Anda menghabiskan tahun-tahun kerja Anda menabung untuk masa pensiun. Tetapi Anda juga memastikan bahwa Anda menyumbang secara teratur untuk amal. Setelah Anda pensiun, penghasilan Anda mungkin terbatas. Tetapi Anda tidak ingin menyerah pada tujuan filantropis Anda. Jadi bagaimana Anda bisa terus menyumbang ke badan amal favorit Anda selama masa pensiun?
Uang dari rekening pensiun individu (IRA) dapat disumbangkan untuk amal. Terlebih lagi, jika Anda telah mencapai usia di mana Anda harus mengambil distribusi minimum yang dibutuhkan (RMD) dari IRA tradisional Anda, Anda dapat menghindari membayar pajak dengan menyumbangkan uang itu untuk amal. Dan ada kabar baik jika ini adalah sesuatu yang ingin Anda lakukan, karena keringanan pajak ini dibuat permanen pada tahun 2015. Anda hanya harus memastikan untuk mengikuti aturan dengan hati-hati. Inilah yang perlu Anda ketahui.
Pengambilan Kunci
- Dana dari IRA dapat digunakan untuk sumbangan amal jika dilakukan dengan benar.
- Sumbangan amal yang dibuat dari IRA disebut distribusi amal yang memenuhi syarat.
- Keringanan pajak atas sumbangan amal tidak dapat digabungkan dengan keringanan pajak atas tabungan pensiun.
- Sumbangan yang dibuat dari IRA dapat memenuhi semua atau sebagian dari distribusi minimum yang diperlukan IRA untuk tahun pajak.
- QCD harus dilaporkan oleh wali amanat IRA pada Formulir 1099-R dari pengembalian pajak tahunan pemilik akun.
Cara Kerja Distribusi Amal Berkualitas (QCD).
Distribusi dari IRA tradisional biasanya dikenakan pajak karena pemegang akun tidak membayar pajak atas uang tersebut saat mereka memberikan kontribusi. Tetapi pemegang rekening berusia 70½ atau lebih yang memberikan kontribusi langsung dari a IRA tradisional ke badan amal yang memenuhi syarat dapat menyumbangkan hingga $100,000 tanpa dianggap sebagai distribusi kena pajak. Pengurangan secara efektif menurunkan donor pendapatan kotor disesuaikan (AGI).
Donor harus mengikuti aturan IRS untuk distribusi amal yang memenuhi syarat (QCD) untuk menghindari pembayaran pajak atas donasi. Ini disebut rollover IRA amal. Sebagian besar gereja, badan amal nirlaba, organisasi pendidikan, rumah sakit nirlaba, dan organisasi penelitian medis memenuhi syarat 501(c)3 organisasi. Badan amal juga tidak akan membayar pajak atas sumbangan tersebut.
Keringanan pajak ini berarti donatur tidak dapat mengklaim donasi sebagai pengurang Jadwal A pengembalian pajak mereka. Tetapi sebagian besar pembayar pajak mungkin tidak merinci pengurangan mereka pada formulir, terutama karena Potongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan (TCJA) meningkatkan pengurangan standar dasar. Pengurangan standar untuk tahun pajak 2022 dan 2023 tercantum dalam tabel di bawah ini:
| Potongan Standar 2022 dan 2023 | ||
|---|---|---|
| Status Pengarsipan | 2022 | 2023 |
| Tunggal | $12,950 | $13,850 |
| Mengajukan menikah secara terpisah | $12,950 | $13,850 |
| Kepala rumah tangga | $19,400 | $20,800 |
| Menikah mengajukan bersama | $25,900 | $27,700 |
| Pasangan yang bertahan hidup | $25,900 | $27,700 |
sumber: Layanan Pendapatan Internal Rev. Proc. 2021-45 dan Internal Revenue Service Rev. Proc. Buletin Pendapatan Internal: 2022-45
Wajib Pajak yang pendapatan tahunannya memengaruhi premi Medicare mereka juga dapat menemukan bahwa ketentuan ini membantu mengendalikan biaya premi.
Jika Anda merinci pengurangan Anda, Anda dapat mengklaim sumbangan yang dibuat dengan dana dari sumber non-IRA.
Jika Anda merinci pengurangan Anda, Anda dapat mengklaim sumbangan yang dibuat dengan dana dari sumber non-IRA.
Distribusi Amal Berkualitas (QCD) dan Distribusi IRA
RMD adalah jumlah uang yang harus ditarik investor dari rekening pensiun tertentu, termasuk IRA. Usia minimum untuk mulai mengonsumsi RMD adalah 70½ hingga Menyiapkan Setiap Komunitas Untuk Peningkatan Pensiun (SECURE) Undang-undang menaikkannya menjadi 72. Dengan demikian, pemilik IRA tradisional harus mulai mengambil RMD pada usia 72 tahun atau menghadapi sanksi pajak.
Donasi apa pun yang diberikan langsung dari IRA dapat memenuhi semua atau sebagian RMD IRA untuk tahun pajak tersebut. Badan amal tersebut harus menerima sumbangan paling lambat tanggal 31 Desember untuk jumlah yang akan diterapkan pada pengembalian pajak tahun itu.
QCD adalah pilihan yang baik untuk individu yang sebaliknya tidak dapat mengurangi semua atau sebagian dari sumbangan amal mereka karena peraturan IRS melarang pengurangan untuk jumlah sumbangan yang melebihi 60% dari AGI pembayar pajak. Aturan ini mungkin tampak hanya memengaruhi pembayar pajak kaya yang memberi dengan murah hati, tetapi juga memengaruhi siapa pun yang pensiun dengan sedikit atau tanpa penghasilan yang masih ingin memberikan sumbangan yang dapat dikurangkan.
Roth IRA tidak mewajibkan pembagian selama pemegang rekening masih hidup, sehingga ketentuan ini tidak berlaku untuk mereka.
Roth IRA tidak mewajibkan pembagian selama pemegang rekening masih hidup, sehingga ketentuan ini tidak berlaku untuk mereka.
Menyumbangkan IRA Setelah Kematian
Cara lain untuk menyumbangkan aset IRA adalah melalui perkebunan setelah kematian donor dengan menyebut badan amal sebagai yang ditunjuk penerima dari IRA. Setelah ini selesai, badan amal menerima berapa pun persentase dari aset akun yang dinyatakan pemilik pada formulir penerima manfaat saat harta warisan diselesaikan.
Ada beberapa manfaat tambahan untuk menamai badan amal (atau badan amal) sebagai penerima manfaat dan menyumbangkan dana dari IRA Anda setelah kematian Anda daripada melakukannya saat Anda masih hidup. Anda tidak hanya dapat memilih untuk mengalokasikan persentase tertentu untuk Anda ahli waris dan amal, tetapi Anda juga dapat menggunakan dana tersebut untuk memberikan dukungan keuangan untuk penyebab yang dekat dan Anda sayangi. Jika Anda memilih untuk menggulirkan seluruh saldo akun Anda ke suatu tujuan, amal itu akan mendapatkan keuntungan penuh.
Ada juga manfaat pajak yang terkait dengan menyumbangkan IRA Anda setelah kematian Anda. Misalnya, ahli waris Anda tidak akan bertanggung jawab atas pajak penghasilan setelah aset didistribusikan. Selain itu, apapun pajak properti dapat dikompensasi dengan pengurangan pajak amal selama nilai aset yang disumbangkan termasuk dalam harta bruto.
Distribusi dari IRA SEDERHANA tidak memenuhi syarat untuk menjadi QCD.
Distribusi dari IRA SEDERHANA tidak memenuhi syarat untuk menjadi QCD.
Persyaratan Pengajuan
Jika Anda memilih untuk memberikan donasi melalui IRA Anda ke badan amal terdaftar, Anda harus melaporkan transfer tersebut. Seorang wali amanat IRA harus menggunakan Formulir IRS 1099-R untuk melaporkan QCD pada pengembalian pajak tahunan pemilik akun. Pemilik juga harus mencatat tanggal donasi, rekening asal donasi, jumlah yang diberikan, dan badan amal yang menerima donasi.
Memvalidasi pemotongan juga membutuhkan tanda terima dari badan amal yang menyatakan bahwa donor tidak menerima barang atau jasa sebagai imbalan atas kontribusi tersebut. Jumlah sumbangan dikurangi dengan nilai barang atau jasa apa pun yang diterima sebagai gantinya, dan bagian dari sumbangan itu akan dikenakan pajak.
Apakah Distribusi IRA untuk Amal Bebas Pajak?
Distribusi IRA tradisional diperlakukan sebagai penghasilan kena pajak, yang berarti Anda akan berutang pajak atas jumlah yang Anda tarik dari akun Anda. Namun, aturan yang sama tidak berlaku untuk sumbangan amal. IRS memungkinkan Anda untuk menggunakan distribusi minimum yang diperlukan dari IRA Anda sebagai distribusi amal yang memenuhi syarat dengan dasar bebas pajak. Namun perlu diingat bahwa Anda tidak dapat mengklaim pengurangan pajak atas jumlah yang disumbangkan.
Apa Keringanan Pajak yang Lebih Baik: Kontribusi Amal Dari Saham atau IRA?
Menyumbang dari IRA Anda sebagai distribusi amal yang memenuhi syarat berarti Anda tidak akan membayar pajak apa pun atas jumlah yang disumbangkan dengan cara yang sama jika Anda mengambil distribusi minimum yang disyaratkan sebagai pendapatan. Tetapi Anda tidak akan dapat mengklaim jumlah tersebut sebagai pengurang pengembalian pajak tahunan Anda. Tetapi memberikan kontribusi dari saham mungkin akan lebih menguntungkan Anda dalam jangka panjang, terutama jika Anda memegang saham tersebut selama lebih dari satu tahun dan nilainya meningkat pada saat disumbangkan. Hal ini memungkinkan Anda untuk mengurangi nilai pasar saham secara penuh tanpa harus merealisasikan capital gain.
Pada Umur Berapa Saya Dapat Melakukan Distribusi Amal yang Berkualitas Dari IRA Saya?
Anda dapat mulai membuat distribusi amal yang memenuhi syarat dari IRA Anda segera setelah Anda berusia 70½. Ingatlah bahwa setiap QCD yang dihasilkan dari IRA Anda harus dibatasi pada jumlah yang akan dikenakan pajak oleh IRS sebagai penghasilan biasa.
Amal Apa yang Memenuhi Syarat untuk Distribusi Amal yang Berkualitas?
Anda dapat melakukan distribusi amal yang memenuhi syarat ke organisasi 501(c)(3) mana pun. Ini adalah satu-satunya kelompok yang dapat menerima sumbangan yang dapat dipotong pajak. Mereka yang tidak memenuhi syarat adalah yayasan swasta dan kelompok donor.
The Bottom Line
Menggunakan IRA untuk memberikan sumbangan amal dapat membantu menurunkan tagihan pajak dan membantu tujuan yang layak. Distribusi harus dilakukan langsung ke badan amal, bukan kepada pemilik atau penerima manfaat. Semua cek distribusi harus dibayarkan ke badan amal atau akan dihitung sebagai distribusi kena pajak. Bicaralah dengan penjaga IRA Anda tentang bagaimana mewujudkannya dan pastikan untuk memberikan waktu yang cukup agar dana mencapai badan amal.
Sumber: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo