Saat Anda memiliki atau berinvestasi dalam bisnis, Anda mungkin menerima distribusi dari keuntungannya. Bergantung pada struktur bisnisnya, perusahaan mungkin belum membayar pajak atas keuntungan ini sebelum mendistribusikannya kepada Anda. Bisnis ini dikenal sebagai entitas pass-through. Berikut cara pajak pendapatan pass-through dan apa yang perlu Anda ketahui tentangnya.
A penasihat keuangan dapat memandu Anda melalui berbagai strategi pajak untuk menurunkan kewajiban Anda.
Apa itu Pass-Through Income?
Pendapatan pass-through adalah keuntungan yang diperoleh oleh bisnis yang didistribusikan kepada pemilik dan pemegang saham tanpa entitas membayar pajak. Pajak atas keuntungan adalah bagian normal dari bisnis, tetapi jenis entitas tertentu "melewati" pendapatan mereka dan menghindari pajak. Meskipun badan usaha ini menghindari pajak, siapa pun yang menerima pembagian ini bertanggung jawab untuk membayar pajak atas keuntungan tersebut.
Badan Usaha Mana yang Memiliki Pass-Through Income?
Tidak semua bisnis memenuhi syarat untuk pendapatan pass-through. Jenis bisnis paling umum yang memiliki pendapatan pass-through meliputi:
Dalam banyak kasus, entitas bisnis ini terkait erat dengan satu pemilik bisnis atau sekelompok kecil investor. Entitas ini meneruskan keuntungan dan kerugian yang mungkin ditimbulkan oleh bisnis setiap tahun pajak.
Siapa yang Membayar Pajak atas Pendapatan Lewat?
Ketika entitas pass-through melakukan distribusi kepada pemegang saham atau mitra, penerima adalah orang yang membayar pajak atas keuntungan tersebut. Dalam kebanyakan skenario, distribusi ini diberi label pendapatan biasa untuk keperluan pajak.
Misalnya, jika dua saudara kandung sama rekan dalam bisnis. Meskipun kemitraan harus mengajukan pengembalian pajak, namun tidak diharuskan membayar pajak. Sebaliknya, setiap saudara kandung bertanggung jawab untuk membayar pajak atas bagian pendapatan mereka.
Bagaimana Pass-Through Income Dikenakan Pajak?
Pass-through income dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, yang umumnya merupakan golongan pajak tertinggi yang dibayar wajib pajak. Pada tahun 2022, tarif pajak penghasilan biasa berkisar antara 10% hingga 37%. Tarif pajak yang berlaku untuk penghasilan Anda tergantung pada status pengarsipan Anda dan berapa banyak yang Anda hasilkan.
Pembayar pajak berpenghasilan tinggi juga dapat berutang “pajak penghasilan investasi bersih” sebesar 3.8% dari pendapatan diterima di muka. Bergantung pada bagaimana Anda memperoleh pendapatan pass-through, itu bisa dikenakan beban pajak tambahan ini. Selain itu, ini dapat mendorong pendapatan kotor Anda yang disesuaikan cukup tinggi di mana sumber pendapatan lain juga harus membayar pajak tambahan ini.
Bagaimana Pass-Through Income Mengurangi Pajak?
Dengan Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan 2017, pemilik bisnis entitas pass-through dapat memenuhi syarat untuk pengurangan pajak hingga 20% atas pendapatan yang memenuhi syarat. Pengurangan pajak ini memungkinkan pemilik bisnis yang memenuhi syarat untuk memotong hingga 20% dari Pendapatan Bisnis Berkualitas (QBI) mereka. Plus, mereka juga dapat mengurangi 20% dari dividen REIT yang memenuhi syarat dan pendapatan kemitraan yang diperdagangkan secara publik (PTP) yang memenuhi syarat. QBI juga dikenal sebagai pemotongan Bagian 199A.
Bisakah Anda Mengurangi Pajak atas Pendapatan Pass-Through?
Karena pendapatan pass-through dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, investor memiliki insentif yang kuat untuk memasukkan strategi pengurangan pajak ke dalam rencana keuangan mereka. Jika Anda perlu mengurangi penghasilan kena pajak Anda, berikut adalah enam strategi umum untuk dipertimbangkan:
Membuat atau berkontribusi pada rencana pensiun perusahaan. Jika Anda memiliki pekerjaan yang menawarkan a rencana pensiun perusahaan seperti 401(k), berkontribusi sebanyak mungkin. Untuk investor yang memiliki bisnis, pertimbangkan untuk membuat rencana pensiun perusahaan Anda sendiri.
Maksimalkan akun pensiun individu (IRA). Berkontribusi maksimal untuk a IRA tradisional untuk Anda dan pasangan Anda. Waspadai batasan pendapatan untuk Anda atau pasangan Anda jika salah satu dari Anda memiliki akses ke rekening pensiun perusahaan di tempat kerja Anda.
Rekening tabungan kesehatan (HSA). HSA memerlukan polis asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi, jadi lihatlah kebutuhan medis Anda terlebih dahulu. Akun-akun ini menawarkan keuntungan pajak tiga kali lipat – pengurangan pajak sekarang, uangnya tumbuh dengan penangguhan pajak, dan dapat ditarik bebas pajak untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat.
Beli kredit pajak. Kredit pajak kurangi pajak terhutang dolar demi dolar untuk jumlah yang Anda investasikan.
Meminimalkan penghasilan kena pajak atas investasi. Kurangi penghasilan kena pajak Anda dengan menempatkan investasi penghasil pendapatan ke dalam rekening yang diuntungkan pajak. Sebagai contoh, REIT dan obligasi memiliki distribusi reguler yang meningkatkan penghasilan kena pajak Anda. Pilihan terbaik adalah menahan investasi ini di rekening pensiun.
Menyadari kerugian atas investasi. Jika Anda memiliki investasi yang nilainya kurang dari yang Anda bayarkan, pertimbangkan untuk menjualnya menyadari kerugian untuk mengimbangi penghasilan Anda. Anda dapat mengimbangi keuntungan modal dalam jumlah tak terbatas dan pendapatan biasa hingga $3,000 setiap tahun.
Intinya
Pass-through income menghindari perpajakan di tingkat entitas bisnis. Sebaliknya, keuntungan didistribusikan kepada pemilik bisnis, pemegang saham, dan mitra sebagai pendapatan biasa. Tarif penghasilan biasa umumnya merupakan tarif pajak tertinggi yang akan dibayarkan wajib pajak, tetapi ada cara untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Bicaralah dengan profesional pajak dan penasihat keuangan Anda untuk menemukan cara mengurangi pajak Anda.
Tips Menurunkan Pajak Anda
A penasihat keuangan dapat membantu Anda mengoptimalkan rencana keuangan Anda untuk menurunkan kewajiban pajak Anda. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan yang melayani wilayah Anda, dan Anda dapat mewawancarai pasangan penasihat Anda tanpa biaya untuk memutuskan mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulai sekarang.
Untuk menurunkan pajak Anda, ada baiknya memperkirakan kewajiban pajak Anda. Kalkulator pajak penghasilan federal SmartAsset memperkirakan berapa banyak Anda berhutang pajak berdasarkan pendapatan, lokasi, status pengarsipan, dan potongan Anda.
Kredit foto: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov
Pos Bagaimana Pass-Through Income Dikenakan Pajak? muncul pertama pada Blog Aset Cerdas.
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html