Begini cara orang kaya uber memberikan kekayaan bebas pajak kepada ahli waris saat pasar turun

A pasar saham yang buruk seringkali tidak ada alasan bagi investor untuk bersorak. Tetapi untuk orang kaya uber, ini mungkin menawarkan rute untuk menurunkan pajak tanah di jalan.

Itu karena satu jenis kepercayaan memberi mereka peluang yang lebih baik untuk mengalihkan sebagian kekayaan kepada anak-anak, cucu, atau ahli waris mereka bebas pajak ketika pasar turun - tetapi rebound berikutnya diharapkan, menurut perencana real.

Perwalian anuitas yang dipertahankan pemberi hibah — diucapkan “Grat,” singkatnya — memfasilitasi manfaatnya.

Dalam istilah dasar, orang kaya menempatkan aset seperti saham atau saham dalam bisnis swasta ke dalam kepercayaan untuk waktu tertentu, mungkin dua, lima atau 10 tahun. Setelah itu, setiap pertumbuhan investasi diteruskan ke ahli waris dan pemilik mendapatkan kembali pokok mereka.

Lebih dari Perencanaan Akhir Tahun:
Apa yang perlu diketahui tentang periode pendaftaran musim gugur tahunan Medicare?
Hati-hati dengan 3 kesalahan umum perpanjangan pajak ini
Bagaimana penasihat membantu klien memangkas tagihan pajak 2022 mereka

Dengan mengalihkan apresiasi masa depan dari harta mereka, orang kaya dapat menghindari atau mengurangi pajak harta benda pada saat kematian. Pertumbuhan investasi menjadi hadiah bebas pajak untuk ahli waris. Tidak ada pertumbuhan, aset hanya berpindah kembali ke pemilik tanpa transfer kekayaan.

Aset tertekan yang cenderung "meletus" nilainya selama durasi kepercayaan menghasilkan kemungkinan keberhasilan tertinggi.

Grafik Indeks S&P 500, barometer saham AS, turun sekitar 24% tahun ini - menjadikannya waktu yang tepat untuk mempertimbangkan perwalian anuitas yang dipertahankan pemberi hibah, kata perencana real estat.

"Masuk akal untuk percaya bahwa pasar akan membaik selama dua tahun ke depan," kata Megan Gorman, pendiri dan mitra pengelola Checkers Financial Management di San Francisco, tentang perwalian dengan jangka waktu dua tahun. “Kami kemungkinan akan memiliki apresiasi yang signifikan kepada penerima manfaat.”

Teknik Grat paling masuk akal untuk rumah tangga yang dikenakan pajak tanah, kata para ahli.

Pajak federal estate adalah retribusi 40% di perkebunan senilai lebih dari $12.06 juta pada tahun 2022. Jumlah kena pajak adalah dua kali lipat angka itu, atau $ 24.12 juta, untuk pasangan yang sudah menikah.

Dua belas negara bagian ditambah Washington, DC, juga memiliki pajak tanah tingkat negara bagian, yang jumlah dan ambangnya bervariasi, menurut ke Yayasan Pajak.

Beberapa orang terkaya bangsa dan cabang bisnis terkenal telah memanfaatkan Grats, menurut laporan. Mereka termasuk Michael Bloomberg; Pendiri Meta Mark Zuckerberg; Sheldon Adelson, mendiang raja kasino; keluarga Walton dari ketenaran Wal-Mart; Charles Koch dan mendiang saudara laki-lakinya, David Koch; perancang busana Calvin Klein; Laurene Powell Jobs, janda pendiri Apple Steve Jobs; maestro media Oprah Winfrey; Lloyd Blankfein, ketua senior Goldman Sachs; Stephen Schwarzman, ketua dan salah satu pendiri perusahaan ekuitas swasta Blackstone.

“Ini adalah sepersepuluh dari 1% masyarakat yang kepadanya hal ini benar-benar dapat diterapkan,” Richard Behrendt, seorang perencana real yang berbasis di Mequon, Wisconsin, dan mantan pengacara pajak real di IRS, mengatakan tentang perwalian tersebut. “Tapi untuk segmen itu, saya pikir ini adalah kesempatan emas.”

Ambang batas pajak perkebunan dijadwalkan akan dipotong setengahnya mulai tahun 2026, tanpa perpanjangan dari Kongres. Undang-undang pajak yang disahkan Partai Republik pada tahun 2017 menggandakan ambang batas pajak perkebunan menjadi sekitar tingkat saat ini, tetapi hanya untuk sementara.

Tenggat waktu yang menjulang ini mungkin berarti individu dengan sekitar $6 juta perkebunan (atau $12 juta untuk pasangan yang sudah menikah) dapat mempertimbangkan transfer kekayaan sekarang juga, kata para ahli.

Tapi kenaikan suku bunga menimbulkan tantangan.

Itu karena cara kerja bagian dalam yang kompleks dari kepercayaan ini. Pertumbuhan investasi secara teknis harus melebihi ambang batas tertentu — “7520 suku bunga,” juga dikenal sebagai tarif “rintangan” — untuk lulus bebas pajak dari harta milik seseorang.

Tarif 7520, ditetapkan setiap bulan, saat ini 4%, naik secara signifikan dari 1% pada Oktober 2021. Itu naik sebagai Federal Reserve secara agresif meningkatkan suku bunga acuannya untuk menekan inflasi yang tinggi.

Berikut adalah contoh bagaimana ini berlaku untuk perwalian anuitas yang dipertahankan pemberi hibah. Katakanlah investasi dalam kepercayaan dua tahun tumbuh sebesar 6% selama waktu itu. Kepercayaan yang dipatok pada tingkat rintangan pada Oktober 2021 akan membiarkan 5% dari keseluruhan pertumbuhan diteruskan ke ahli waris; namun, itu akan turun menjadi 2% untuk kepercayaan yang didirikan bulan ini.

“Tingkat rintangan naik 400% dalam satu tahun,” kata Charlie Douglas, perencana keuangan bersertifikat yang berbasis di Atlanta dan presiden HH Legacy Investments. “Saya pikir strategi itu masih memiliki beberapa kelebihan, tetapi ada sedikit hambatan pada [itu].”

Dan sementara tekniknya masuk akal ketika ada penurunan pasar yang signifikan, sulit untuk mengatakan seberapa cepat saham akan pulih, Douglas menambahkan.

"Menyebutnya rendah selalu sulit," katanya.