Mewarisi 401 (k) dapat menambah kerutan pada rencana keuangan Anda dari perspektif pajak. Di bawah peraturan pajak warisan 401(k), setiap aset yang diwariskan dari satu orang ke orang lain akan dikenakan pajak. Aturan untuk mewarisi rencana pensiun, termasuk rencana tempat kerja dan Rekening Pensiun Perorangan, tidak harus sama dengan aturan untuk mewarisi real estat atau aset lainnya. Jika Anda mengantisipasi mewarisi 401 (k) dari orang tua, pasangan atau orang lain, penting untuk mengetahui pilihan Anda untuk meminimalkan kewajiban pajak. SEBUAH penasihat keuangan dapat membantu Anda memilah-milah pilihan tersebut sehingga Anda membuat keputusan yang baik.
Bagaimana 401 (k) Dikenakan Pajak Saat Diwariskan?
Grafik 401 (k) pajak warisan aturan biasanya mengikuti struktur yang sama dengan aturan pajak yang berlaku saat memberikan kontribusi atau penarikan ke jenis rencana pensiun ini. Ketika seseorang meninggal dunia, 401(k) miliknya menjadi bagian dari harta kena pajaknya. Itu berarti pajak apa pun yang terutang atas penghasilan di akun yang belum dibayar selama masa hidup mereka masih harus dibayar.
Paket 401 (k) tradisional didanai dengan dolar sebelum pajak. Meskipun ini memungkinkan penabung untuk mengurangi kontribusi saat bekerja, penarikan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa mereka di masa pensiun. Pengecualian dapat dibuat untuk Roth 401 (k) rencana. Dengan Roth 401(k), kontribusi dibuat menggunakan dolar setelah pajak. Jadi penarikan yang memenuhi syarat dari paket ini adalah 100% bebas pajak.
Jangan lewatkan berita yang dapat memengaruhi keuangan Anda. Dapatkan berita dan tips untuk membuat keputusan keuangan yang lebih cerdas dengan email semi-mingguan SmartAsset. Ini 100% gratis dan Anda dapat berhenti berlangganan kapan saja. Daftar hari ini.
Bagaimana warisan 401 (k) dikenakan pajak tergantung pada tiga hal:
Hubungan antara pemilik akun dan orang yang mewarisi 401(k)
Usia orang yang mewarisi 401 (k)
Berapa umur pemilik akun ketika mereka meninggal
Cara Anda memilih untuk menerima warisan 401(k) juga dapat memengaruhi saat Anda membayar pajak untuknya.
Siapa yang Membayar Pajak atas Harta Warisan 401(k)?
Orang yang mewarisi 401 (k) bertanggung jawab untuk membayar pajak yang terutang pada akun tersebut. Ketika seseorang mendaftar dalam rencana 401(k) di tempat kerja atau menetapkan a solo 401 (k) untuk diri mereka sendiri, mereka dapat memilih satu atau lebih penerima manfaat. Penerima akun berhak menerima aset apa pun di akun setelah pemilik akun asli meninggal dunia.
Pasangan sering disebut sebagai penerima manfaat utama, artinya mereka berhak menerima sisa dana di rekening. Jika penerima manfaat utama telah mendahului pemilik akun atau karena alasan tertentu mereka tidak ingin mengklaim warisan 401(k), uang tersebut kemudian akan diberikan kepada penerima manfaat kontingen berikutnya yang disebutkan.
Penerima yang mewarisi 401(k) aset bertanggung jawab untuk membayar 401(k) pajak warisan. Aset di akun akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda, bukan tarif pajak pemilik akun asli. Mungkin saja Anda didorong ke yang lebih tinggi golongan pajak, tergantung pada seberapa banyak yang Anda terima dari 401(k) yang diwarisi.
Apa yang Saya Lakukan Dengan 401(k) yang Diwariskan?
Apa yang Anda pilih untuk dilakukan dengan warisan 401(k) dapat bergantung pada apakah Anda mewarisi sebagai pasangan atau bukan pasangan. Jika Anda menikah dengan pemilik akun asli dan berusia di bawah 59.5 tahun, Anda dapat melakukan salah satu hal berikut:
Tarik itu. Jika Anda membutuhkan uang dari warisan 401(k) untuk tagihan medis, biaya kuliah atau biaya lain Anda bisa menarik semuanya sekaligus. Anda tentu saja harus membayar pajak atas distribusi tersebut.
Tinggalkan. Anda dapat memilih untuk meninggalkan uang dalam rencana 401 (k) pasangan Anda dan mengambil distribusi reguler darinya, membayar pajak atas distribusi tersebut saat Anda pergi. Namun, Anda tidak perlu membayar penalti penarikan awal 10% untuk distribusi ini.
Gulung. Anda juga dapat memilih untuk menggulirkan dana 401(k) yang diwarisi ke dalam paket 401(k) Anda sendiri atau ke IRA. Hal ini memungkinkan uang untuk terus tumbuh dan dana tersebut akan diperlakukan sebagai milik Anda untuk keperluan pajak.
IRA yang diwarisi. Anda juga bisa menggulung 401(k) yang diwarisi menjadi yang baru IRA yang diwarisi. Anda dapat mengatur agar kustodian paket 401(k) mentransfer aset secara langsung atas nama Anda untuk menghindari pajak uang sebagai distribusi. IRA yang diwariskan akan memungkinkan Anda melakukan penarikan awal tanpa memicu denda pajak 10%.
Penting untuk dicatat bahwa dengan opsi ini, apakah pasangan Anda berusia 70.5 pada saat kematiannya dapat menentukan kapan Anda perlu mengambil distribusi minimum yang dibutuhkan dari 401 (k) yang diwarisi.
Jika Anda bukan penerima manfaat pasangan dan mewarisi 401(k), opsi Anda untuk mengelolanya sedikit berbeda. Di bawah Tindakan Aman, Anda harus menarik semua aset dari 401(k) warisan dalam waktu 10 tahun setelah kematian pemilik akun asli. Uang yang tersisa di rekening setelah periode 10 tahun berakhir akan dikenakan denda pajak 50%. Pengecualian untuk aturan ini diperbolehkan untuk anak di bawah umur dan penerima manfaat yang cacat atau sakit kronis.
Jadi Anda bisa memilih distribusi lump sum atau distribusi spread out. Either way, Anda akan berutang pajak penghasilan atas jumlah yang Anda ambil dari rencana tersebut. Anda juga dapat memilih opsi rollover IRA yang diwariskan, yang dapat menurunkan jumlah pajak terutang selama masa hidup Anda, tergantung pada golongan pajak Anda.
Bagaimana Saya Menghindari Pajak Warisan pada 401 (k) Saya?
Cara termudah untuk menghindari pajak warisan 401 (k) sebagai pasangan adalah dengan menggulung uang itu ke IRA yang diwarisi. Ini memungkinkan Anda untuk tetap menjadi penerima uang tanpa dikenakan penalti penarikan awal 10%. Selain itu, Anda tidak perlu mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan dari akun sampai pasangan Anda mencapai usia 72 tahun.
Itu bisa menguntungkan Anda untuk meminimalkan pajak warisan pada 401 (k) jika pasangan Anda meninggal pada usia yang lebih muda dan ada perbedaan usia di antara Anda. Jika Anda ingin memasukkan uang ke IRA Anda sendiri, maka aturan RMD standar akan berlaku. Itu berarti RMD akan muncul ketika Anda mencapai usia 72 dan didasarkan pada harapan hidup Anda.
Ada satu pilihan lain untuk menghindari pajak warisan 401(k). Anda bisa menolak warisan sama sekali. Jika Anda melepaskan 401(k) yang diwarisi, uang tersebut akan diteruskan ke penerima manfaat kontingen berikutnya. Ini adalah sesuatu yang dapat Anda pertimbangkan jika Anda lebih suka menghindari sakit kepala pajak warisan 401 (k), Anda tidak perlu uang itu atau Anda lebih suka melihatnya pergi ke orang lain.
The Bottom Line
Mewarisi 401 (k) dari pasangan atau orang tua dapat membuat Anda lengah secara finansial jika Anda tidak menyadari potensi implikasi pajak. Jika Anda tahu bahwa Anda terdaftar sebagai penerima manfaat 401(k) orang lain atau paket serupa, seperti akun 403(b) atau 457, perencanaan ke depan dapat membantu Anda menghindari situasi pajak yang rumit.
Tip Perencanaan Pajak
Jika Anda memiliki 401(k) yang ingin Anda wariskan kepada orang lain, penting untuk mempertimbangkan bagaimana hal itu dapat memengaruhi rencana properti Anda secara keseluruhan. Dan selama masa hidup Anda, Anda mungkin ingin memanfaatkan 401(k) Anda secara maksimal untuk mewujudkan manfaat pajak terbesar. Itu bisa berarti memaksimalkan kontribusi setiap tahun, termasuk kontribusi mengejar setelah Anda mencapai usia 50. Memanfaatkan sepenuhnya 401 (k) atau IRA dapat membantu mengimbangi sebagian dari apa yang mungkin Anda bayarkan dalam pajak capital gain jika Anda juga berinvestasi dalam rekening perantara kena pajak.
Pertimbangkan untuk berbicara dengan penasihat keuangan tentang bagaimana mewarisi 401 (k) dapat memengaruhi Anda dan apa pilihan Anda untuk meminimalkan pajak terutang. Menemukan penasihat keuangan yang berkualitas tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan di wilayah Anda, dan Anda dapat mewawancarai pasangan penasihat Anda tanpa biaya untuk memutuskan mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulai sekarang.
Kredit foto: ©iStock.com/PeopleImages
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html