Bagaimana memutuskan antara kontribusi sebelum pajak dan Roth 401(k).

Apakah Anda memulai pekerjaan baru atau memperbarui sasaran tabungan pensiun, Anda mungkin perlu memilih antara kontribusi pra-pajak atau Roth 401(k) — dan pilihan mungkin lebih kompleks dari yang Anda pikirkan.

Sementara deposito 401(k) sebelum pajak menawarkan keringanan pajak di muka, dana tersebut tumbuh dengan penangguhan pajak, yang berarti Anda akan berutang pungutan pada saat penarikan. Sebaliknya, kontribusi Roth 401(k) terjadi setelah pajak, tetapi penghasilan Anda di masa depan tumbuh bebas pajak.

Sebagian besar paket memiliki kedua opsi. Dengan kasar 88% dari paket 401(k) menawarkan akun Roth pada tahun 2021, hampir dua kali lipat dari satu dekade lalu Dewan Sponsor Rencana Amerika, yang mensurvei lebih dari 550 pemberi kerja.   

Saat Anda kurung pajak saat ini dan masa depan adalah bagian dari teka-teki, para ahli mengatakan ada faktor lain yang perlu dipertimbangkan.

“Sulit berbicara secara luas karena ada begitu banyak hal yang diperlukan untuk membuat keputusan itu,” kata perencana keuangan bersertifikat Ashton Lawrence, partner di Goldfinch Wealth Management di Greenville, Carolina Selatan.

Inilah cara memutuskan apa yang tepat untuk 401 (k) Anda.

Salah satu pertanyaan besar yang perlu dipertimbangkan adalah apakah Anda berharap berada di kelompok pajak yang lebih tinggi atau lebih rendah saat pensiun, kata para ahli.

Secara umum, kontribusi sebelum pajak lebih baik bagi mereka yang berpenghasilan lebih tinggi karena keringanan pajak di muka, kata Lawrence. Tetapi jika braket pajak Anda lebih rendah, membayar retribusi sekarang dengan setoran Roth mungkin masuk akal.

Lawrence Pon, seorang CFP dan akuntan publik bersertifikat di Pon & Associates di Redwood City, California, mengatakan bahwa kontribusi Roth 401(k) biasanya baik untuk pekerja muda yang berharap mendapatkan penghasilan lebih banyak di kemudian hari dalam karier mereka.

"Jika Anda berada di kelompok 22% atau 24% atau lebih rendah, saya pikir kontribusi Roth masuk akal, dengan asumsi Anda akan berada di kelompok yang lebih tinggi saat pensiun," katanya. 

Meskipun tidak jelas bagaimana Kongres dapat mengubah kebijakan pajak, beberapa ketentuan dari Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Ketenagakerjaan tahun 2017 dijadwalkan terbenam pada tahun 2026, termasuk kurung pajak yang lebih rendah dan pengurangan standar yang lebih tinggi.

Para ahli mengatakan perubahan yang diharapkan ini juga dapat menjadi faktor dalam analisis kontribusi pra-pajak vs. Roth.

“Kami berada di sweet spot dengan pajak rendah ini,” kata Catherine Valega, seorang CFP dan pendiri Green Bee Advisory di Boston, mengacu pada periode tiga tahun sebelum golongan pajak menjadi lebih tinggi. "Saya katakan pajak sedang diobral." 

Sementara kontribusi Roth adalah "no-brainer" untuk anak muda, berpenghasilan rendah, dia mengatakan lingkungan pajak saat ini telah membuat simpanan ini lebih menarik untuk klien berpenghasilan lebih tinggi juga. 

“Saya memiliki klien yang bisa mendapatkan $22,500 selama tiga tahun,” kata Valega. "Itu potongan perubahan yang cukup bagus yang akan tumbuh bebas pajak."

Plus, perubahan terbaru dari Secure 2.0 telah membuat kontribusi Roth 401(k) lebih menarik bagi beberapa investor, ujarnya. Paket sekarang dapat menawarkan kecocokan pemberi kerja Roth dan Roth 401(k) tidak lagi memerlukan distribusi minimum. Tentu saja, rencana dapat bervariasi berdasarkan fitur mana yang dipilih pemberi kerja untuk diadopsi.

Lawrence dari Goldfinch Wealth Management mengatakan 'sasaran warisan' juga merupakan faktor saat memutuskan antara kontribusi sebelum pajak dan Roth. “Perencanaan perumahan menjadi bagian yang lebih besar dari apa yang sebenarnya dipikirkan orang,” katanya.

Sejak Secure Act of 2019, perencanaan pajak menjadi lebih rumit untuk akun pensiun individu yang diwariskan. Sebelumnya, penerima manfaat non-pasangan dapat “memperpanjang” penarikan sepanjang hidup mereka. Tapi sekarang, mereka harus menghabiskan IRA yang diwariskan dalam waktu 10 tahun, yang dikenal sebagai "aturan 10 tahun".

Garis waktu penarikan sekarang "jauh lebih kompak, yang dapat berdampak pada penerima manfaat, terutama jika mereka berada di tahun-tahun penghasilan puncaknya," kata Lawrence.

Namun, Roth IRA dapat menjadi "alat perencanaan perumahan yang lebih baik" daripada akun pra-pajak tradisional karena penerima manfaat non-pasangan tidak akan berutang pajak atas penarikan, katanya.

"Setiap orang memiliki preferensi mereka sendiri," tambah Lawrence. “Kami hanya mencoba memberikan opsi terbaik untuk apa yang ingin mereka capai.”