Apakah Anda Perlu Mengajukan Pengembalian Pajak untuk Perwalian Hidup?

Perwalian hidup adalah solusi umum bagi banyak orang dengan kebutuhan perencanaan perumahan. Namun, hanya sedikit orang yang tahu tentang persyaratan pengajuan pajaknya. Umumnya, setiap kepercayaan dengan setidaknya $ 600 dalam pendapatan tahunan harus mengajukan pengembalian federal. Tetapi untuk perwalian yang dapat dibatalkan atau perwalian pemberi yang dikendalikan oleh orang yang mengaturnya, pemilik tersebut harus menyertakan perwalian pada pengembalian pribadi dan perwalian itu sendiri tidak mengajukan. Inilah yang perlu Anda ketahui.

A penasihat keuangan dapat membantu Anda menemukan jawaban atas pertanyaan kepercayaan dan perpajakan Anda.

Dasar Kepercayaan Hidup

A kepercayaan hidup adalah salah satu dari beberapa jenis perwalian yang sering digunakan dalam perencanaan perumahan. Perwalian hidup adalah instrumen yang dapat digunakan untuk mengontrol ke mana perginya aset seseorang baik sebelum atau sesudah kematian. Ini dapat membantu ahli waris melewati pengesahan hakim, menghindari konservatori jika terjadi ketidakmampuan dan menentukan bagaimana aset akan diserahkan kepada anak-anak di bawah umur, antara lain.

Untuk mendirikan perwalian yang hidup, seorang pengacara menyusun dokumen-dokumen yang menciptakan perwalian itu. Kemudian aset ditransfer ke kontrol wali amanat yang mengawasi perwalian. Wali amanat dapat pemilik asli dari aset, yang disebut pemberi, atau orang lain yang ditunjuk oleh pemberi. Wali amanat bertugas mengelola aset untuk kepentingan penerima manfaat yang disebutkan.

Kepercayaan hidup datang jumlah varietas. Transfer aset ke amanah yang tidak dapat dibatalkan tidak bisa dibalik. Amanah yang dapat dibatalkan mengizinkan pemberi untuk mengubah atau membatalkan persyaratan perwalian. Amanah pernikahan adalah jenis kepercayaan hidup yang tidak dapat dibatalkan yang memungkinkan transfer aset ke pasangan yang masih hidup tanpa pajak. Perwalian pemberi hibah, di mana pemberi tetap memegang kendali atas aset diperlakukan seperti perwalian yang dapat dibatalkan untuk tujuan pajak.

Persyaratan Pengajuan Pajak Perwalian Hidup

Perwalian dengan pendapatan lebih dari $600 selama satu tahun pajak adalah diperlukan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal. Wali amanat mengajukan Formulir 1041 yang melaporkan pendapatan perwalian. Sekalipun tidak melaporkan pendapatan $600, perwalian harus mengajukan pengembalian jika memiliki orang asing yang bukan penduduk sebagai penerima manfaat. Namun, ada pengecualian untuk aturan ini.

Kisah berlanjut

Satu pengecualian untuk aturan ini adalah perwalian pemberi, di mana pemberi perwalian mempertahankan kendali atas aset dalam perwalian. Dalam kasus perwalian pemberi, pemberi perwalian harus melaporkan pendapatan perwalian pada 1040 pribadinya. Pemberi juga bertanggung jawab untuk membayar pajak yang harus dibayar atas pendapatan perwalian.

Pengecualian lain untuk aturan bahwa perwalian hidup harus mengajukan pengembalian pajak adalah perwalian perkawinan yang dapat dibatalkan di mana kedua pasangan tinggal. Dalam hal ini pendapatan dari aset perwalian dilaporkan pada pengembalian pribadi pasangan dan perwalian tidak mengajukan Formulir 1041.

Namun, ketika salah satu pasangan meninggal, segalanya berubah. Pada saat itu, bagian dari aset pasangan itu dalam perwalian hidup yang dapat dibatalkan menjadi tidak dapat ditarik kembali. Perwalian harus mengajukan Formulir 1041 untuk tahun itu, melaporkan dan membayar pajak atas penghasilan dari bagian aset pasangan yang telah meninggal. Ini biasanya setengah dari aset perwalian. Setelah itu, perwalian yang tidak dapat dibatalkan akan mengajukan pengembalian, sesuai dengan persyaratan tingkat pendapatan, setiap tahun.

Perwalian juga harus menyediakan formulir pajak yang disebut a Jadwal K-1 dan memberikannya kepada penerima perwalian. Ini akan menjumlahkan dana perwalian yang didistribusikan kepada penerima manfaat. Penerima perwalian harus melaporkan setiap penerimaan dari perwalian atas pengembalian pribadi mereka sendiri.

Intinya

Perwalian hidup harus mengajukan pengembalian pajak dalam banyak kasus jika mereka memiliki pendapatan $600 atau lebih untuk tahun pajak tertentu. Mereka mungkin juga harus mengajukan jika perwalian hidup adalah perwalian yang dikendalikan oleh pemberi atau perwalian perkawinan yang dapat dibatalkan dan kedua pasangan masih hidup. Perwalian yang mengajukan pengembalian pajak melakukannya dengan menggunakan Formulir 1041. Namun, pemberi perwalian yang dikendalikan oleh pemberi dan dapat dibatalkan melaporkan pendapatan perwalian atas pengembalian pribadi mereka sendiri. Perwalian hidup juga menyediakan formulir Jadwal K-1 kepada penerima manfaat yang menguraikan dan dana yang dibayarkan kepada mereka sepanjang tahun sebagai manfaat.

Tips Perencanaan Perumahan

• Perwalian hidup dapat menjadi alat yang efektif untuk perencanaan perumahan, tetapi paling baik digunakan dengan bantuan penasihat keuangan. Menemukan satu tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan yang melayani wilayah Anda, dan Anda dapat mewawancarai pasangan penasihat Anda tanpa biaya untuk memutuskan mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulai sekarang.

• Perencanaan perumahan bisa menjadi rumit, dan itu terutama benar jika Anda adalah seseorang dengan kekayaan yang signifikan. Untuk memastikan Anda memiliki semua yang Anda butuhkan, bacalah yang penting alat perencanaan perumahan untuk investor kaya.

• Warisan biasanya tidak dianggap sebagai pendapatan, tetapi jenis aset warisan tertentu dapat memiliki implikasi pajak. Sebelum Anda membelanjakan atau menginvestasikan warisan Anda, baca lebih lanjut pajak dan pembebasan warisan.

Kredit foto: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Pos Apakah Perwalian Hidup Perlu Mengajukan Pengembalian Pajak? muncul pertama pada Blog Aset Cerdas.