Menabung untuk masa pensiun menjadi sedikit lebih mudah. Kongres menyetujui perubahan besar yang dapat membantu 401(k) dan penabung IRA menyisihkan sedikit lebih banyak uang untuk masa depan mereka.
Serangkaian undang-undang baru — yang secara kolektif dikenal sebagai Secure Act 2.0 — akan mengubah cara orang Amerika menabung untuk masa pensiun mulai tahun 2023. Mereka adalah bagian dari tagihan pengeluaran $ 1.7 triliun yang disahkan Kongres akhir pekan lalu, dan termasuk menaikkan usia distribusi minimum yang disyaratkan (RMD), yang memungkinkan dana 529 yang tidak terpakai (rencana tabungan yang diuntungkan pajak untuk biaya kuliah) untuk dialihkan ke penalti rekening pensiun -gratis, dan membuatnya lebih mudah bagi pekerja dengan pinjaman mahasiswa untuk menabung untuk masa pensiun.
“Dengan berlalunya SECURE 2.0, jutaan orang Amerika sekarang memiliki peluang yang lebih baik untuk sukses di masa pensiun,” kata John James, kepala Grup Investor Kelembagaan Vanguard. “Undang-undang penting ini memudahkan peserta menabung untuk masa depan mereka.”
Undang-undang tersebut memuat puluhan perubahan tabungan pensiun, sesuai dengan teks RUU, ringkasan ketentuan, dan wawasan dari pakar pensiun dan keuangan. Berikut adalah ikhtisar dari beberapa tweak kunci 401(k), 403(b), dan IRA.
Perubahan pada RMD
Saat ini, wajib pajak diwajibkan untuk mulai mengambil RMD dari rekening pensiun mereka pada usia 72 tahun. Namun mulai tahun 2023, usia tersebut akan meningkat menjadi 73 tahun. Pada tahun 2033, usia tersebut meningkat menjadi 75 tahun.
Itu berarti jika Anda berusia 72 tahun pada tahun 2022, Anda harus mengambil RMD pertama Anda paling lambat 1 April 2023; tetapi jika Anda berusia 72 tahun pada tahun 2023, Anda tidak perlu mengambil RMD Anda sampai tahun berikutnya, ketika Anda berusia 73 tahun. Itu memindahkan batas waktu penarikan pertama Anda menjadi 1 April 2025 (karena RMD pertama Anda adalah untuk tahun 2024 ).
Perubahan RMD tambahan: Hukuman untuk RMD yang hilang dikurangi dari 50% dari jumlah penarikan menjadi 25%. Turun menjadi 10% jika RMD diambil pada akhir tahun depan.
Dan mulai tahun 2024, pasangan hidup yang mewarisi rekening pensiun akan diperlakukan sebagai pemegang rekening almarhum untuk tujuan RMD. Ini berarti jika pasangan yang masih hidup lebih muda dari pasangannya yang telah meninggal, mereka mungkin dapat menunda RMD.
Terakhir, meskipun saat ini tidak ada RMD di Roth IRA, ada distribusi wajib untuk Roth 401(k). Secure Act 2.0 menghilangkan ini untuk pemegang akun yang masih hidup.
Peningkatan kontribusi catch-up
Keuntungan lain bagi pekerja yang lebih tua: Mereka akan diizinkan untuk menabung lebih banyak lagi di rekening pensiun.
Saat ini, mereka yang berusia di atas 50 tahun dapat menginvestasikan tambahan $7,500 ke 401(k) atau 403(b) mereka dalam apa yang dikenal sebagai kontribusi pengejaran. Jumlah itu akan meningkat menjadi $10,000 mulai tahun 2025 untuk mereka yang berusia 60 hingga 63 tahun.
Selain itu, mulai tahun 2024, batas pengejaran IRA akan dinaikkan untuk inflasi setiap tahun. Saat ini, ini adalah tambahan $1,000 per tahun.
Mengejar kontribusi Roth
Di bawah undang-undang saat ini, kontribusi tambahan untuk program pensiun yang memenuhi syarat dapat dilakukan berdasarkan pra-pajak atau Roth (pasca-pajak). Undang-undang mengubah bahwa untuk pekerja berpenghasilan lebih tinggi: Bagi mereka yang berpenghasilan setidaknya $145,000, semua kontribusi tambahan tunduk pada perlakuan pajak Roth, mulai tahun 2024.
“Kongres menginginkan lebih banyak dana pensiun masuk ke rekening jenis Roth karena mereka meningkatkan pendapatan pajak, karena tidak ada potongan pajak untuk kontribusi Roth,” kata Ed Slott, seorang CPA dan spesialis IR. “Tapi ini bagus untuk orang-orang karena distribusi Roth di masa pensiun akan bebas pajak.”
Pencocokan Roth 401(k).
Di bawah undang-undang saat ini, jika pemberi kerja menawarkan tunjangan pensiun, itu harus didistribusikan ke dalam 401(k) tradisional berdasarkan pra-pajak, bahkan jika karyawan tersebut memiliki Roth 401(k). Undang-undang baru menyesuaikan ini sehingga pemberi kerja dapat menawarkan kontribusi yang sesuai dengan Roth. Seperti kontribusi Roth lainnya, karyawan akan membayar pajak atas pertandingan Roth mereka di muka dan dapat mengambilnya nanti tanpa pajak.
401(k) rekening tabungan
Majikan sekarang dapat secara otomatis mendaftarkan karyawan mereka di rekening tabungan yang ditautkan ke 401(k) mereka. Penelitian telah menunjukkan bahwa pendaftaran otomatis meningkatkan tingkat partisipasi—dan jumlah total—tabungan. Mereka juga dapat menyamai tabungan darurat, meskipun pencocokannya akan berupa kontribusi rekening pensiun.
Karyawan yang berpenghasilan di bawah $150,000 mulai tahun 2023 memenuhi syarat untuk akun ini, dan dapat menghemat hingga $2,500. Tabungan berfungsi seperti kontribusi Roth (atau kontribusi ke rekening tabungan biasa): Karyawan menyumbangkan uang yang telah mereka bayar pajaknya, dan dapat menariknya tanpa pajak. Jika seorang karyawan memenuhi batas $2,500 itu, setiap kontribusi tambahan akan dialihkan ke akun Roth.
“Undang-Undang SECURE lebih berfokus pada penghematan darurat daripada undang-undang sebelumnya yang pernah kami lihat,” kata Jeff Kobs, kepala Grup Konsultasi Bisnis John Hancock Retirement. “Beberapa tahun terakhir benar-benar menyoroti bahwa menyediakan cara untuk menabung untuk keadaan darurat dapat mencegah individu memanfaatkan aset pensiun jangka panjang mereka untuk membayar kebutuhan jangka pendek.”
Penarikan darurat 401(k) dan IRA
Perundang-undangan akan mempermudah pekerja untuk menarik dana dari rekening pensiun mereka tanpa penalti jika terjadi keadaan darurat pribadi atau keluarga seperti penyakit mematikan atau bencana alam.
Satu distribusi darurat hingga $1,000 akan diizinkan setiap tahun mulai tahun 2024. Jika pembayar pajak tidak melunasi $1,000 tersebut dalam tiga tahun, mereka tidak dapat mengambil distribusi lain selama waktu tersebut.
“Meskipun ini semua adalah masalah kritis, menarik diri lebih awal dari rekening pensiun harus menjadi pilihan terakhir, dan sekarang Kode Pajak memiliki lebih banyak akses bebas penalti daripada sebelumnya,” kata Slott. “Ini panggilan yang sulit. Mudah-mudahan orang hanya akan menggunakan dana ini untuk keadaan darurat yang sebenarnya, ditambah lagi mereka masih berhutang pajak atas distribusinya.”
Selain itu, mulai tahun 2024, penyintas kekerasan dalam rumah tangga akan diizinkan untuk mengambil penarikan tanpa penalti sebesar $10,000 atau 50% dari akun pensiun mereka. Mereka dapat melunasinya dalam waktu tiga tahun, dan jika mereka melakukannya, mereka akan dikembalikan pajak penghasilan yang mereka bayarkan pada saat penarikan.
401(k) pendaftaran otomatis
Berbicara tentang pendaftaran otomatis, undang-undang mengharuskan pemberi kerja memulai rencana pensiun baru pada tahun 2025 atau setelahnya untuk secara otomatis mendaftarkan karyawan mereka dalam rencana 401(k) dan 403(b). Pendaftaran otomatis akan dimulai dari 3% dari gaji karyawan dan tidak dapat melebihi 10%. Setiap tahun, iuran otomatis akan meningkat sebesar 1%.
Pencocokan pembayaran pinjaman pelajar
Pekerja yang memiliki hutang pelajar sering melupakan kontribusi ke rekening pensiun mereka untuk membayar pembayaran pinjaman bulanan mereka. Dan jika majikan mereka menawarkan kecocokan 401 (k), itu berarti mereka kehilangan uang itu — secara efektif mengambil potongan gaji dan mengurangi waktu yang mereka investasikan untuk masa pensiun, terkadang selama satu dekade atau lebih.
Secure Act 2.0 memungkinkan pemberi kerja untuk memberikan kontribusi yang sesuai ke dalam rekening pensiun untuk karyawan yang melakukan pembayaran pinjaman pelajar, bahkan jika mereka tidak berkontribusi pada 401(k) mereka. Pertandingan tersebut akan mencerminkan pertandingan pensiun, memungkinkan para peminjam untuk mulai menabung untuk masa pensiun sambil membayar hutang mereka.
Ini juga berlaku untuk mereka yang memiliki 403(b), 457(b), dan IRA SEDERHANA.
Putar 529 dana
Jika sebuah keluarga memiliki sisa dana di akun 529 yang tidak mereka gunakan untuk tujuan pendidikan, mereka akan dikenakan penalti untuk menarik dana tersebut. Mulai tahun 2024, Secure Act 2.0 memungkinkan penerima manfaat dari 529 akun untuk memasukkan hingga $35,000 (seumur hidup) ke dalam Roth IRA. 529 harus dibuka setidaknya selama 15 tahun agar penerima manfaat dapat melakukan ini.
Jumlah rollover tunduk pada batas kontribusi tahunan untuk Roth IRA, jadi beberapa orang mungkin perlu merencanakan untuk memindahkan dana mereka selama beberapa tahun.
“Meskipun tidak ada jutaan orang yang mendanai rencana 529 secara berlebihan, hal ini memberikan jaminan kepada orang tua dan kakek nenek yang mendanai 529 bahwa uang tersebut dapat dialihkan untuk anak atau cucu mereka ke tabungan pensiun jika penerima 529 mereka pergi ke sekolah yang lebih murah, mendapat beasiswa , atau tidak kuliah,” kata Jamie Hopkins, mitra pengelola solusi kekayaan di Carson Group.
Registri 401(k) nasional
Terakhir, RUU tersebut akan membuat daftar barang hilang dan ditemukan nasional untuk 401(k). Saat ini, negara mengoperasikan versi mereka sendiri, yang menyebabkan kebingungan bagi banyak pekerja.
“Hampir tidak mungkin untuk menemukan dana Anda jika hilang atau terlupakan karena uang tersebut mungkin tidak berada di negara bagian tempat Anda tinggal, atau tempat majikan Anda berada, tetapi di tempat penyedia paket berada,” kata Hopkins. “Direktori nasional akan bermanfaat bagi konsumen.”
Basis data akan dapat dicari secara online, memungkinkan pekerja untuk mencari administrator rencana mereka.
Cerita ini awalnya ditampilkan di fortune.com
Lebih dari Fortune:
Orang yang melewatkan vaksin COVID berisiko lebih tinggi mengalami insiden lalu lintas
Elon Musk mengatakan dicemooh oleh penggemar Dave Chapelle 'adalah yang pertama bagi saya dalam kehidupan nyata' menunjukkan dia sadar akan membangun reaksi
Gen Z dan generasi muda milenial telah menemukan cara baru untuk membeli tas tangan dan jam tangan mewah—tinggal bersama ayah dan ibu
Dosa nyata Meghan Markle yang tidak bisa dimaafkan oleh publik Inggris – dan orang Amerika tidak bisa mengerti
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/congress-just-approved-401-k-160947480.html