Ketika orang yang dicintai meninggal, itu bisa menjadi pengalaman emosional. Sayangnya, menangani keuangan almarhum bisa menambah stres ini. Sementara kebanyakan orang tahu bahwa Anda perlu mengajukan pengembalian pajak final untuk almarhum, kebanyakan orang tidak tahu bagaimana menangani pendapatan yang diterima setelah orang tersebut meninggal. Pendapatan ini dikenal sebagai “penghasilan sehubungan dengan orang yang meninggal” (IRD), dan memiliki aturan khusus sendiri. Pertimbangkan untuk bekerja dengan a penasihat keuangan saat Anda mempersiapkan rencana perkebunan atau menerapkan rencana warisan orang yang dicintai.
Apa Penghasilan sehubungan dengan Orang yang Meninggal?
Penghasilan orang yang meninggal dunia (IRD) adalah penghasilan yang diterima setelah seseorang meninggal dunia tetapi tidak termasuk dalam SPT final orang tersebut. Kapan penerima manfaat mengambil alih keuangan orang yang sudah meninggal, situasinya bisa rumit. Ini terutama benar jika mereka memiliki bisnis, memiliki banyak jenis rekening bank dan investasi, atau tidak terorganisir.
Contoh IRD meliputi:
Gaji, upah, bonus, komisi dan cuti atau sakit yang tidak tertagih
Distribusi dari kompensasi yang ditangguhkan
Distribusi kena pajak dari rekening pensiun
Bunga di rekening bank
Dividen dan capital gain dari investasi
Piutang yang dibayarkan kepada usaha kecil milik orang yang meninggal (hanya berbasis tunai)
Ini adalah pengingat yang baik bahwa orang harus memiliki daftar rinci rekening keuangan dan investasi untuk penerima manfaat untuk merujuk. Ini akan memberi mereka daftar tugas untuk memberi tahu mereka tentang kematian Anda dan untuk menghindari akun apa pun yang hilang dalam shuffle.
Bagaimana IRD Dikenakan Pajak?
IRD adalah penghasilan yang akan dimasukkan ke dalam harta almarhum kembalian pajak seandainya mereka tidak meninggal. Jika penghasilan ini tidak termasuk dalam SPT final, maka dianggap IRD. Dimana IRD dilaporkan tergantung pada siapa yang menerima pendapatan tersebut. Jika dibayarkan ke harta warisan, itu harus dimasukkan dalam pengembalian fidusia. Ketika IRD dibayarkan langsung ke penerima, maka penerima harus memasukkannya ke dalam pengembalian pajak mereka.
Jika pajak properti dibayarkan pada IRD yang diterima, undang-undang pajak mengizinkan pengurangan pajak penghasilan untuk pajak properti yang dibayarkan atas pendapatan tersebut. Untuk penerima manfaat yang melewatkan pengurangan pajak real IRD, Anda mungkin dapat mengubah pengembalian pajak untuk mengklaimnya.
Dampak IRD pada Akun Pensiun
Akun pensiun juga dapat dipengaruhi oleh IRD. Seiring bertambahnya usia investor, mereka harus mulai mengambil distribusi minimum yang dibutuhkan (RMDs) dari IRA Tradisional, 401(k)s, dan rekening pensiun kena pajak lainnya. Penerima dari akun ini harus mengikuti aturan distribusi dan melakukan distribusi wajib juga.
RMD untuk tahun meninggalnya almarhum dianggap sebagai bagian dari harta warisan mereka. Ketika nilai harta peninggalan orang yang telah meninggal melebihi $11.7 juta (batas tahun 2021), potensinya pajak properti bisa signifikan.
Kombinasi pajak properti dan pajak penghasilan pada rekening pensiun kena pajak dapat sangat mengurangi nilai warisan. Undang-undang pajak mengizinkan pengurangan pajak tanah yang terkait dengan jumlah yang dilaporkan sebagai IRD untuk mengurangi dampak pajak berganda ini.
The Bottom Line
IRD dapat dengan cepat memperumit keuangan untuk warisan dan penerima manfaat dari almarhum. Ada peluang potensial untuk penghematan pajak, tetapi aturannya mungkin sulit dipahami bahkan oleh orang yang paling mahir secara finansial. Untuk alasan ini, akan membantu untuk melibatkan penasihat keuangan dan profesional pajak untuk memastikan bahwa Anda tidak kehilangan pendapatan atau aset apa pun dan bahwa tagihan pajak Anda tidak lebih tinggi dari yang seharusnya.
Tips Perencanaan Perumahan
Mengetahui bagaimana menerapkan IRD pada harta warisan orang yang telah meninggal dapat menjadi suatu tantangan. Sulit untuk berkonsentrasi pada aturan dan situasi yang tidak biasa ketika Anda sudah terganggu oleh dampak emosional dari kehilangan orang yang dicintai. Memiliki penasihat keuangan tepercaya yang memandu Anda melewati masa sulit ini dapat membantu melacak akun dan menghindari peluang yang terlewatkan untuk penghematan pajak. Menemukan penasihat keuangan tidak harus sulit. Aset Cerdas alat pencocokan penasihat keuangan dapat dengan cepat mencocokkan Anda dengan beberapa penasihat di area lokal Anda. Jika Anda siap, mulai sekarang.
Kami kalkulator pengembalian pajak faktor di lokasi Anda, status perkawinan, pendapatan dan tanggungan. Ini memungkinkan Anda untuk memperkirakan efek pada pajak terutang Anda berdasarkan perubahan pendapatan, tanggungan, dan pemotongan federal Anda.
Kredit foto: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Pos Penghasilan sehubungan dengan Orang yang Meninggal (IRD) muncul pertama pada Blog Aset Cerdas.
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html