Kongres untuk Memilih Apakah akan Menghapuskan IRS dan Memperkenalkan Satu Tarif Pajak Nasional

Saat ini, harga rata-rata sepotong roti adalah, sekitar, $1.87. Di bawah undang-undang baru yang diusulkan oleh House Republicans, harga itu akan naik menjadi lebih dari $2.50. Ini akan menjadi hasil dari Undang-Undang Perpajakan yang Adil, sebuah RUU yang diajukan oleh sekitar 30 anggota Partai Republik. Ketua DPR Kevin McCarthy (R-Calif.) telah berjanji untuk membawanya ke majelis untuk pemungutan suara, meskipun dia belum menentukan kapan atau dalam kondisi apa.

Undang-Undang Perpajakan yang Adil adalah inkarnasi terbaru dari sebuah gagasan yang telah berkembang selama lebih dari satu generasi. Undang-undang yang diusulkan akan menghilangkan IRS sepenuhnya dan dengan itu semua pajak federal, termasuk pajak pendapatan, gaji, tanah dan perusahaan. Sebagai gantinya, Kongres akan memberlakukan pajak penjualan tetap sebesar 30% untuk semua barang dan jasa secara nasional.

Meskipun proposal ini tidak mungkin lolos, mungkin merupakan ide yang bagus cocok dengan penasihat keuangan yang diperiksa gratis untuk membantu Anda dengan kebutuhan pajak Anda.

Pajak Penjualan Nasional – Sekilas Sejarah

Pajak penjualan nasional adalah ide setua topi tricorner. Pada abad ke-18 dan ke-19, pajak pendapatan modern belum ada. Sebaliknya, seperti kebanyakan pemerintah, AS mendanai dirinya sendiri terutama melalui tarif dan pajak penjualan. Pajak penghasilan permanen disahkan oleh amandemen konstitusi pada tahun 1913, dan sistem yang kita kenal sekarang belum ditetapkan hingga Perang Dunia II.

Saat ini, tidak ada ekonomi besar yang hanya mengandalkan pajak penjualan untuk pendapatan. Sementara a segenggam ekonomi kecil atau berbahan bakar minyak tidak memiliki pajak penghasilan, pengecualian utama untuk aturan ini adalah sub-yurisdiksi seperti negara bagian atau kota di Amerika.

Namun gagasan itu tetap menjadi kesayangan gerakan konservatif Amerika. Selama 30 tahun terakhir ini telah muncul lebih dan lebih dan lebih lagi. Sebagian alasannya bersifat historis, dengan banyak orang dari hak politik menganjurkan suatu bentuk hukum Konstitusi yang berakar pada bentuk dokumen abad ke-18. Tetapi sebagian besar alasannya berkaitan dengan keadilan yang dangkal dari pajak eceran datar. Setiap orang akan membayar hal yang sama untuk semua yang dibeli, apa pun yang terjadi.

Kisah berlanjut

Ini, para pendukung berpendapat, akan lebih baik daripada 3,000 halaman kode pajak yang digunakan Amerika sekarang. Akan tetapi, ahli pajak tidak setuju, karena banyak masalah dengan pajak penjualan nasional.

Kekurangan Undang-Undang Perpajakan yang Adil 

Pertama, para pendukung berpendapat, fakta komplikasi bukanlah dakwaan terhadap sistem. Amerika adalah negara besar dengan ekonomi $23 triliun. Pajaknya hampir pasti akan rumit sampai taraf tertentu. Terlebih lagi, dasar yang mendasari kode pajak AS sangat mudah. Semakin banyak penghasilan rumah tangga, semakin banyak yang harus dibayar dalam bentuk pajak. Setiap tahun IRS menerbitkan tabel pendapatan yang merinci berapa banyak wajib pajak berutang berdasarkan berapa banyak yang mereka hasilkan.

Namun Kongres juga menggunakan kode pajak untuk mendorong perilaku tertentu (seperti memiliki rumah atau bergabung dengan militer) dan pembelian (seperti panel surya). Jaringan kredit dan pemotongan inilah yang membuat kode pajak menjadi rumit, bukan konsep pajak penghasilan progresif itu sendiri.

Itu satu masalah. Masalah berikutnya adalah skala.

Seperti yang tertulis, Undang-Undang Perpajakan yang Adil itu menyesatkan. Ini mengusulkan 23% “termasuk pajak” tarif, artinya itu berlaku untuk biaya barang dan jasa setelah pajak. Sebagian besar, jika tidak semua, pajak penjualan saat ini dihitung berdasarkan pajak eksklusif, artinya tarif pajak berlaku untuk biaya barang dan jasa sebelum pajak.

Akibatnya, sementara Fair Tax Act sebagaimana tertulis mengusulkan pajak inklusif 23%, itu akan menjadi pajak 30% dengan cara hampir semua pembayar pajak menghitung pajak penjualan.

Bahkan rangkaian kenaikan harga yang substansial ini, sebagian besar ekonom setuju, masih terlalu rendah untuk mendanai pemerintah nasional. Institut Brookings belajar diterbitkan pada tahun 2005 menyarankan bahwa tingkat yang benar harus mendekati 44% untuk menggantikan pendapatan pemerintah saat ini. Ini juga mengasumsikan bahwa pajak penjualan tidak akan berdampak signifikan pada aktivitas ekonomi, yang berarti bahwa orang akan terus membeli dan membelanjakan seperti biasa bahkan saat menghadapi kenaikan harga sebesar 30% hingga 44% di semua barang dan jasa.

Sederhananya, para ekonom skeptis terhadap saran ini. Sebaliknya, banyak yang memperingatkan, kenaikan harga ekonomi semacam ini hampir pasti akan memperlambat aktivitas konsumen meskipun basis konsumen lebih kaya karena mereka tidak membayar pajak penghasilan.

Para ahli juga setuju bahwa nilai jual utama Undang-Undang Perpajakan yang Adil, kesederhanaannya, juga tidak akurat. Sebagai pembekalan Pusat Kebijakan Perpajakan terkenal, meskipun RUU itu akan menghapus IRS atas nama kesederhanaan, ia melakukannya dengan hanya memaksa negara bagian dan kota untuk memungut pajak atas nama pemerintah federal. Ini, catatan pengarahan, “hanya mengalihdayakan pekerjaan ke negara bagian (dan District of Columbia)… Jika kita secara optimis berasumsi bahwa FairTax menghasilkan jumlah pendapatan yang kira-kira sama (sebagai bagian dari ekonomi) dengan kode pajak saat ini, biaya pengumpulan tahunan per tahun untuk negara bagian akan mendekati $10 miliar. Sebagai perbandingan, IRS menghabiskan sekitar $ 13 miliar per tahun selama dekade terakhir.”

Selain mewajibkan negara bagian untuk memungut pajak atas namanya, yang bahkan mungkin tidak dapat dilakukan oleh pemerintah federal, Undang-Undang Pajak yang Adil akan membentuk dua lembaga baru untuk menggantikan IRS yang dihapuskan. Biro Pajak Cukai dan Biro Pajak Penjualan akan mengawasi pengelolaan pajak penjualan baru dan bekerja sama dengan negara bagian dan kota yang ditugaskan untuk memungut pajak tersebut.

Terakhir, kekhawatiran utama sebagian besar ahli pajak adalah bahwa pajak penjualan nasional akan memotong pajak orang kaya sementara meroketkan mereka pada rumah tangga berpendapatan rendah. Hal ini disebabkan sifat pajak penjualan yang tidak proporsional secara umum. Semakin sedikit uang yang dihasilkan rumah tangga, semakin banyak pendapatan yang dihabiskan untuk biaya hidup, yang semuanya akan dikenakan pajak 30% yang baru. Rumah tangga yang lebih kaya menyimpan lebih banyak uang mereka di rekening bank dan investasi, tidak ada yang akan dikenakan pajak berdasarkan Undang-Undang Pajak yang Adil.

Satu belajar dari tahun 2011 menemukan bahwa hasil dari pajak penjualan 30%, seperti yang diusulkan berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Adil, akan sangat menggeser beban pajak negara. Sebuah pajak penjualan nasional, studi tersebut menemukan, akan memotong pajak untuk orang-orang berpenghasilan tinggi sekitar 40%. Sementara itu, rumah tangga yang lebih miskin akan melihat beban pajak mereka meningkat dari 200% menjadi 1,000%.

Untuk mengelola dampak yang tidak proporsional ini, Undang-Undang Perpajakan yang Adil mengusulkan untuk mengirim cek bulanan ke rumah tangga untuk mengimbangi masalah ini. Apa yang disebut cek "prebate" ini akan sama dengan 23% dari biaya hidup tingkat kemiskinan yang dinilai secara federal. Semua rumah tangga akan menerima uang ini tanpa memandang status pendapatan.

Sekali lagi, proposal ini mendapat kecaman hampir universal dari para pakar pajak. Sementara prebate akan mengurangi dampak regresif dari pajak penjualan nasional, RUU yang diusulkan masih akan menurunkan pajak pada orang kaya sambil menaikkan pajak pada pendapatan rendah dan menengah. Hal ini juga memerlukan administrasi dan pengawasan, sekali lagi menghilangkan kesederhanaan yang diusulkan dari pajak penjualan tetap.

Undang-Undang Perpajakan yang Adil adalah versi terbaru dari sebuah gagasan yang telah ada setidaknya sejak pertengahan 1990-an, dan bisa dibilang lebih lama lagi. Pendukungnya berpendapat bahwa pajak ritel nasional akan lebih sederhana dan lebih adil daripada pajak penghasilan, dan akan memberi orang Amerika lebih banyak uang untuk dibelanjakan sehingga menghasilkan pertumbuhan ekonomi yang jauh lebih besar.

Hampir setiap pakar pihak ketiga yang mempelajari ide tersebut menemukan sebaliknya. Pajak penjualan nasional akan rumit untuk dikelola, dengan potensi celah dan penggelapan yang sangat besar. Itu akan memotong pajak secara signifikan pada rumah tangga berpenghasilan tinggi dan menaikkannya lebih banyak lagi pada rumah tangga berpenghasilan rendah. Dan, jika ada, kemungkinan akan memperlambat ekonomi karena konsumen menyesuaikan pembelian mereka dengan harga yang lebih tinggi.

Belum ada pemungutan suara yang dijadwalkan untuk RUU ini. Presiden Biden mengatakan dia akan memveto bahkan jika itu disahkan.

Intinya

House Republicans telah mengusulkan untuk menghilangkan pajak penghasilan dan IRS dan menggantinya dengan pajak penjualan 30% nasional. Hampir semua pakar pajak yang mempelajari masalah ini setuju bahwa hal itu akan memperumit kode pajak dan bertindak sebagai pemotongan pajak besar-besaran bagi orang kaya.

Tips tentang Pajak

Kredit foto: ©iStock.com/Pgiam

Pos Kongres untuk Memilih Apakah akan Menghapuskan IRS dan Memperkenalkan Satu Tarif Pajak Nasional muncul pertama pada Blog Aset Cerdas.