Cara Menghindari Pajak Roth IRA

Perencanaan pajak untuk rekening pensiun Anda adalah bagian penting dari pengaturan penerima manfaat Anda untuk memaksimalkan manfaat dari apa yang Anda tinggalkan setelah Anda meninggal. Jika Anda memiliki Roth IRA, Anda dapat secara efektif menghindari masalah pajak real estat dengan menyebut ahli waris sebagai penerima manfaat di bawah akun daripada meneruskannya melalui surat wasiat Anda. Ini memungkinkan mereka untuk mengambil alih akun daripada mewarisinya, menghindari potensi pajak real estat.

A penasihat keuangan dapat membantu Anda mengatur rekening pensiun Anda untuk mencapai tujuan keuangan Anda. 

Menyerahkan Rekening Pensiun kepada Ahli Waris Anda

Dengan apapun portofolio investasi, Anda dapat menyebutkan ahli waris yang akan mewarisi akun Anda ketika Anda meninggal. Meskipun mekanisme pewarisan rekening pensiun berbeda dengan pewarisan portofolio standar saham dan obligasi, rekening yang diuntungkan pajak seperti Roth IRA bekerja dengan cara yang sama ketika menamai ahli waris.

Akun yang diteruskan ke ahli waris Anda diharuskan, oleh IRS, untuk melikuidasi akun pensiun yang diwariskan dalam jangka waktu tertentu, biasanya 10 tahun. Idenya adalah Anda tidak bisa hanya duduk di portofolio ini dari generasi ke generasi. Cepat atau lambat seseorang harus membayar pajak.

Selain itu, jika Anda meninggalkan rekening pensiun kepada penerima manfaat Anda melalui wasiat Anda, alih-alih menyebutkan penerima di rekening itu sendiri, maka uang itu bisa dilikuidasi. Setelah dilikuidasi di surat pengesahan hakim pengadilan maka ahli waris Anda harus membayar pajak atas dolar yang mereka terima.

Aturan Warisan Roth IRA

Salah satu aspek yang paling menguntungkan dari Roth IRA adalah tidak ada distribusi minimum yang diperlukan (RMD) selama hidup Anda. Tidak ada aturan tentang ini karena Anda telah membayar pajak atas uang itu sehingga Anda dapat menggunakan dana itu kapan pun Anda mau dalam hidup Anda. Ini menjadikannya sarana investasi yang bagus untuk mentransfer kekayaan kepada penerima manfaat Anda setelah Anda meninggal.

Berikut adalah tiga aturan tambahan yang perlu diingat saat mewarisi Roth IRA:

Aturan pasangan

Ketika seorang pasangan mewarisi Roth IRA dari pasangannya yang telah meninggal, dia dapat dengan mudah mengambil alih akun tersebut. Tidak ada distribusi minimum yang berlaku dan mereka dapat menarik uang sesuai kebijaksanaan mereka. Mereka tidak membayar pajak penghasilan atas penarikan dan harus menarik semua dana dari akun dalam waktu 10 tahun kalender sejak akun mengubah kepemilikan utama.

Kisah berlanjut

Namun, pasangan dapat mentransfer aset dalam akun ke Roth IRA yang diwarisi atas nama mereka dan memilih untuk menyebarkan semua distribusi selama harapan hidup mereka selama lima tahun. Uang selalu tetap bebas pajak dalam skenario ini.

Semua ahli waris lainnya

Kecuali untuk pengukiran tertentu, semua ahli waris non-pasangan yang mewarisi Roth IRA harus melikuidasi dana dalam waktu 10 tahun setelah menerimanya. Tidak ada distribusi minimum yang diperlukan selama waktu ini, sehingga Anda dapat membiarkan akun terus tumbuh selama 10 tahun penuh sebelum menarik semua uang Anda sekaligus.

Anda tidak akan membayar pajak atas uang ini selama pemilik akun asli membuatnya lebih dari lima tahun sebelum kematian mereka. Jika mereka menciptakan Roth IRA kurang dari lima tahun sebelum kematian mereka, Anda akan berutang pendapatan biasa atau pajak keuntungan modal atas pertumbuhan akun sebagaimana berlaku.

ukiran

Ahli waris tertentu dibebaskan dari aturan 10 tahun. Anak-anak di bawah umur, yang berarti siapa pun yang Anda wali sahnya, memiliki masa hukuman yang ditangguhkan. Mereka tidak harus melakukan penarikan saat mereka masih anak-anak tetapi harus menarik uang dari rekening ini dalam waktu 10 tahun setelah menginjak usia 18 tahun.

Aturan 10 tahun tidak berlaku sama sekali untuk ahli waris yang memiliki beberapa bentuk cacat hukum, juga tidak berlaku untuk siapa pun yang lahir dalam waktu 10 tahun setelah kematian. Pengukiran ini tidak mencegah IRS mencapai tujuan utamanya untuk mencegah transfer kekayaan bebas pajak dari generasi ke generasi berulang kali.

Anda Harus Menyebut Penerima Manfaat untuk Menghindari Peristiwa Pajak

Tidak peduli siapa Anda, Roth IRA adalah kendaraan yang sangat baik untuk menghindari capital gain dan pajak penghasilan. Dana ini menikmati pertumbuhan bebas pajak sepenuhnya, jadi idealnya Anda hanya akan membayar pajak atas uang yang Anda masukkan pada awalnya. Namun, tergantung pada bagaimana Anda mengelola perencanaan perumahan Anda, Roth IRA dapat memicu pajak properti. Aturan praktis yang harus diingat adalah bahwa begitu aset apa pun memasuki perkebunan Anda, mereka dapat dikenakan pajak properti.

Ini berarti bahwa jika Anda memberikan aset apa pun baik melalui wasiat atau undang-undang pengesahan hakim, pajak properti dapat berlaku. Anda tentu dapat meninggalkan rekening pensiun kepada ahli waris Anda melalui surat wasiat, termasuk Roth IRA. Ini biasanya dilakukan dengan salah satu dari dua cara:

1. Serahkan hasil Roth IRA Anda kepada ahli waris Anda: Dalam hal ini, pelaksana Anda akan menjual rekening, membayar pajak yang berlaku dan mendistribusikan sisa uang kepada ahli waris Anda seperti yang diarahkan dalam surat wasiat.

2. Anda dapat meninggalkan akun itu sendiri: Dalam hal ini, ahli waris Anda akan mengambil alih portofolio Roth IRA dan berpotensi melikuidasi kepemilikannya dengan tunduk pada aturan 10 tahun yang berlaku.

Sekarang, sangat sedikit rumah tangga yang dikenakan pajak perkebunan. Pada saat penulisan, batas pajak real estat saat ini ditetapkan sebesar $ 12.06 juta untuk individu lajang dan $ 24.12 juta untuk pasangan yang sudah menikah.

Jika properti Anda bernilai kurang dari batasnya, maka Anda tidak membayar pajak sama sekali. Jika nilainya lebih, maka harta warisan Anda membayar pajak atas kelebihannya sebelum melakukan distribusi apa pun. Misalnya, jika seseorang meninggal dan mewariskan $12.5 juta kepada anak-anak mereka, harta warisan akan membayar pajak atas $440,000.

Namun, untuk menghindari masalah sama sekali, Anda dapat menyebutkan penerima manfaat di Roth IRA Anda.

Semua akun pensiun memungkinkan Anda memberi nama satu atau lebih penerima manfaat ke akun tersebut. Ini adalah orang-orang yang akan mengambil alih portofolio jika Anda meninggal. Secara kritis, ini berarti bahwa mereka mengambil alih portofolio tanpa melalui proses hukum warisan. Mereka tidak mewarisi Roth IRA. Sebaliknya, akun secara otomatis ditransfer ke mereka karena mereka sudah memiliki kepentingan kepemilikan.

Karena penerima manfaat menerima, alih-alih mewarisi, Roth IRA, akun pensiun tidak pernah menjadi bagian dari harta Anda. Itu tidak berkontribusi pada nilai kena pajak properti Anda, juga nilai akun tidak dikenakan pajak properti jika Anda cukup kaya untuk memicu peristiwa pajak. Untuk akun yang didanai dengan baik, ini dapat membuat perbedaan besar dalam hal perencanaan pajak properti.

Intinya

Cara terbaik untuk memberikan Roth IRA kepada ahli waris Anda adalah dengan memberi mereka nama penerima di akun. Ini akan memastikan bahwa portofolio tidak pernah menjadi bagian dari harta warisan Anda, dan karenanya tidak pernah melibatkan masalah pajak tanah karena itu menghindari surat wasiat sama sekali. Ini memberikan sebagian besar ahli waris minimal 10 tahun untuk mendistribusikan dana dari rekening.

Tips untuk Perencanaan Pajak

• Seorang penasihat keuangan dapat membantu Anda menyusun rencana perumahan untuk melindungi masa depan orang yang Anda cintai. Menemukan penasihat keuangan yang berkualitas tidak harus sulit.  Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan yang melayani wilayah Anda, dan Anda dapat mewawancarai pasangan penasihat Anda tanpa biaya untuk memutuskan mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulai sekarang.

• Pajak federal estate bukan satu-satunya cara agar pajak bisa masuk ke dalam surat wasiat Anda. Beberapa negara bagian memiliki hukum pajak warisan pada buku-buku juga bahwa Anda harus menyadari.

Kredit foto: ©iStock.com/Zinkevych, ©iStock.com/MangoStar_Studio, ©iStock.com/PeopleImages

Pos Panduan untuk Roth IRA dan Pajak Perkebunan muncul pertama pada Blog Aset Cerdas.