Ada berbagai rekening pensiun individu (IRA) pada lanskap investasi saat ini. Berikut adalah rincian dari dua yang kurang-tradisional jenis, Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) IRA dan Roth IRA.
Pengambilan Kunci
- Sementara IRA tradisional tetap menjadi jenis akun pensiun individu yang paling populer, alternatifnya ada.
- SEP IRA adalah program tabungan pensiun yang dibuat oleh pemberi kerja—termasuk wiraswasta—untuk kepentingan karyawan mereka dan diri mereka sendiri yang berbiaya rendah dan memiliki batasan kontribusi yang lebih tinggi.
- Roth IRA menggunakan kontribusi setelah pajak yang kemudian menjadi bebas pajak, tetapi memiliki batas kontribusi ($6,000 untuk tahun 2022 dan $6,500 untuk tahun 2023) dan tunduk pada batas kelayakan pendapatan.
SEP IRA
A pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) IRA didirikan dan didanai oleh bisnis (termasuk a kepemilikan perseorangan) dan memiliki kriteria atau komponen sebagai berikut:
- Itu harus ditetapkan dan didanai oleh batas waktu pengajuan pajak pemberi kerja, termasuk perpanjangan.
- Batas kontribusi adalah 25% dari kompensasi atau $61,000 untuk tahun 2022 ($66,000 untuk tahun 2023), mana yang lebih kecil. Untuk pemilik tunggal, batas kontribusi adalah 20% dari pendapatan usaha bersih pemilik tunggal yang disesuaikan.
- Kontribusi dalam batas adalah dapat dikurangkan pada SPT bisnis pemberi kerja.
- Akun pendapatan tumbuh pada a pajak tangguhan dasar.
- Distribusi diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan dikenakan pajak penghasilan dan penalti penarikan awal jika Anda berusia di bawah 59½ saat penarikan dilakukan kecuali Anda memenuhi syarat untuk pengecualian.
Akun SEP: Jessica Perez
Roth IRA
A Roth IRA didirikan dan didanai oleh individu pembayar pajak menggunakan dolar setelah pajak dan tumbuh bebas pajak. Ini memiliki kriteria atau komponen berikut:
- Itu harus didirikan dan didanai oleh batas waktu pengajuan pajak wajib pajak orang pribadi (biasanya 15 April), perpanjangan tidak termasuk.
- Batas kontribusi untuk tahun 2022 adalah kurang dari 100% kompensasi atau $6,000 dan $7,000 jika Anda setidaknya berusia 50 tahun pada akhir tahun saat kontribusi diberikan. Untuk tahun 2023, kedua batas meningkat masing-masing menjadi $6,500 dan $7,500.
- Kontribusi tidak dapat dikurangkan.
- Penghasilan tumbuh atas dasar bebas pajak (aturan tertentu berlaku).
- Distribusi yang memenuhi syarat bebas pajak dan penalti.
Jika Anda mendanai SEP IRA dan kemudian mengubah aset tersebut ke Roth IRA, jumlah yang dikonversi akan diperlakukan sebagai penghasilan biasa dan dikenakan pajak penghasilan untuk tahun Anda melakukan konversi.
Untuk berkontribusi pada Roth IRA, Anda harus menghasilkan kurang dari $144,000 per tahun sebagai pelapor tunggal pada tahun 2022 (meningkat menjadi $153,000 pada tahun 2023) atau $214,000 saat menikah mengajukan bersama ($228,000 pada tahun 2023).
Untuk berkontribusi pada Roth IRA, Anda harus menghasilkan kurang dari $144,000 per tahun sebagai pelapor tunggal pada tahun 2022 (meningkat menjadi $153,000 pada tahun 2023) atau $214,000 saat menikah mengajukan bersama ($228,000 pada tahun 2023).
The Bottom Line
Memilih rencana pensiun yang dapat memaksimalkan manfaat Anda sangat penting. Berikut adalah beberapa poin tambahan untuk dipertimbangkan:
- Memilih jenis paket yang tepat untuk bisnis Anda (termasuk kepemilikan perseorangan): Saat Anda mencoba memilih paket terbaik untuk bisnis Anda, opsi lain untuk dipertimbangkan termasuk IRA SEDERHANA atau rencana yang memenuhi syarat seperti bagi hasil, pembelian uang, dan Paket 401 (k).
- Memilih jenis IRA yang tepat: Pemilik tunggal yang memberikan kontribusi pemberi kerja ke SEP IRA juga dapat memberikan kontribusi peserta individu ke Roth atau IRA tradisional.
Secara umum, IRA SEP dan Roth IRA tidak saling menggantikan, karena keduanya adalah dua jenis program pensiun yang berbeda. Seorang individu dapat berpartisipasi dalam keduanya jika mereka memenuhi persyaratan kelayakan.
Sumber: https://www.investopedia.com/ask/answers/151.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo