Apakah Penerima Manfaat Membayar Pajak atas Distribusi Estate?

Pajak properti dapat menggerogoti pendapatan warisan Anda. Sementara banyak penerima manfaat dapat menghindari beban pajak warisan, mereka harus membayar pajak penghasilan atas distribusi real estat. Mari kita uraikan kapan dan berapa banyak penerima manfaat harus membayar distribusi real estat.

A penasihat keuangan dapat membantu Anda membuat rencana warisan untuk mengurangi kewajiban pajak keluarga Anda atas warisan mereka.

Pajak Warisan

Sebagai penerima manfaat dari sebuah perkebunan, rintangan pajak pertama yang harus diselesaikan adalah pajak bumi. Kabar baiknya adalah bahwa sebagian besar perkebunan tidak akan memicu pajak federal estate. Pada 2022, sebuah perkebunan dapat bernilai hingga $ 12.06 juta sebelum pajak federal federal diperlukan. S0 dengan ambang batas yang tinggi ini, kebanyakan orang Amerika tidak perlu khawatir tentang pajak warisan.

Tetapi jika Anda tinggal di negara bagian tertentu, Anda mungkin diharuskan membayar pajak tanah di tingkat negara bagian. Pada tahun 2022, 12 negara bagian dan Distrik Columbia memungut pajak tanah. Ini termasuk:

• Connecticut

• Hawai

• Illinois

• Maine

• Maryland

• Massachusetts

• Minnesota

• NY

• Oregon

• Rhode Island

• Vermont

• Washington

• Washington, DC

Apakah Penerima Manfaat Membayar Pajak atas Distribusi Estate?

Perkebunan dikenai pajak sebagai entitas terpisah oleh IRS sehingga pajak penghasilan harus diajukan untuk perkebunan. Dalam beberapa kasus, perkebunan akan berutang pajak atas pendapatan yang diperoleh melalui asetnya.

Jika perkebunan membayar jumlah pajak yang sesuai, penerima manfaat seharusnya tidak bertanggung jawab atas pajak. Namun, jika perkebunan membagikan penghasilan kena pajak kepada penerima manfaat sebelum membayar pajak, maka penerima manfaat akan bertanggung jawab atas pajak atas pendapatan tersebut.

pengecualian IRA. Seperti kebanyakan aturan pajak, ada pengecualian untuk dipertimbangkan. Secara khusus, hal-hal menjadi rumit ketika Akun Pensiun Perorangan (IRA) terlibat.

Jika Anda mewarisi IRA, dengan asumsi bahwa nilai total harta warisan kurang dari $12.06 juta, Anda tidak akan berutang pajak penghasilan atas dana yang Anda warisi pada tahun 2022. Namun, IRS akan mengharuskan Anda mengambil distribusi minimum yang dibutuhkan.

Kisah berlanjut

Dengan IRA, Anda biasanya harus mengambil RMD ketika Anda mencapai usia 72 (atau 70.5 jika Anda lahir sebelum 1 Juli 1949). Tetapi untuk IRA yang diwariskan, IRS mengatakan:

“Aturan 10 tahun mengharuskan penerima manfaat IRA yang tidak mengambil pembayaran harapan hidup untuk menarik seluruh saldo IRA pada tanggal 31 Desember tahun yang berisi peringatan 10 tahun kematian pemilik.”

Distribusi ini akan ditambahkan ke penghasilan kena pajak Anda pada tahun pajak saat RMD dibuat.

Bagi mereka yang mewarisi Roth IRA, pada akhirnya Anda harus menarik uang dari akun. Namun, Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan atas dana yang didistribusikan.

Sejarah Singkat Pajak Harta

Seperti yang telah kami nyatakan, pajak harus dibayar atas distribusi yang diterima dari aset perkebunan, baik oleh perkebunan itu sendiri atau penerima manfaat.

Di masa lalu, pajak warisan tidak hanya diterapkan pada pembagian harta warisan, tetapi juga aset keluarga termasuk properti. Kritikus menyebutnya sebagai “pajak kematian.Dan pada tahun 2010, pembebasan pajak federal estate hingga $5 juta diberlakukan. Sejak itu, Kongres telah meloloskan undang-undang untuk menaikkan pengecualian menjadi $ 12.06 juta pada tahun 2022.

Perubahan pajak tambahan juga bisa akhiri pengecualian lainnya yang menguntungkan pembayar pajak kaya. Pada tahun 2022, Presiden Biden telah menyerukan untuk mengakhiri pengecualian lama untuk investasi warisan.

Pengecualian ini dikenal sebagai dasar peningkatan dan pada dasarnya me-reset dasar biaya awal aset ke nilainya pada tanggal warisan. Celah ini memungkinkan investor berpenghasilan tinggi untuk menghindari membayar pajak capital gain atas aset yang telah tumbuh selama beberapa dekade.

Intinya

Kebanyakan orang Amerika tidak akan mewarisi tanah yang cukup besar untuk memicu pajak tanah. Tetapi mereka harus membayar pajak penghasilan atas distribusi real estat.

Tips Pajak Perkebunan

• A penasihat keuangan akan membantu Anda mengoptimalkan rencana keuangan untuk mengurangi kewajiban pajak Anda. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan yang melayani wilayah Anda, dan Anda dapat mewawancarai pasangan penasihat Anda tanpa biaya untuk memutuskan mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulai sekarang.

• Meskipun warisan biasanya tidak dianggap sebagai pendapatan, beberapa jenis aset warisan memiliki implikasi pajak. Berikut adalah rincian dari pajak dan pembebasan warisan.

Kredit foto: ©iStock.com/DragonImages, ©iStock.com/SDI Productions, ©iStock.com/kate_sept2004

Pos Apakah Penerima Manfaat Membayar Pajak atas Distribusi Estate? muncul pertama pada Blog Aset Cerdas.