IRS menggunakan penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) Anda untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat pajak penting seperti mengurangi kontribusi dari akun pensiun individu (IRA) dan memberikan kontribusi ke Roth IRA Anda. Banyak wajib pajak berkonsultasi dengan a penasihat keuangan untuk memaksimalkan strategi pajak mereka untuk tujuan pensiun mereka. Mari kita lihat penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi dan uraikan bagaimana pengaruhnya terhadap tagihan pajak Anda.
Definisi Pajak Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi
Sederhananya, MAGI Anda adalah jumlah dari Anda pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI), pendapatan bunga bebas pajak Anda, dan pengurangan khusus ditambahkan kembali. IRS menggunakan MAGI untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan keuntungan pajak tertentu karena dapat menawarkan gambaran keuangan yang lebih komprehensif.
Bagi banyak wajib pajak, MAGI mereka sama dengan AGI mereka. Tapi, jika Anda tidak kena pajak Jaminan sosial manfaat, bunga bebas pajak, dan pendapatan luar negeri yang tidak kena pajak, Anda harus menambahkannya kembali ke AGI Anda saat menghitung MAGI Anda.
Menghitung Pendapatan Kotor Anda yang Disesuaikan
Sebelum menghitung MAGI, Anda perlu mengetahui cara menghitung pendapatan kotor yang disesuaikan. AGI Anda menunjukkan berapa banyak penghasilan kena pajak yang Anda miliki setelah dikurangi pemotongan di atas garis dari penghasilan kotor Anda.
Penghasilan kotor Anda adalah penghasilan sebelum pajak Anda. Ini mencakup semua penghasilan, tip, dan upah Anda, ditambah bunga kena pajak, dividen, tunjangan pengangguran, dan distribusi pensiun kena pajak.
Saat menghitung AGI Anda, Anda akan mengurangi penyesuaian kualifikasi yang mencakup:
Pembayaran tunjangan (jika perceraian Anda diselesaikan sebelum 2019)
Biaya pendidik
Rekening tabungan kesehatan (HSA) kontribusi
potongan IRA
Bunga pinjaman pelajar
Anda dapat menemukan pengurangan pajak lainnya di akun Anda Bentuk 1040.
Menghitung Penghasilan Kotor Disesuaikan Anda yang Dimodifikasi
Untuk mendapatkan MAGI Anda, Anda harus menambahkan kembali bunga dan biaya yang akan Anda kurangi dari AGI Anda. Karena banyak yang tidak umum, jangan heran jika MAGI dan AGI kalian sama.
Pemotongan ini meliputi:
Beberapa pengecualian untuk biaya adopsi tertentu, pendapatan luar negeri, dan pendapatan obligasi tabungan AS juga ditambahkan kembali untuk melengkapi perhitungan MAGI Anda.
Bagaimana IRS Menggunakan MAGI dan AGI untuk Menghitung Manfaat
Baik MAGI dan AGI Anda berperan dalam menentukan potongan dan kredit mana yang memenuhi syarat untuk Anda. Dan IRS mungkin melihat MAGI Anda jika AGI Anda tidak memberikan gambaran yang akurat tentang situasi keuangan Anda.
AGI Anda digunakan untuk menentukan kredit dan pengecualian pajak tertentu. Kredit untuk tahun pajak 2022 termasuk perawatan anak dan tanggungan, orang tua atau cacat permanen, adopsi, dan memperoleh kredit pajak penghasilan (EITC). Pengecualian umum untuk tahun 2022 mencakup total pemotongan yang diperinci, premi asuransi hipotek, kontribusi amal, dan pengurangan medis yang memenuhi syarat.
Sebagai perbandingan, MAGI Anda akan memengaruhi berapa banyak bunga pinjaman siswa yang dapat Anda kurangi. Jadi, jika Anda mengajukan sebagai pembayar pajak tunggal untuk tahun pajak 2022, dan MAGI Anda lebih besar dari $85,000 (lebih dari $170,000 untuk pelapor bersama), Anda tidak dapat mengklaim pengurangan bunga pinjaman pelajar. Pembayar pajak tunggal dengan MAGI antara $70,000 dan $85,000 ($140,000-$170,000 untuk pelapor bersama) dapat mengurangi sebagian dari bunga yang mereka bayarkan.
Penggunaan Lain dari Pendapatan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi
Selain menentukan pengurangan pajak umum apa yang memenuhi syarat untuk Anda, MAGI Anda juga digunakan untuk menentukan kontribusi ke rekening pensiun tertentu. Ini juga digunakan untuk menentukan berapa banyak kredit yang mungkin Anda terima untuk keuntungan tertentu. Mari kita lihat hal-hal yang mungkin berdampak pada MAGI yang umum digunakan:
IRA tradisional Kontribusi: Demikian pula, jika Anda dilindungi oleh program pensiun di tempat kerja untuk tahun pajak 2022 dan diajukan sebagai wajib pajak tunggal, Anda tidak dapat mengklaim pengurangan IRA tradisional jika MAGI Anda adalah $78,000 (lebih dari $129,000 untuk pelapor bersama).
Roth IRA Kontribusi: Di sisi lain, MAGI Anda juga digunakan untuk menghitung jumlah maksimum yang dapat Anda sumbangkan ke Roth IRA Anda. Untuk tahun pajak 2022, pelapor pajak tunggal dapat berkontribusi penuh $6,500 ($7,500 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih) selama MAGI Anda kurang dari $138,000 ($218,000 untuk pelapor bersama). Wajib pajak dengan MAGI antara $138,000 dan $153,000 ($218,000-$228,000) dapat memberikan kontribusi sebagian ke Roth IRA.
Kelayakan untuk Premium Kredit pajak: Anda juga harus mencatat bahwa MAGI Anda digunakan untuk menghitung kelayakan Anda untuk kredit pajak premium dan tabungan lain yang dapat diterapkan pada asuransi kesehatan pasar Anda, Medicaid, dan Program Asuransi Kesehatan Anak (CHIP).
Intinya
Apakah Anda mengetahuinya atau tidak, penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi itu penting karena memengaruhi kewajiban pajak Anda. Itu yang digunakan pemerintah federal untuk memutuskan apakah Anda memenuhi syarat untuk keringanan pajak tertentu. Dan dalam beberapa kasus, ini dapat memberikan gambaran yang lebih baik tentang status keuangan Anda daripada pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Jika Anda tidak yakin apakah MAGI Anda memengaruhi jumlah pengurangan pajak dan kredit yang dapat Anda klaim, Anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk bertemu dengan profesional pajak.
Tips untuk Mengajukan Pajak Anda
Mencari tahu potongan pajak dan kredit mana yang berhak Anda terima bisa jadi rumit. A penasihat keuangan dapat membantu Anda memaksimalkan strategi pajak untuk tujuan keuangan Anda. Menemukan penasihat keuangan yang diperiksa tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan yang melayani wilayah Anda, dan Anda dapat mewawancarai pasangan penasihat Anda tanpa biaya untuk memutuskan mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulai sekarang.
Setelah Anda mengetahui potongan dan kredit Anda, Anda mungkin ingin melihat seperti apa pengembalian pajak Anda. SmartAsset kalkulator pengembalian pajak dapat membantu Anda memperkirakan apakah Anda akan mendapatkan pengembalian uang atau berutang uang kepada pemerintah.
Banyak orang stres tentang pengarsipan pajak, tetapi layanan pengarsipan pajak ini dapat mempermudah prosesnya. Lihat daftar kami software pengarsipan pajak terbaik, dan daftar kami software pajak online gratis terbaik.
Kredit foto: ©iStock.com/andresr, ©iStock.com/RichVintage, ©iStock.com/KucherAV
Pos Apa itu Pendapatan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi? muncul pertama pada Blog Aset Cerdas.
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/calculate-modified-adjusted-gross-income-140013971.html