Bercerai dapat memiliki implikasi keuangan untuk bagaimana Anda mengajukan pajak. Satu pertanyaan yang mungkin Anda miliki adalah apakah Anda berdua dapat mengklaim sebagai kepala rumah tangga jika Anda memiliki tempat tinggal yang terpisah tetapi memiliki anak yang sama. IRS mengizinkan orang tua yang berpisah atau bercerai secara hukum untuk mengklaim kepala rumah tangga untuk anak tanggungan, tetapi ada beberapa persyaratan yang harus Anda penuhi terlebih dahulu.
A penasihat keuangan dapat membantu Anda mengoptimalkan rencana keuangan Anda untuk menurunkan kewajiban pajak Anda.
Apa itu Kepala Rumah Tangga?
Kepala rumah tangga adalah status pengajuan pajak yang dirancang untuk orang tua atau orang dewasa yang memiliki tanggungan yang memenuhi syarat dan memenuhi panduan lainnya. Untuk mengklaim kepala rumah tangga atas pajak Anda, Anda harus:
Dianggap belum menikah pada hari terakhir tahun pajak
Memiliki anak yang memenuhi syarat atau tanggungan
Bayar lebih dari setengah pengeluaran rumah tangga Anda
Untuk tujuan IRS, 'belum menikah' berarti Anda mengajukan pengembalian pajak terpisah dari pasangan atau mantan pasangan Anda, Anda berdua memiliki tempat tinggal terpisah dan rumah Anda adalah rumah utama anak Anda setidaknya selama enam bulan tahun pajak.
Anda harus dapat mengklaim anak tersebut sebagai a tergantung kecuali orang tua tanpa hak asuh diberikan hak hukum untuk melakukannya sebagai bagian dari perjanjian pemisahan atau perceraian yang diperintahkan pengadilan. Meski begitu, Anda mungkin masih bisa mengklaim status kepala rumah tangga jika anak tersebut tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun.
Anak yang memenuhi syarat harus berusia di bawah 19 tahun jika bukan pelajar, atau 24 tahun jika mereka adalah mahasiswa penuh waktu. Jika anak memiliki penghasilan sendiri, mereka tidak dapat membayar lebih dari setengah biaya hidup mereka selama tahun pajak. Anak kandung, angkat, dan tiri semuanya dapat dihitung sebagai anak yang memenuhi syarat saat mengajukan sebagai kepala rumah tangga setelah perceraian.
Jika Anda berpisah atau bercerai, Anda dapat mengklaim kepala rumah tangga bahkan jika Anda menerima tunjangan anak atau tunjangan. Satu-satunya peringatan adalah Anda masih harus membayar sendiri lebih dari setengah biaya rumah tangga Anda.
Bisakah Kedua Orang Tua Yang Bercerai Mengklaim Kepala Rumah Tangga?
Aturan IRS menetapkan bahwa untuk mengklaim kepala rumah tangga, anak Anda harus tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun. Setelah itu, hanya satu orang tua yang bercerai yang dapat mengklaim sebagai kepala rumah tangga jika mereka berbagi satu anak yang sebagian besar tinggal dengan satu orang tua. Sekalipun mayoritas hanya satu hari lebih dalam setahun, itu sudah cukup untuk memenuhi standar IRS.
Namun, dua orang tua yang bercerai secara teknis dapat mengklaim kepala rumah tangga jika ada lebih dari satu anak yang terlibat. Untuk mengklaim kepala rumah tangga dalam skenario tersebut, kedua orang tua harus:
Pertahankan tempat tinggal terpisah
Memiliki setidaknya satu anak yang memenuhi syarat yang tinggal bersama mereka selama lebih dari setengah tahun
Membayar lebih dari setengah biaya rumah tangga sendiri
Misalnya, Anda bercerai dengan dua anak. Anda dan mantan pasangan Anda tinggal di negara bagian yang berbeda. Anak tertua Anda yang duduk di sekolah dasar tinggal bersama Anda selama tahun sekolah dan tinggal di rumah orang tua lainnya selama liburan musim dingin, liburan musim semi, dan liburan musim panas. Anak kedua, yang masih balita, tinggal bersama orang tua lainnya secara penuh waktu. Anda telah menjadwalkan kunjungan dengan anak di rumah Anda sebulan sekali.
Dalam skenario itu, Anda berdua berhak mengajukan sebagai kepala rumah tangga selama Anda masing-masing membayar lebih dari setengah biaya rumah tangga Anda dan anak yang tinggal bersama Anda tinggal di rumah Anda setidaknya enam bulan dalam setahun. Namun, jika salah satu dari Anda berkontribusi lebih dari 50% dari biaya rumah tangga yang lain dalam tunjangan anak atau tunjangan, orang tua penerima tidak memenuhi syarat untuk mengklaim kepala rumah tangga.
Apa Manfaat Pengajuan Kepala Rumah Tangga?
Ada lima status pelaporan pajak IRS mengizinkan Anda untuk mengklaim: Lajang, menikah mengajukan bersama, menikah mengajukan secara terpisah, kepala rumah tangga dan janda (er) yang memenuhi syarat. Ada dua keuntungan utama untuk mengklaim kepala rumah tangga sebagai pengganti status lain:
Pengurangan standar memungkinkan Anda menghapus jumlah dolar tetap dari penghasilan kena pajak Anda untuk tahun itu. Pelapor kepala rumah tangga menikmati pengurangan standar yang lebih tinggi. Untuk tahun 2022, potongannya bernilai $19,400, dibandingkan dengan $12,950 untuk pelapor lajang, pasangan menikah yang mengajukan pengembalian terpisah dan janda yang memenuhi syarat. Pengurangan meningkat menjadi $20,800 untuk tahun 2023.
Pengurangan standar yang lebih tinggi berarti lebih banyak uang yang dapat Anda kurangi dari penghasilan kena pajak, yang berpotensi mendorong Anda menjadi lebih rendah golongan pajak. Itu keuntungan jika Anda biasanya tidak merinci potongan pada pengembalian Anda. Jika Anda biasanya mendapatkan uang kembali pada saat pajak, mengklaim kepala rumah tangga dapat menghasilkan pengembalian dana yang lebih besar.
Apa Jadinya Jika Kedua Orang Tua yang Bercerai Mengaku Kepala Rumah Tangga?
Bagaimana IRS menangani contoh dua orang tua yang bercerai yang mengklaim status kepala rumah tangga bergantung pada perinciannya. Secara khusus, itu tergantung pada anak mana yang diklaim oleh masing-masing orang tua atas pajak mereka.
Jika kedua orang tua mengklaim sebagai kepala rumah tangga dan mencantumkan anak yang memenuhi syarat yang sama pada pengembalian pajak mereka, hal itu dapat menimbulkan tanda bahaya. IRS dapat menerima pengembalian orang tua yang mengajukan pertama dan menolak pengembalian orang tua yang mengajukan kedua. Kedua orang tua dapat memilih pengembalian mereka untuk audit jika IRS mempertanyakan perbedaan tersebut.
A audit pajak dengan sendirinya mungkin tidak bermasalah tetapi bisa menjadi skenario terburuk jika diduga ada penipuan. Penipuan pajak adalah pelanggaran serius yang dapat mengakibatkan denda besar atau bahkan hukuman penjara.
Jika kedua orang tua mengklaim sebagai kepala rumah tangga tetapi mencantumkan anak-anak yang memenuhi syarat berbeda pada pengembalian pajak mereka, itu tidak akan mengakibatkan salah satu pengembalian ditolak kecuali jika mengandung kesalahan lain. Dengan asumsi Anda berdua mengklaim anak yang memenuhi syarat dan Anda memenuhi persyaratan lain untuk mengajukan kepala rumah tangga, seharusnya tidak ada masalah lebih lanjut dengan kepulangan Anda.
Berbicara dengan seorang profesional pajak atau penasihat keuangan Anda dapat membantu Anda lebih memahami bagaimana perceraian dapat memengaruhi pajak. Jika ini adalah pertama kalinya Anda mengajukan pajak sebagai orang tua yang bercerai, Anda mungkin tidak yakin dengan status pengarsipan apa yang harus diklaim, atau kredit dan potongan pajak apa yang mungkin memenuhi syarat untuk Anda. Penasihat keuangan dapat menawarkan panduan tentang berbagai strategi yang mungkin Anda gunakan untuk meminimalkan kewajiban pajak Anda.
Intinya
Bisakah kedua orang tua yang bercerai mengklaim sebagai kepala rumah tangga? Bukan untuk anak yang sama, tetapi mereka dapat melakukannya jika masing-masing memiliki anak yang memenuhi syarat. Memahami peraturan pajak yang berlaku untuk mengklaim kepala rumah tangga dapat membantu Anda tetap berada di sisi kanan IRS saat mempersiapkan pengembalian Anda.
Tip Perencanaan Pajak
Pertimbangkan untuk berbicara dengan penasihat keuangan tentang cara terbaik untuk mendekati pajak setelah perceraian. Jika Anda belum memiliki penasihat keuangan, mencarinya tidak harus rumit. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan terverifikasi yang melayani wilayah Anda, dan Anda dapat mewawancarai penasihat Anda yang cocok tanpa biaya untuk memutuskan mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulai sekarang.
Mengajukan kepala rumah tangga dapat menyebabkan pengurangan standar yang lebih besar tetapi penting untuk membandingkannya dengan apa yang mungkin dapat Anda kurangi jika Anda memerinci. Misalnya, Anda dapat mengurangi pembayaran bunga hipotek, pajak negara bagian dan lokal, sumbangan amal, biaya bisnis, dan biaya medis dan gigi yang memenuhi syarat. Membandingkan jumlah pengurangan terperinci Anda dengan pengurangan standar Anda dapat mengklaim, berdasarkan status pengarsipan Anda, dapat membantu Anda memutuskan mana yang lebih masuk akal.
Kredit foto: ©iStock/Delmaine Donson, ©iStock/kate_sept2004, ©iStock/nortonrsx
Pos Bisakah Kedua Orang Tua Yang Bercerai Mengklaim Kepala Rumah Tangga? muncul pertama pada Blog Aset Cerdas.
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/im-divorced-both-ex-claim-140023079.html