IRS menaikkan pengecualian pajak properti menjadi $ 12.92 juta untuk 2023

Orang Amerika yang sangat kaya dapat segera melindungi lebih banyak aset dari pajak federal, IRS mengumumkan minggu ini. 

Mulai tahun 2023, individu dapat mentransfer hingga $ 12.92 juta kepada ahli waris, selama hidup atau mati, tanpa memicu tagihan pajak federal, naik dari $ 12.06 juta pada tahun 2022. 

Karena pasangan yang sudah menikah dapat berbagi pengecualian dengan memilih portabilitas, batas gabungannya adalah dua kali lipat, memungkinkan transfer hingga hampir $26 juta untuk tahun 2023, dibandingkan dengan lebih dari $24 juta pada tahun 2022. 

Lebih dari Keuangan Pribadi:
IRS: Berikut adalah kurung pajak penghasilan baru untuk tahun 2023
Ada waktu untuk mendapatkan obligasi Seri I yang membayar 9.62% selama enam bulan
'Tingkat inflasi pribadi' bervariasi menurut tempat tinggal Anda, faktor lain

Tahun depan, ada juga batas tahunan yang lebih tinggi untuk hadiah bebas pajak. Pada tahun 2023, pelapor dapat memberikan $ 17,000 per penerima tanpa mengurangi pengecualian seumur hidup $ 12.92 juta mereka. Itu naik dari $ 16,000 pada tahun 2022.   

Peningkatan ini merupakan bagian dari penyesuaian inflasi tahunan, yang memengaruhi kurung pajak penghasilan federal, potongan standar, dan lusinan ketentuan lainnya.

Apakah pengecualian pajak real adalah $ 12.06 atau $ 12.92, kemungkinan tidak akan membuat "perbedaan materi," kata Adam Brewer, seorang pengacara pajak dengan AB Tax Law di San Diego dan Honolulu. “Tapi tentu saja, setiap bagian membantu, jadi mengapa tidak memanfaatkannya?”

Dengan pasar saham turun pada tahun 2022, banyak yang duduk di portofolio bernilai lebih rendah, dan pengecualian yang lebih tinggi pada tahun 2023 dapat memberikan peluang untuk teknik perencanaan perkebunan yang “lebih agresif”, seperti melindungi kekayaan melalui perwalian, katanya. 

“Sepertinya hampir tidak ada otak,” kata Brewer.

Pengecualian pajak properti secara kasar meningkat dua kali lipat sejak perbaikan pajak tanda tangan Partai Republik pada tahun 2017. Tanpa tindakan lebih lanjut dari Kongres, ketentuan tersebut akan berakhir setelah 2025, meninggalkan jendela terbatas untuk memanfaatkan batas yang lebih tinggi.

Namun, banyak pembayar pajak yang terkena dampak telah bekerja dengan penasihat untuk mempersiapkan "potensi risiko," menurut Brewer. “Kita berbicara tentang individu yang sangat kaya di sini,” katanya, dan keluarga-keluarga ini tidak akan memiliki bagian yang signifikan dari kekayaan mereka yang dirugikan oleh “keinginan Kongres.”

Terlepas dari undang-undang apa yang terjadi, 2023 akan menjadi “tahun yang sangat besar untuk perencanaan perkebunan,” tambah Brewer.