Cara Mengurangi Kerugian Saham atas Pajak Anda

Keuntungan modal dan kerugian modal keduanya memiliki implikasi pajak. Saat Anda menjual saham untuk mendapat untung, Anda berhutang pajak atas keuntungan itu. Pajak ini dihitung berdasarkan tingkat keuntungan modal. Namun, dalam hal investasi, IRS mengenakan pajak kepada Anda berdasarkan keuntungan bersih Anda sepanjang tahun. Ini berarti Anda menghitung pajak berdasarkan jumlah total keuntungan yang Anda hasilkan setelah menghitung kerugian investasi yang Anda ambil selama tahun itu. Anda dapat menyederhanakan proses ini jika Anda bekerja dengan penasihat keuangan yang mengkhususkan diri dalam perencanaan pajak.

Bagaimana IRS Mendefinisikan Keuntungan Modal

Keuntungan modal adalah uang yang Anda hasilkan saat Anda menjual investasi untuk mendapatkan keuntungan. Ada tiga elemen kunci di sini untuk dipahami. Pertama, keuntungan modal dihitung sebagai keuntungan daripada keuntungan bersih. Misalnya, ketika Anda menjual saham, keuntungan modal Anda dari penjualan saham tersebut dihitung sebagai harga jual saham dikurangi harga yang Anda bayarkan untuk saham tersebut.

Jadi, katakanlah Anda membeli 10 lembar saham seharga $50 per lembar. Anda akan membayar $500 untuk pembelian saham ini.

Kemudian, katakanlah Anda menjual 10 lembar saham tersebut dengan harga $60 per lembar. Anda akan mendapatkan $600 untuk penjualan saham ini. Anda akan mendapat untung $100 dari penjualan saham ini (harga jual $600 dikurangi harga beli $500). Laba $100 ini adalah capital gain kena pajak.

Kedua, capital gain harus diwujudkan agar dapat dikenakan pajak. Untuk keperluan pajak, capital gain direalisasikan saat Anda menyelesaikan penjualan aset investasi. Fluktuasi sederhana dalam harga aset tidak memicu keuntungan atau kerugian modal, mereka hanya melacak nilai potensial Anda jika Anda menjual aset hari ini. Jadi jika harga saham Anda naik pada tahun 2022, Anda tidak berutang pajak. Namun, jika Anda menjual saham itu dan menerima uang dari penjualan itu pada tahun 2022, Anda akan berutang pajak pada tahun 2022.

Apa Itu Kerugian Modal

Sama seperti penghasilan, Anda membayar pajak atas keuntungan modal Anda setiap tahun. Ini berarti bahwa Anda menjumlahkan keuntungan yang Anda peroleh dari menjual investasi sepanjang tahun dan membayar pajak semuanya sekaligus setiap tanggal 15 April. Namun, keuntungan modal kena pajak dihitung sebagai keuntungan bersih Anda, artinya Anda menjumlahkan keuntungan Anda selama setahun dan kemudian kurangi semua kerugian Anda. Hasilnya adalah laba bersih Anda yang dapat dikenakan pajak untuk tahun itu.

Kerugian modal didefinisikan sebagai setiap penjualan aset investasi, seperti saham, di mana Anda kehilangan uang. Sama seperti capital gain, kerugian harus direalisasikan. Ini berarti Anda harus benar-benar menyelesaikan penjualan dan mengumpulkan uang terkait; fluktuasi harga belaka tidak memicu kerugian. Anda menghitung kerugian modal seperti Anda menghitung keuntungan, dengan harga jual dikurangi harga yang dibayarkan.

Jadi, katakanlah Anda membeli 10 lembar saham seharga $50 per lembar. Anda akan membayar $500 untuk pembelian saham ini. Kemudian, katakanlah Anda menjual 10 lembar saham tersebut dengan harga $40 per saham, menghasilkan $400. Anda akan kehilangan $100 dari penjualan saham ini (harga jual $400 dikurangi harga beli $500). Selisih $100 ini adalah kerugian modal Anda.

Cara Mengurangi Kerugian Modal atas Pajak Anda

Kerugian modal, termasuk dari penjualan saham, mengurangi keuntungan modal kena pajak Anda berdasarkan dolar demi dolar. Jika Anda kehilangan sebanyak yang Anda hasilkan pada tahun tertentu, ini dapat menghilangkan keuntungan modal kena pajak Anda sama sekali. Jika Anda kehilangan lebih dari yang Anda hasilkan, Anda dapat menggulirkan kerugian modal dalam jumlah terbatas ke penghasilan biasa Anda sebagai pengurangan pajak penghasilan. Berikut adalah dua cara utama untuk mengurangi kerugian modal dari pajak Anda.

1. Dikurangi Dari Keuntungan Modal

Saat Anda membayar pajak, Anda menghitung keuntungan modal jangka panjang dan jangka pendek Anda. Keuntungan modal jangka panjang adalah semua keuntungan yang Anda hasilkan dengan menjual aset yang dimiliki selama lebih dari satu tahun dan dikenakan pajak dengan tarif pajak keuntungan modal yang lebih rendah. Keuntungan modal jangka pendek adalah semua keuntungan yang Anda hasilkan dengan menjual aset yang Anda miliki kurang dari satu tahun. Ini dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.

Kemudian, Anda menghitung kerugian modal Anda, dengan cara yang sama, menentukan kerugian jangka panjang dan jangka pendek dengan dasar yang sama.

Kerugian modal Anda mengimbangi keuntungan modal kategori yang sama terlebih dahulu. Ini berarti bahwa kerugian jangka panjang terlebih dahulu mengimbangi keuntungan jangka panjang dan kerugian jangka pendek terlebih dahulu mengimbangi keuntungan jangka pendek. Setelah kerugian Anda melebihi keuntungan Anda, Anda dapat membawa kerugian kategori itu ke kategori lainnya.

Misalnya, Anda memiliki profil perdagangan berikut dalam setahun:

Keuntungan jangka panjang: $1,000
Kerugian jangka panjang: $500
Keuntungan jangka pendek: $250
Kerugian jangka pendek: $400

Pertama, Anda mengurangi kerugian jangka panjang Anda dari keuntungan jangka panjang Anda, memberi Anda keuntungan modal jangka panjang kena pajak sebesar $500 untuk tahun itu ($1,000 – $500). Hal selanjutnya yang harus dilakukan adalah mengurangi kerugian jangka pendek Anda dari Anda keuntungan jangka pendek. Karena kerugian jangka pendek Anda lebih besar daripada keuntungan jangka pendek Anda, hal ini membuat Anda tidak memiliki keuntungan modal jangka pendek kena pajak (keuntungan $250 – kerugian $400).

Anda sekarang membawa kelebihan kerugian dari satu kategori ke kategori berikutnya. Dalam hal ini, kerugian jangka pendek Anda melebihi keuntungan jangka pendek sebesar $150. Jadi, Anda mengurangi keuntungan jangka panjang yang tersisa dengan jumlah tersebut, menyisakan keuntungan modal jangka panjang kena pajak sebesar $350 untuk tahun tersebut ($500 keuntungan jangka panjang setelah kerugian – $150 kelebihan kerugian jangka pendek).

2. Kurangi Kelebihan Kerugian Dari Penghasilan

Kerugian modal dapat berlaku untuk pajak penghasilan biasa sampai batas tertentu. Jika total kerugian modal Anda melebihi total keuntungan modal Anda, Anda membawa kerugian tersebut sebagai pengurang pendapatan biasa Anda. Setiap tahun Anda dapat mengklaim kerugian modal hingga $3,000 sebagai pengurang pajak penghasilan Anda (hingga $1,500 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah). Jika kerugian Anda melebihi $3,000, Anda dapat meneruskan kerugian tersebut sebagai pengurangan pajak di tahun-tahun mendatang.

Jadi, misalnya, Anda memiliki sangat tahun yang buruk di pasar. Anda menjual saham dengan total keuntungan $10,000, tetapi menjual saham lain dengan total kerugian $15,000. Anda dapat mengurangi $10,000 pertama dari kerugian tersebut dari keuntungan modal Anda, sehingga Anda tidak memiliki keuntungan modal kena pajak untuk tahun tersebut. Ini akan membuat Anda mengalami kerugian modal berlebih sebesar $5,000.

Anda dapat mengklaim $3,000 dari kerugian tersebut sebagai pengurangan pada Anda pajak penghasilan biasa untuk tahun ini. Kemudian, tahun berikutnya, Anda dapat mengklaim sisa $2,000 sebagai pengurang pajak penghasilan tahun itu.

Panen Rugi Pajak

Terakhir, meskipun diskusi lengkap tentang subjek ini berada di luar cakupan artikel ini, dengan berinvestasi dengan hati-hati, Anda dapat melakukan apa yang dikenal sebagai “panen rugi pajak.” Ini adalah praktik menjual aset dengan kerugian untuk memaksimalkan pengurangan pajak Anda.

Biasanya, si cara terbaik untuk menggunakan tax loss harvesting adalah untuk menentukan waktu penjualan aset Anda yang sudah tidak menguntungkan. Jika Anda tetap akan kehilangan uang untuk saham, ada baiknya menyusun penjualan dengan mengurangi keuntungan modal kena pajak.

The Bottom Line

Setiap tahun, Anda dikenai pajak atas total keuntungan modal Anda untuk tahun tersebut. Ini berarti bahwa ketika Anda menghasilkan uang dengan menjual saham Anda, Anda dapat mengurangi uang yang hilang dari penjualan saham, sehingga Anda dapat mengurangi total keuntungan modal kena pajak untuk tahun tersebut. Ini adalah praktik penting yang harus diperhatikan, terutama jika Anda tidak bekerja dengan seorang profesional sehingga Anda dapat memaksimalkannya potongan pajak dan menurunkan berapa banyak Anda berutang.

Tips tentang Pajak

Itu selalu lebih baik untuk menghindari potensi kerugian, di mana Anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk meminta bantuan. Anda dapat bekerja dengan penasihat keuangan yang dapat mengelola aset Anda untuk Anda atau membantu Anda membuat rencana alokasi aset yang tepat. Menemukan penasihat keuangan yang tepat tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan yang melayani wilayah Anda, dan Anda dapat mewawancarai pasangan penasihat Anda tanpa biaya untuk memutuskan mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulai sekarang.
Pemanenan rugi pajak mungkin berada di luar cakupan artikel ini, tetapi Elizabeth Stapleton dari SmartAsset menyelam ke dalam subjek. Jika Anda harus kehilangan uang di pasar saham, pelajari cara menghitungnya.

Pos Cara Mengurangi Kerugian Saham atas Pajak Anda muncul pertama pada Blog Aset Cerdas.

Sumber: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html