Warisan adalah rejeki nomplok yang benar-benar dapat membantu situasi keuangan seseorang - tetapi dapat membuat pajak Anda rumit. Jika kamu mewarisi properti atau aset, sebagai lawan dari uang tunai, Anda biasanya tidak berhutang pajak sampai Anda menjual aset tersebut. Pajak capital gain ini kemudian dihitung menggunakan apa yang dikenal sebagai basis biaya yang ditingkatkan. Ini berarti bahwa Anda hanya membayar pajak atas apresiasi yang terjadi setelah Anda mewarisi properti. SEBUAH penasihat keuangan dapat membantu memastikan bahwa Anda mengajukan pengembalian dengan benar. Mari kita uraikan bagaimana keuntungan modal dikenakan pajak atas properti warisan.
Jika Anda Mewarisi Properti Anda Tidak Membayar Pajak Secara Otomatis
Ada tiga jenis utama pajak yang mencakup warisan:
Pajak warisan - Ini adalah pajak yang dibayar oleh ahli waris pada nilai harta warisan yang mereka warisi. Tidak ada pajak warisan federal dan hanya enam negara bagian yang memungut pajak warisan dalam bentuk apa pun. Mengingat sifat khusus negara bagian dari pajak warisan, subjek ini berada di luar cakupan artikel ini.
Pajak properti - Ini adalah pajak yang dibayarkan dari perkebunan dirinya sendiri sebelum ada yang mewarisinya. Pajak properti memiliki ambang batas minimum. Pada tahun 2021 ambang batas itu adalah $ 11.7 juta. Seperti semua kurung pajak lainnya, pemerintah hanya mengenakan pajak dalam jumlah yang melebihi ambang batas minimum ini, yang berarti bahwa jika harta milik Anda bernilai $11,700,001, pemerintah akan memungut pajak atas $1. Sisanya lolos pajak.
Pajak keuntungan modal – Ini adalah pajak yang dibayar apresiasi dari setiap aset yang diwarisi oleh ahli waris melalui warisan. Mereka hanya dikenakan ketika Anda menjual aset untuk keuntungan, bukan ketika Anda mewarisi.
Uang tunai yang Anda warisi dikenai pajak baik melalui pajak warisan (bila berlaku) atau melalui pajak properti. Dalam hal pajak warisan, itu adalah tanggung jawab Anda untuk mengajukan dan membayar pajak ini. Dalam kasus pajak real, IRS memungut pajak real secara langsung. Akibatnya, jarang bagi ahli waris untuk berutang pajak, termasuk pajak penghasilan, atas uang warisan.
IRS tidak secara otomatis mengenakan pajak atas segala bentuk properti lain yang mungkin Anda warisi. Ini berarti bahwa jika Anda mewarisi properti, saham atau bentuk aset lainnya, Anda biasanya tidak akan berhutang pajak saat Anda mewarisi. Misalnya jika Anda mewarisi rumah kakek-nenek Anda, IRS tidak akan mengenakan pajak atas nilai properti saat Anda menerimanya. (Ada pengecualian untuk aturan ini dalam keadaan khusus tertentu. Paling sering pengecualian ini berlaku untuk aset yang menghasilkan pendapatan, seperti investasi pendapatan, akun pensiun atau bisnis yang sedang berjalan.)
Anda akan, bagaimanapun, berutang pajak capital gain jika Anda memilih untuk menjual properti ini.
Keuntungan Modal Dikenakan Pajak Secara Bertahap
Saat Anda mewarisi properti, baik real estat, sekuritas, atau hampir semua hal lainnya, IRS menerapkan apa yang dikenal sebagai dasar yang ditingkatkan untuk aset itu. Ini berarti bahwa untuk tujuan pajak, harga dasar aset diatur ulang ke nilainya pada hari Anda mewarisinya. Jika Anda mewarisi properti dan kemudian segera menjualnya, Anda tidak akan berhutang pajak atas aset tersebut.
Pajak capital gain dibayarkan saat Anda menjual aset. Mereka hanya dikenakan atas keuntungan (jika ada) yang Anda hasilkan dari penjualan ini. Misalnya, Anda membeli saham seharga $10. Nanti kamu jual saham yang sama untuk $50. Anda akan berutang pajak capital gain atas $40 yang Anda hasilkan dari transaksi ini.
Dua harga terlibat dalam penetapan pajak capital gain: Harga jual (berapa banyak Anda menjual aset) dan dasar biaya awal (berapa Anda membelinya). Dalam contoh kita, harga jual saham ini adalah $50 dan dasar biaya awal adalah $10. Anda dikenai pajak atas selisih yang, sekali lagi, membawa kita ke penghasilan kena pajak $40.
Sekarang pertimbangkan skenario bahwa kakek-nenek Anda membeli rumah mereka bertahun-tahun yang lalu seharga $ 100,000. Hari ini nilainya telah meningkat dan bernilai $500,000. Jika mereka menjual rumah, mereka akan membayar pajak keuntungan modal sebesar $400,000:
Harga jual ($500,000) – Dasar biaya awal ($100,000) = $400,000
Namun, sebaliknya, mereka mati dan menyerahkan rumah itu kepadamu. Pada saat Anda mewarisi, IRS akan mempertimbangkan dasar biaya asli rumah yang ditingkatkan ke nilai pasar saat ini. Ini berarti bahwa jika Anda menjualnya segera, Anda tidak akan membayar pajak capital gain:
Di sisi lain, katakan bahwa Anda memegang rumah itu selama setahun, selama waktu itu harga rumah ini naik sebesar $100,000. Jika Anda menjualnya, Anda hanya akan berutang pajak capital gain sebesar $100,000:
Harga jual ($600,000) – Peningkatan biaya awal ($500,000) = $100,000 keuntungan modal kena pajak
Dasar peningkatan biaya berarti bahwa relatif jarang bagi ahli waris untuk membayar pajak yang signifikan atas jumlah warisan apa pun.
The Bottom Line
Ada beberapa cara untuk menghindari pembayaran pajak capital gain atas properti warisan yang layak dipertimbangkan jika Anda adalah penerima manfaat dari sebuah perkebunan atau kepercayaan. Saat Anda mewarisi properti, IRS menerapkan apa yang dikenal sebagai basis biaya yang ditingkatkan. Anda tidak secara otomatis membayar pajak atas properti apa pun yang Anda warisi. Jika Anda menjual, Anda berutang pajak capital gain hanya untuk setiap keuntungan yang diperoleh aset sejak Anda mewarisinya.
Tips tentang Pajak
Keuntungan modal bisa menjadi salah satu bagian yang paling rumit dari kode pajak. Untungnya penasihat keuangan dapat menjelaskan cara terbaik untuk menangani situasi ini. Menemukan penasihat keuangan yang berkualitas tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan di wilayah Anda, dan Anda dapat mewawancarai pasangan penasihat Anda tanpa biaya untuk memutuskan mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap mencari penasihat, mulai sekarang.
Gunakan yang gratis kalkulator pajak penghasilan federal untuk mendapatkan perkiraan cepat dari apa yang Anda akan berutang "Paman Sam."
Jangan lewatkan berita yang dapat memengaruhi keuangan Anda. Dapatkan berita dan tips untuk membuat keputusan keuangan yang lebih cerdas dengan email semi-mingguan SmartAsset. Ini 100% gratis dan Anda dapat berhenti berlangganan kapan saja. Daftar hari ini.
Kredit foto: ©iStock.com/designer491
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html