Begini cara penasihat membantu klien mengurangi tagihan pajak 2022 mereka

Dengan Indeks S&P 500 turun lebih dari 20% pada tahun 2022, banyak investor mengincar Konversi akun pensiun individu Roth, yang mentransfer dana IRA sebelum pajak ke Roth IRA untuk pertumbuhan bebas pajak di masa depan. Trade-off adalah membayar tagihan pajak dimuka. 

Namun, saldo akun yang lebih rendah dapat memberikan dua peluang: kesempatan untuk membeli lebih banyak saham dengan jumlah dolar yang sama dan kemungkinan penghematan pajak, tergantung pada seberapa banyak Anda mentransfer. Dan penghematan pajak dapat diperparah bagi investor selama tahun-tahun penghasilan yang lebih rendah, kata para ahli. 

“Kami secara teratur mendiskusikan konversi Roth untuk klien pensiunan yang belum mulai menggunakan Jaminan Sosial karena pendapatan mereka sementara rendah,” kata Matt Stephens, perencana keuangan bersertifikat dengan AdvicePoint di Wilmington, North Carolina. “Perubahan pekerjaan juga dapat memberikan peluang konversi Roth yang unik.”

Salah satu kliennya kehilangan pekerjaannya pada akhir tahun 2021 dan tidak memulai lagi sampai April, membuat pendapatannya tahun 2022 jauh lebih rendah dari biasanya, dan portofolionya turun. "Dengan melakukan konversi Roth tahun ini, dia akan mampu mengubah situasi sulit menjadi penghematan pajak besar-besaran," katanya. 

Ketika pasar saham turun, investor juga mempertimbangkan "pemanenan rugi-pajak," atau menjual posisi yang merugi untuk mengimbangi keuntungan. Tetapi tergantung pada penghasilan kena pajak Anda, Anda mungkin juga mendapat manfaat dari langkah yang kurang dikenal yang dikenal sebagai “pemungutan keuntungan pajak.”

Begini cara kerjanya: Jika penghasilan kena pajak Anda di bawah $ 41,675 untuk pelapor tunggal atau $ 83,350 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama pada tahun 2022, Anda akan jatuh ke dalam braket keuntungan modal 0%, artinya Anda dapat menghindari pajak saat menjual aset yang menguntungkan.   

Bagi beberapa investor, ini adalah kesempatan untuk mengambil keuntungan atau mendiversifikasi portofolio kena pajak mereka tanpa memicu tagihan, jelas Edward Jastrem, CFP dan direktur perencanaan keuangan di Heritage Financial Services di Westwood, Massachusetts.

Dengan klien pensiunan di bawah ambang batas pendapatan, ia mampu mengurangi posisi besar mereka dari satu saham, memenuhi tujuan mereka "menyediakan likuiditas dan mengurangi risiko terkonsentrasi," katanya.  

Daripada menghitung sebagai pengurangan yang diperinci, QCD dapat mengurangi pendapatan kotor yang disesuaikan dan dapat memenuhi distribusi minimum tahunan yang diperlukan.  

Baru-baru ini, dia bertemu dengan pasangan yang membayar lebih dari $30,000 dalam distribusi minimum yang dibutuhkan yang secara terpisah menyumbangkan uang ke gereja mereka, daripada mentransfer dana bebas pajak dari IRA mereka.

“Mereka mengklaim ribuan lebih dalam penghasilan kena pajak maka diperlukan,” kata Gelatik. 

Jika Anda berusia 70 atau lebih, Anda dapat menggunakan QCD untuk menyumbang hingga $100,000 per tahun. Dan transfer pada usia 72 tahun atau lebih dapat dihitung sebagai distribusi minimum yang disyaratkan. “Klien di atas 70 benar-benar perlu memperhatikan keadaan pribadi mereka,” tambah Gelatik.