Bisakah IRA Diadakan Bersama oleh Pasangan?

Perencanaan pensiun adalah bagian yang sangat integral dari tujuan keuangan jangka panjang individu. Datang dengan rencana pensiun melibatkan menentukan kapan Anda berharap untuk pensiun serta mencari tahu tujuan Anda, berapa banyak yang ingin Anda sisihkan, dan berapa banyak uang yang Anda perlukan ketika Anda siap untuk berhenti. Setelah Anda memiliki informasi itu, Anda harus memilih yang benar investasi. Jika Anda sudah menikah, ada aturan khusus yang harus Anda ikuti saat Anda menabung untuk masa pensiun.

Meskipun Anda dapat menunjuk pasangan (atau orang lain) sebagai penerima manfaat dari sebuah rekening pensiun individu (IRA), Anda tidak dapat memiliki rekening bersama. Itu karena IRA hanya dapat dipertahankan atas nama satu orang. Anda tidak dapat berpartisipasi dalam IRA yang sama, jadi jika Anda sudah menikah, Anda harus memiliki akun investasi terpisah.

Grafik Layanan Pendapatan Internal (IRS) memiliki ketentuan untuk rekening pensiun yang dirancang untuk pasangan yang sudah menikah. Ada akun khusus yang disebut pasangan IRA. Kedengarannya mengasyikkan, bukan? Ada aturan tertentu yang perlu Anda ketahui sebelum Anda pergi ke spesialis investasi Anda untuk menyiapkannya. Kami mencantumkan beberapa dasar IRA pasangan untuk membantu Anda menavigasi melalui proses.

Menamai Pasangan sebagai Penerima Manfaat

IRA pasangan memungkinkan individu yang bekerja untuk berkontribusi pada IRA pasangan mereka selama orang tersebut tidak bekerja atau tidak memiliki pendapatan yang cukup untuk mendukung kontribusi. Aturan ini mengizinkan salah satu pasangan untuk berkontribusi pada IRA pasangannya sehingga keduanya dapat memanfaatkan batas kontribusi maksimum.

Tetapi hanya karena satu pasangan berkontribusi pada IRA yang lain, ini tidak berarti bahwa itu menjadi rekening bersama. Faktanya, hanya pasangan yang disebutkan yang bisa mendapatkan keuntungan dari IRA meskipun yang lain berkontribusi. Namun, ada cara bagi pasangan yang berkontribusi untuk mendapatkan keuntungan jika pemegang akun ingin memberi pasangannya akses ke akun tersebut. Mereka dapat melakukan ini dengan menunjuk pasangan mereka sebagai IRA mereka penerima.

Sebagai tambahan, Anda dapat menyebut orang lain selain pasangan Anda sebagai penerima manfaat. Tetapi negara bagian tertentu memang mengharuskan pasangan Anda untuk memberikan persetujuan tertulis jika pemilik akun ingin menunjuk penerima yang berbeda. Untuk alasan ini, sangat penting untuk meninjau sebutan penerima manfaat secara berkala untuk menentukan apakah ada pembaruan atau perubahan yang harus dilakukan.

Membuat IRA Pasangan

IRA pasangan secara efektif memungkinkan pasangan menikah untuk memaksimalkan kontribusi pensiun mereka ketika salah satu pasangan dapat memperoleh sedikit atau tidak ada pendapatan. Agar memenuhi syarat untuk IRA pasangan, ada beberapa mandat yang harus dipenuhi pasangan, termasuk:

• Mengajukan pengembalian pajak penghasilan bersama untuk tahun di mana IRA pasangan dibuat.
• Mendemonstrasikan memperoleh penghasilan atau kompensasi lain yang memenuhi syarat yang sama atau melebihi jumlah total kontribusi kolektif yang diberikan kepada kedua IRA.

Batas Usia dan Kontribusi

Batas usia kontribusi IRA tradisional dicabut oleh Menyiapkan Setiap Komunitas untuk Pensiun Peningkatan (SECURE) Act, yang telah mendorong perubahan besar di seluruh lanskap perencanaan pensiun. Ini berarti tidak ada batasan usia tentang siapa yang dapat berkontribusi pada IRA tradisional pada tahun 2022. Juga tidak ada batasan usia pada tahun 2020 atau 2021. Untuk 2019, ada batasan usia 70½ untuk kontribusi IRA tradisional dan tidak ada batasan usia untuk Roth kontribusi IRA.

Pasangan dengan pendapatan yang cukup dapat mendanai kedua IRA mereka hingga maksimum yang diizinkan untuk tahun itu. Pada tahun 2021 dan 2022, misalnya, maksimumnya adalah $6,000 untuk siapa saja yang berusia di bawah 50 tahun untuk IRA tradisional. Jumlah itu meningkat menjadi $7,000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas. Bergantung pada usia mereka, pasangan mungkin dapat menyumbang sebanyak $ 14,000 untuk dua IRA mereka, yang secara efektif menggandakan tabungan pensiun mereka untuk tahun itu.

Kontribusi untuk Roth IRA bergantung pada gabungan pasangan modifikasi pendapatan bruto disesuaikan (MAGI). Untuk tahun pajak 2022, kontribusi penuh diperbolehkan jika MAGI mereka kurang dari $204,000 sementara kontribusi sebagian diizinkan jika MAGI turun antara $204,000 dan $214,000. Tidak ada kontribusi yang diperbolehkan jika MAGI mereka melebihi $214,000.

IRA pasangan menuntut agar peserta mempertahankan pengetahuan yang tajam aturan yang berkaitan dengan potongan pajak untuk kontribusi IRA tradisional, serta batas pendapatan untuk kelayakan Roth IRA. Ini akan membantu individu mengukur dampak pajak dari keputusan yang menjadi faktor tujuan perencanaan pensiun mereka yang luas. 

Pertimbangan Khusus

IRA pasangan telah ada sejak tahun 1980-an. Saat itulah Kongres mengakui perlunya individu menikah yang tidak bekerja untuk dapat menabung untuk masa pensiun dengan membiarkan pasangan mereka berkontribusi pada IRA. Individu diizinkan menyisihkan maksimum $2,250 untuk IRA untuk diri mereka sendiri ($2,000) dan pasangan mereka ($250) dan menerima pengurangan pajak berdasarkan Undang-undang Pajak Pemulihan Ekonomi tahun 1981 (ERTA).

Kendaraan investasi ini telah berkembang secara signifikan selama bertahun-tahun hingga batas kontribusi yang ditetapkan oleh IRS. Batas disesuaikan dengan inflasi dan dilaporkan setiap tahun oleh IRS. Dan individu dapat memilih untuk memberikan kontribusi kepada a tradisional atau pasangan Roth IRA.

IRA Pasangan Tradisional

Investasi ini mengandalkan kontribusi sebelum pajak yang tumbuh berdasarkan pajak tangguhan, yang berarti penarikan hanya dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa ketika pemegang rekening melakukan penarikan selama pensiun.

Kontribusi penuh, di sisi lain, dapat digunakan sebagai pengurang pajak atas pengembalian pajak tahunan bersama pasangan asalkan pasangan yang bekerja tidak ditanggung oleh rencana pensiun yang disponsori majikan. Tabel berikut menyoroti batas pendapatan berdasarkan MAGI individu dan total pengurangan yang diizinkan oleh IRS untuk tahun 2022: