59½ untuk menarik dana tanpa penalti jika mereka berhenti dari pekerjaannya atau dipecat atau diberhentikan darinya. Celah hanya berlaku untuk 401(k) yang Anda miliki dengan perusahaan tempat Anda berpisah.

Mengurangi Pajak Penghasilan

Rencana kompensasi yang ditangguhkan juga mengurangi beban pajak tahun berjalan pada karyawan. Ketika seseorang berkontribusi pada rencana kompensasi yang ditangguhkan, jumlah kontribusi sepanjang tahun berkurang Penghasilan kena pajak untuk tahun itu, sehingga mengurangi total pajak penghasilan dibayar. Kemudian, ketika dana ditarik, tabungan berpotensi direalisasikan melalui selisih antara braket pajak pensiun dan golongan pajak pada tahun uang itu diperoleh.

Keuntungan Modal

Kompensasi yang ditangguhkan—ketika ditawarkan sebagai akun investasi atau opsi saham—berpotensi meningkat capital gain lembur. Daripada hanya menerima jumlah yang awalnya ditangguhkan, 401 (k) dan rencana kompensasi yang ditangguhkan lainnya dapat meningkat nilainya sebelum pensiun.

Di sisi lain, rencana kompensasi yang ditangguhkan juga dapat menurunkan nilainya dan harus diawasi secara ketat.

Sementara investasi tidak dikelola secara aktif oleh peserta, orang memiliki kendali atas bagaimana mereka akun kompensasi ditangguhkan diinvestasikan, memilih dari opsi yang dipilih sebelumnya oleh pemberi kerja. Rencana tipikal mencakup berbagai opsi ini, dari yang lebih konservatif dana bernilai stabil dan sertifikat deposito (CD) ke dana obligasi dan saham yang lebih agresif.

Dimungkinkan untuk membuat portofolio yang terdiversifikasi dari berbagai dana, pilih yang sederhana target-tanggal or dana target-risiko, atau mengandalkan saran investasi khusus.

Distribusi Pra-Pensiun

Beberapa rencana kompensasi yang ditangguhkan memungkinkan peserta untuk menjadwalkan distribusi berdasarkan tanggal tertentu, yang disebut an penarikan dalam layanan. Fleksibilitas tambahan ini adalah salah satu manfaat paling signifikan dari rencana kompensasi yang ditangguhkan. Ini menawarkan cara yang diuntungkan pajak untuk menabung untuk pendidikan anak, rumah baru, atau tujuan jangka panjang lainnya.

Dimungkinkan untuk menarik dana lebih awal dari sebagian besar rencana kompensasi yang ditangguhkan untuk peristiwa kehidupan tertentu, seperti membeli rumah baru. Bergantung pada IRS dan peraturan paket, penarikan dari paket yang memenuhi syarat mungkin tidak dikenakan penalti penarikan dini. Namun, pajak penghasilan akan jatuh tempo pada penarikan dari rencana kompensasi yang ditangguhkan.

Distribusi dalam layanan juga dapat membantu sebagian orang mengurangi risiko gagal bayar kewajiban perusahaan. Beberapa rencana kompensasi yang ditangguhkan sepenuhnya dikelola oleh pemberi kerja atau memiliki alokasi saham perusahaan yang besar dalam rencana tersebut. Jika orang merasa tidak nyaman meninggalkan kompensasi yang ditangguhkan di tangan pemberi kerja mereka, distribusi pra-pensiun memungkinkan mereka melindungi uang mereka dengan menariknya dari rencana, membayar pajak, dan menginvestasikannya di tempat lain.

Pertimbangan Khusus

Harap dicatat bahwa uang dari rencana yang tidak memenuhi syarat tidak dapat berguling menjadi sebuah rekening pensiun individu (IRA) atau lainnya diuntungkan pajak kendaraan tabungan pensiun. Namun, uang dari rencana yang memenuhi syarat dapat diperpanjang. Harap periksa aturan paket yang berlaku untuk Anda dengan administrator paket Anda dan konsultasikan dengan penasihat pajak sebelum melakukan penarikan dalam layanan apa pun.