Bagaimana Menghindari Audit| Harian Bisnis Investor

Jangan lakukan apa yang dilakukan mantan Presiden Donald Trump dalam laporan pajak federalnya. Itu jika Anda ingin menghindari audit IRS, beberapa penasihat keuangan mengatakan kepada Investor's Business Daily di tengah rilis pengembalian pajak Trump oleh House Ways and Means Committee.

Pengembalian pajak Trump menghasilkan perdebatan tentang apakah pengembalian mantan presiden menerima pengawasan yang disyaratkan oleh IRS berdasarkan undang-undang.

Tapi sama pentingnya bagi jutaan pembayar pajak biasa, pengembalian pajak Trump menyoroti hal-hal penting dan tidak boleh dilakukan untuk pembayar pajak yang tidak bernama Trump. "Pengembalian pajak Trump mengingatkan pertanyaan strategi persiapan pajak untuk pembayar pajak Amerika lainnya," kata Tom Wheelwright, CEO dari KekayaanKemampuan.

X

Pengembalian Pajak Trump: Pelajaran Untuk Anda

Penasihat keuangan yang berbicara dengan IBD mengetahui sejumlah kecil poin dalam pengembalian Trump. Terutama, mereka harus melakukan langkah-langkah seperti mengklaim deduksi — terutama kerugian bisnis — dan memberikan pinjaman kepada anak-anaknya.

Panitia juga melihat pengembalian pajak untuk beberapa kemitraan dan Korporasi S yang terkait dengan Trump dan kepercayaan pemberi hibah yang dapat dicabut oleh Trump. Komite menerima laporan tentang pengembalian dan dokumen terkait dari Komite Bersama Perpajakannya.

Laporan ini berfokus secara eksklusif pada saran yang dapat diambil untuk pembayar pajak, bukan pada politik atau validitas pengembalian Trump itu sendiri.

Sorotan Pengembalian Pajak Trump

Berikut adalah beberapa sorotan dari pengembalian pajak Trump. Empat di antaranya menyangkut tahun-tahun Trump menduduki Gedung Putih:

• 2017: Trump dan istrinya Melania melaporkan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) sebesar negatif $12.9 juta. Mereka membayar pajak pendapatan bersih sebesar $750.
• 2018: Trumps melaporkan AGI sebesar $24.3 juta. Mereka membayar pajak bersih sebesar $999,466.
• 2019: Trumps melaporkan AGI sebesar $4.4 juta. Mereka membayar $133,445 dalam bentuk pajak penghasilan bersih.
• 2020: Keluarga Trump melaporkan AGI negatif $4.8 juta. Mereka tidak membayar pajak pendapatan bersih.

Komite juga merilis pengembalian pajak Trump selama bertahun-tahun sebelum pemilihannya:

• 2015: AGI negatif $31.8 juta, pajak penghasilan bersih yang dibayarkan hampir $641,931.
• 2016: AGI negatif $32.4 juta, pajak penghasilan bersih $750.

Pajak Wirausaha

Jadi, apa saja langkah-langkah yang menurut penasehat harus diwaspadai oleh pembayar pajak dalam mempersiapkan SPT mereka sendiri?

Minimalkan pajak wiraswasta. “Dia membayar banyak pajak wiraswasta,” kata Wheelwright, yang merupakan kontributor buku “Rich Dad Success Stories” karya Robert Kiyosaki. “Dia membayar ratusan ribu dolar di sana. Dengan perencanaan yang tepat, dia bisa menghindari itu.”

• Saran: “Umumnya, mudah untuk menghindari pajak wiraswasta dengan menggunakan S Corporation daripada kemitraan,” kata Wheelwright. “Sepertinya kesalahan untuk mengajukan Jadwal C, yang menyebabkan pajak wiraswasta. Sebaliknya, dia harus bergabung sebagai S Corp dan membayar dirinya sendiri dengan gaji kecil. Jadwal C juga memiliki risiko audit yang tinggi. IRS suka mengaudit mereka. Jika Anda memiliki S Corp, Anda memiliki satu set lengkap laporan keuangan dengan laporan laba rugi dan neraca. Jadwal C hanya memiliki laporan laba rugi, hanya menunjukkan pendapatan dan potongan, tidak ada aset dan kewajiban. Jadi IRS bertanya-tanya apakah ada hal lain yang terjadi. S Corp menunjukkan kepada IRS semua yang ingin dilihatnya.”

Jangan Mencoba Mengurangi Pengeluaran Hobi

Jangan mengklaim biaya hobi. Selain itu, jangan mencoba mengklaim pengeluaran untuk hobi pada pengembalian pajak Anda seolah-olah itu untuk bisnis, kata Ray Prospero, penasihat mitra di SaranPeriode. Pengeluaran hobi bukanlah pengeluaran bisnis.

• Saran: Ringkasan House Ways and Means tampaknya menunjukkan bahwa IRS memberikan perhatian khusus pada pengeluaran Jadwal C Trump, kata Prospero. “Skedul C dicadangkan untuk pendapatan atau kerugian bisnis dari kepemilikan perseorangan,” katanya. Berdasarkan laporan tersebut, Trump hampir tidak mencantumkan pendapatan apa pun dan secara teratur mencantumkan pengeluaran hanya pada formulir Jadwal C-nya. Selain itu, laporan tersebut menyarankan bahwa beberapa pengeluaran yang tercantum dapat berasal dari 'aktivitas dan hobi pribadi' Presiden Trump, daripada aktivitas bisnis yang sah. Sebagai pedoman umum, ketika memasukkan informasi Jadwal C pada pengembalian pajak, seseorang harus memastikan bahwa ada bisnis kepemilikan perseorangan yang valid, dan setiap pengeluaran yang tercantum harus dapat dibedakan dengan jelas dan terpisah dari aktivitas atau hobi pribadi apa pun.

Jadikan Pinjaman Sah

Dokumen pinjaman untuk anak-anak Anda. Itu jika Anda ingin mengklaim bunga pinjaman yang dibayarkan kepada Anda sebagai pengurang pengembalian pajak. Jika tidak, perlakuan mereka yang tepat mungkin sebagai hadiah yang dapat memicu pajak untuk Anda.

Trump meminjamkan uang kepada anak-anaknya Donald, Eric dan Ivanka. Pinjaman dari 2015 hingga 2020 berjumlah $97,000. Dalam laporannya, Komite Bersama Perpajakan mempertanyakan apakah pinjaman pihak terkait ini, demikian sebutannya, sebenarnya adalah hadiah yang seharusnya dikenakan pajak kepada Trump. Mereka akan dikenakan pajak jika itu adalah hadiah dan jika hadiah Trump berjumlah lebih dari gabungan pembebasan pajak properti dan hadiah seumur hidup. Untuk tahun 2022, pengecualian naik menjadi $12.06 juta. Sebelum itu, setidaknya $5 juta sejak 2010.

Agar diperlakukan sebagai pinjaman dan bukan sebagai hadiah, pinjaman harus membebankan bunga kepada penerima setidaknya sebanyak yang ditentukan dalam tabel IRS. Tarifnya rendah. Itu adalah cerminan dari tarif rendah yang berlaku hingga kenaikan tarif baru-baru ini. Digunakan dengan benar, hadiah yang bonafid mengalihkan kekayaan dari orang tua ke anak dengan pajak minimal atau tanpa pajak.

• Saran: Ambil semua langkah yang akan Anda ambil dalam memberikan pinjaman bisnis reguler kepada orang asing, kata pakar IRA Ed Slott, yang membawakan acara tabungan pensiun di Public Broadcasting System (PBS). Tulis semuanya. Sertakan jadwal amortisasi yang merinci jumlah dan tanggal pembayaran pokok dan bunga. Unduh satu dan sertakan dalam kontrak Anda dengan anak-anak Anda. “Tagih suku bunga yang mencerminkan suku bunga nyata yang berlaku atau gunakan tabel IRS,” kata Slott. “Dan masukkan ke dalam bahasa kontrak yang mengatakan Anda akan menyita jika Anda tidak dibayar kembali tepat waktu. Anda dapat mengatakan sesuatu seperti, 'Jika Anda tidak membayar tepat waktu, itu akan keluar dari warisan Anda.' Mintalah seorang pengacara menyiapkan setidaknya ketentuan penyitaan. Jika Anda tidak ingin melakukan hal-hal itu, terima saja fakta bahwa Anda memberikan hadiah dan jangan mencoba menguranginya.

Cara Menggunakan Easement Konservasi

Atur waktu kemudahan konservasi Anda. Untuk Trump, muncul pertanyaan tentang apakah dia menggunakan nilai yang dilebih-lebihkan dari kemudahan konservasi untuk mengimbangi pendapatan kena pajak.

• Saran: Wajib Pajak tentu saja harus menggunakan penilaian yang tepat dalam membuat kemudahan konservasi. Tetapi masalah kemudahan yang luas memang meningkatkan poin strategi persiapan pajak yang dapat diterapkan pada pembayar pajak secara umum dalam mempersiapkan pengembalian pajak, kata para penasehat. Buat kemudahan konservasi di tahun-tahun ketika penghasilan kena pajak Anda tinggi, kata Matt Masterson, mitra, penasihat kekayaan, dan direktur perencanaan keuangan di Kekayaan Pribadi CI RegentAtlantic. Dengan begitu, pengurangan amal untuk membuat kemudahan - di mana Anda setuju untuk melupakan pengembangan properti - mengimbangi pendapatan sebanyak mungkin, katanya. Selanjutnya, Anda dapat mengontrol tahun mana yang terjadi. Buat kemudahan dalam setahun ketika Anda juga melakukan konversi Roth IRA, misalnya, yang menghasilkan pendapatan kena pajak. “Anda akan berkoordinasi dengan konversi Roth dengan membuat kemudahan dan konversi terjadi pada tahun pajak yang sama,” kata Masterson. "Anda akan mendapat pengurangan amal yang besar dari kemudahan untuk mengimbangi pendapatan dari konversi Roth."

Masalah privasi: Haruskah pengembalian individu dari setiap pembayar pajak dipublikasikan seperti yang dimiliki mantan presiden Trump? “Kami selalu berasumsi pengembalian antara Anda dan IRS,” kata CPA Slott. “Mengapa ini berbeda? Mengapa membuat publik ini sekarang? Mereka (Komite Cara dan Sarana DPR) membuka pintu yang membuat orang tidak nyaman. Terlepas dari politik Anda, ada yang salah tentang itu, setidaknya bagi saya.”

Mengapa di sini dan sekarang? “Kongres diberikan pengawasan terhadap IRS, dan pengawasan itu berkaitan dengan orang-orang, termasuk presiden,” kata Garrett Watson, seorang analis kebijakan senior di Tax Foundation. “Mereka memang memiliki kekuatan undang-undang untuk mengumumkan pengembalian. Alasan mereka melakukannya di sini adalah karena peran mereka dalam mengawasi program audit IRS. Pertanyaannya adalah apakah IRS lalai dalam mengaudit pengembalian presiden. Jika ya, apakah itu adil bagi pembayar pajak lainnya?”

Ikuti Paul Katzeff Twitter di @IBD_PKatzeff untuk tips seputar keuangan pribadi dan reksa dana terbaik.

ANDA MUNGKIN JUGA SUKA:

Lihat Daftar Saham IBD & Dapatkan Peringkat Lulus / Gagal Untuk Semua Saham Anda Dengan IBD Digital

Anda Membutuhkan Tabungan Pensiun Sebanyak Ini Pada Usia Dan Penghasilan Anda

Lihat Diskusi Panel Langsung IBD Baru

Berapa Lama $ 1 Juta Anda Terakhir Di Pensiun?