Inilah cara membayar pajak capital gain 0% dengan pendapatan enam digit

Wajar untuk terpaku pada kerugian portofolio, terutama dengan S&P 500 turun lebih dari 20% untuk tahun ini.

Tetapi Anda mungkin masih mendapatkan keuntungan setelah bertahun-tahun tumbuh, dan keuntungannya bisa memenuhi syarat untuk tarif pajak 0%, tergantung pada penghasilan Anda.

Ambang batas mungkin lebih tinggi dari yang Anda harapkan - bahkan enam angka pendapatan bersama untuk pasangan yang sudah menikah, kata pakar keuangan.

Banyak investor memikirkan dua tingkat untuk keuntungan modal jangka panjang, 15% dan 20%, jelas Dale Brown, ketua dewan di Konselor Investasi Salem di Winston-Salem, North Carolina, yang menempati peringkat keenam di CNBC's 2022 daftar FA 100.

Tetapi sebenarnya ada empat tingkat — 0%, 15%, 20% dan 23.8%, dengan 3.8% biaya tambahan untuk penerima yang lebih tinggi. "Saya memiliki klien dengan pendapatan enam digit rendah yang tidak membayar pajak," kata Brown. 

Begini caranya: Tarifnya menggunakan “penghasilan kena pajak,” dihitung dengan mengurangkan potongan standar atau potongan yang lebih besar dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, yang merupakan pendapatan dikurangi apa yang disebut potongan “di atas garis”.

Untuk tahun 2022, Anda mungkin memenuhi syarat untuk tingkat keuntungan modal jangka panjang 0% dengan penghasilan kena pajak sebesar $41,675 atau kurang untuk pelapor tunggal dan $83,350 atau kurang untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama.

Sementara pasangan yang menghasilkan $ 100,000 mungkin menganggap mereka tidak memenuhi syarat untuk braket keuntungan modal jangka panjang 0%, Brown mengatakan investor perlu menghitung jumlahnya.

Sebagai contoh, katakanlah pasangan pensiunan memiliki $30,000 dalam bunga bebas pajak, $25,000 dari pendapatan tetap dan $75,000 dalam keuntungan modal dan dividen jangka panjang. Pendapatan kotor mereka adalah $100,000 karena tidak termasuk bunga bebas pajak. 

Setelah mengurangi pengurangan standar $27,000, mereka memiliki penghasilan kena pajak $73,000, termasuk dalam kelompok pajak capital gain jangka panjang 0% untuk tahun 2022. 

Bahkan jika penghasilan kena pajak pasangan di atas $83,350, sebagian dari penghasilan mereka mungkin masih termasuk dalam kelompok keuntungan modal jangka panjang 0%, kata Brown.

Katakanlah pasangan pensiunan yang sama memiliki $30,000 dalam bunga bebas pajak, $25,000 dari pendapatan tetap dan $100,000 dalam keuntungan modal dan dividen jangka panjang.

Dalam hal ini, penghasilan kotor mereka adalah $125,000 dan penghasilan kena pajak adalah $98,000. Karena pengurangan standar $27,000 melebihi $25,000 pendapatan reguler, $98,000 sepenuhnya merupakan keuntungan modal dan dividen jangka panjang.

Ini berarti $83,350 dikenakan pajak dengan tarif 0% dan pasangan tersebut berutang 15% pajak capital gain jangka panjang atas sisa $14,650.

“Itulah keuntungan dari braket 0%,” kata Brown.

Ketika pasar saham turun, banyak investor fokus pada panen rugi pajak, atau menggunakan kerugian untuk mengimbangi keuntungan lainnya.

Tetapi Anda juga dapat mengeksplorasi keuntungan panen jika aset Anda masih naik dari tahun-tahun sebelumnya, kata Cory Robinson, wakil presiden dan manajer portofolio di Manajemen Investasi Tom Johnson di Oklahoma City, yang menempati peringkat 30 dalam daftar FA 100.

“Manfaatnya tidak ada pajak, baik dividen maupun capital gain” selama masih di bawah ambang batas penghasilan kena pajak, katanya.

Untuk investor di braket 0%, mungkin ada peluang untuk mengurangi pajak atas keuntungan di masa depan.

Karena pajak didasarkan pada perbedaan antara nilai penjualan dan harga pembelian awal, Anda dapat menjual aset yang menguntungkan dan membeli kembali untuk meningkatkan harga pembelian.

“Begitulah indahnya mengambil keuntungan: Anda dapat segera menginvestasikan kembali,” kata Robinson, menjelaskan bagaimana investor tidak perlu khawatir tentang apa yang disebut aturan penjualan cuci.

Meskipun aturan wash sale memblokir kerugian yang didapat jika Anda membeli aset yang "secara substansial identik" dalam jangka waktu 30 hari sebelum atau setelah penjualan, aturan yang sama tidak berlaku untuk keuntungan, katanya.

Apakah Anda menjual aset untuk pendapatan atau memanfaatkan strategi pajak jangka panjang, mungkin ada peluang untuk memanen keuntungan selama tahun-tahun berpenghasilan rendah, kata Brown.

Misalnya, mungkin ada kesenjangan pendapatan jika Anda pensiun tetapi tidak segera menerima Jamsostek, pensiun atau penarikan dari rekening pensiun sebelum pajak, katanya.

Anda mungkin juga memiliki penghasilan kena pajak yang lebih rendah selama setahun dengan kehilangan pekerjaan sementara, kata Brown.

"Yang paling penting adalah waktunya," tambah Robinson, menjelaskan betapa pentingnya memperkirakan penghasilan kena pajak Anda sebelum mencoba memanen keuntungan.