Grafik Roth IRA aturan lima tahun tidak akan mengizinkan Anda untuk menarik penghasilan bebas pajak dari akun Anda sampai lima tahun setelah kontribusi pertama Anda kecuali Anda memenuhi persyaratan tertentu. Namun, dalam kebanyakan kasus, Anda dapat menarik kontribusi bebas pajak karena Anda telah membayar pajaknya sebelum Anda berkontribusi. Berikut cara kerjanya. SEBUAH penasihat keuangan dapat membantu Anda mengoptimalkan investasi pensiun Anda untuk meminimalkan kewajiban pajak Anda.
Apa Aturan 5 Tahun Roth IRA?
Rekening pensiun individu Roth (IRA) adalah kendaraan tabungan pensiun yang memungkinkan Anda untuk melakukan penarikan bebas pajak jika Anda mengikuti aturan. Aturan 5 tahun Roth IRA mengatakan bahwa dibutuhkan lima tahun untuk menjadi milik akun Roth IRA. Ini berarti Anda tidak dapat menarik penghasilan apa pun dari kontribusi Anda ke IRA bebas pajak hingga lima tahun berlalu sejak 1 Januari tahun pajak saat Anda pertama kali berkontribusi ke akun. Penghasilan Anda akan terdiri dari dividen, keuntungan modal, bunga, dan jenis lainnya pengembalian yang Anda terima pada aset keuangan di Roth IRA.
Jika Anda menarik penghasilan Anda sebelum akhir periode vesting lima tahun, Anda harus membayar pajak penghasilan dan penalti pada mereka. Jika tarif pajak marjinal Anda, misalnya, 24% dan Anda menarik penghasilan Anda sebelum akhir lima tahun, Anda tidak hanya akan membayar 24% dari penghasilan Anda tetapi juga harus membayar denda 10%. Itu berarti Anda harus membayar total 34% dari penghasilan Anda.
Karena Anda telah membayar pajak atas uang yang disumbangkan ke Roth IRA, Anda dapat menarik kontribusi Anda kapan saja dan pada usia berapa pun. Untuk IRA tradisional, Anda harus menunggu untuk melakukan penarikan iuran hingga Anda berusia 59 1/2 tahun atau dikenakan pajak penghasilan dan denda 10%. Anda akan dikenakan denda dan pajak penghasilan atas penarikan penghasilan di Roth IRA kecuali Anda mematuhi aturan lima tahun dan 59 1/2.
Konversi IRA Tradisional ke Roth IRA
Ada aturan lima tahun kedua yang berlaku saat Anda mengonversi IRA tradisional menjadi Roth IRA. Saat Anda mengonversi IRA tradisional ke Roth IRA, Anda membayar pajak. Pertanyaannya adalah apakah Anda membayar denda 10%. Setiap kali Anda melakukan konversi, Anda membuat periode lima tahun baru. Untuk menghindari penalti, Anda tidak dapat menarik penghasilan dari kontribusi Anda sampai setelah periode lima tahun, yang dimulai 1 Januari pada tahun Anda pertama kali berkontribusi ke IRA, telah berlalu.
Jika Anda telah melakukan lebih dari satu konversi, konversi terlama akan ditarik terlebih dahulu. Saat melakukan penarikan Roth IRA, kontribusi ditarik terlebih dahulu, konversi kedua dan penghasilan terakhir.
IRA yang diwariskan
Ada juga aturan lima tahun untuk Roth IRA yang diwariskan. Penerima harus melikuidasi seluruh nilai IRA pada tanggal 31 Desember tahun pajak yang berisi peringatan lima tahun kematian pemilik asli. Anda tidak diharuskan untuk mengambil distribusi minimum yang diperlukan (RMDs) selama lima tahun. Jika Roth IRA yang diwarisi telah ada selama lebih dari lima tahun, semua penarikan bebas pajak termasuk kontribusi dan pendapatan. Jika tidak ada selama lebih dari lima tahun, maka penghasilan dikenakan pajak saat ditarik tetapi kontribusi tidak.
Di masa lalu, penerima manfaat dari IRA yang diwariskan dapat memperpanjang penarikan mereka. Mulai tahun 2020, menurut UU AMAN, penerima manfaat non-pasangan harus mengambil 100% dari distribusi dalam jangka waktu 10 tahun. Ada kelas orang tertentu, seperti anak kecil dan pasangan, yang dapat mentransfer IRA atas nama mereka dan menunda distribusi mereka. Periksa dengan akuntan pajak Anda untuk melihat apakah Anda memenuhi syarat.
Pertimbangan Khusus untuk IRA Roth yang Diwarisi
Untuk Roth IRA, IRS telah mengizinkan pertimbangan khusus untuk Roth IRA yang diwariskan. Alih-alih menarik sesuai dengan aturan lima tahun, mereka memungkinkan Anda untuk memilih untuk menarik berdasarkan harapan hidup Anda. Konsultasikan dengan akuntan pajak Anda.
Pengecualian Roth IRA untuk Aturan Lima Tahun
Anda dapat memenuhi syarat untuk pengecualian aturan lima tahun jika Anda tarik $10,000 untuk pembelian rumah pertama Anda. Anda mungkin juga memenuhi syarat untuk pengecualian jika Anda dinonaktifkan atau jika Anda mewarisi Roth IRA setelah kematian Anda. Berikut adalah lima pengecualian tambahan yang tersedia untuk Anda:
Penggunaan dana untuk menutupi biaya pengobatan yang tidak diganti jika melebihi 10% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan.
Anda menganggur dan tidak mampu membayar premi asuransi kesehatan.
Anda perlu menutupi biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat baik untuk Anda atau anggota keluarga.
IRS telah menempatkan retribusi pajak pada Anda.
Anda setuju untuk menerima pembayaran berkala yang sama selama lima tahun atau sampai Anda berusia 59 1/2, mana saja yang lebih akhir.
Setelah Anda mencapai usia 59 1/2, Anda dapat menarik dana dari Roth IRA kapan saja jika Anda telah memenuhi aturan lima tahun. Jika Anda belum memenuhi aturan lima tahun, Anda dapat menarik kontribusi Anda bebas pajak tetapi bukan penghasilan Anda. Anda tidak perlu membayar penalti dalam kasus ini.
Intinya
Aturan lima tahun Roth IRA memberlakukan penalti pada penarikan dari akun Anda yang dilakukan sebelum lima tahun kontribusi pertama Anda. Tapi, jika Anda memenuhi syarat, IRS telah membuat pengecualian untuk aturan ini. Dalam kedua kasus tersebut, jika Anda tidak terbiasa dengan aturan lima tahun dan kemungkinan hukuman pajak lainnya, Anda harus mempertimbangkan untuk bekerja sama dengan pakar keuangan.
Alat untuk Perencanaan Pensiun
Aturan lima tahun Roth IRA cukup rumit sehingga Anda mungkin merasa sebaiknya berkonsultasi dengan penasihat keuangan yang berspesialisasi dalam perencanaan pajak. Menemukan yang memenuhi syarat penasihat keuangan tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan yang melayani wilayah Anda, dan Anda dapat mewawancarai penasehat yang cocok tanpa biaya untuk memutuskan mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulai sekarang.
Lihatlah Kalkulator pajak pensiun SmartAsset untuk menentukan di mana Anda ingin tinggal selama masa pensiun untuk mengurangi kewajiban pajak Anda.
Berapa banyak uang yang Anda butuhkan untuk pensiun? Cari tahu dengan menggunakan Kalkulator pensiun SmartAsset.
Kredit foto: ©iStock.com/SrdjanPav, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/cokada
Pos Memahami Aturan 5 Tahun Roth IRA muncul pertama pada Blog Aset Cerdas.
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/understanding-roth-ira-5-rule-194759769.html