IRS memilih pembayaran pajak 4 negara bagian yang dikirim tahun lalu sebagai kena pajak

Sebagian besar penduduk di negara bagian yang mendistribusikan beberapa jenis pembayaran stimulus atau rabat pajak tahun lalu tidak perlu melaporkannya atas pengembalian federal mereka. Tetapi beberapa penduduk di empat negara bagian melakukannya - sebagian besar karena cara negara bagian mereka merancang pembayaran ini.

Wajib pajak di Georgia, Massachusetts, Carolina Selatan, dan Virginia yang menerima pengembalian pajak negara bagian dan mengklaim pengurangan pajak negara bagian dan lokal (SALT) tanpa melebihi batasnya harus membayar pajak federal atas pembayaran tersebut, menurut a keputusan Internal Revenue Service baru-baru ini.

Tetapi penduduk di 17 negara bagian lain tidak perlu membayar pajak federal apa pun atas pembayaran negara bagian mereka yang diterima pada tahun 2022 demi “kepentingan administrasi pajak yang sehat dan faktor lainnya,” menurut temuan agensi.

Mengapa pembayaran keempat negara bagian ini dikenai pajak secara federal tergantung pada bagaimana negara bagian mendefinisikan pembayaran ini, Jared Walczak, wakil presiden proyek negara bagian Tax Foundation, mengatakan kepada Yahoo Finance.

“IRS memilih empat negara bagian ini karena mereka menyusun rabat mereka sebagai pengembalian pajak,” katanya, daripada rabat pajak atau pembayaran stimulus. “Dan oleh karena itu IRS menganggap mereka sebagai pengurangan kewajiban pajak negara bersih.”

Begini cara kerjanya.

Katakanlah John menahan $5,000 dari gajinya untuk pajak negara bagian. Ketika dia mengajukan pengembalian federal, dia memilih untuk memerinci dan mengurangi $5,000 untuk pajak negara bagian dan lokal — biasa disebut pengurangan SALT.

Tetapi ketika John kemudian mengajukan pengembalian pajak negara bagiannya, dia hanya berutang $4,000 kepada pemerintah negara bagian berdasarkan pendapatannya, jadi dia mendapat pengembalian pajak $1,000 meskipun dia memotong $5,000 penuh dari pajak federalnya. Negara bagian John kemudian akan mengirimkan formulir 1099-G untuk melaporkan pengembalian dana sebesar $1,000 sebagai penghasilan kena pajak atas pengembalian federal tahun berikutnya.

IRS menganggap pembayaran dari negara bagian ini dengan cara yang sama untuk pembayar pajak yang mengambil pengurangan SALT dan mendapat manfaat darinya. Wajib pajak di negara bagian yang mengambil pengurangan standar atau yang mengambil pengurangan SALT tetapi melebihi batas $10,000 tidak terpengaruh.

Kisah berlanjut

“Aturan manfaat pajak mengatakan sejauh Anda mengurangi sesuatu di masa lalu dan kemudian Anda mendapat pengembalian uang, jumlah pengembalian itu kena pajak,” Vivian Paige, akuntan publik bersertifikat yang berbasis di Norfolk, Virginia, mengatakan kepada Yahoo Finance .

"Anda harus memiliki kewajiban pajak untuk menerima uang ini," tambahnya. "Jadi, jika Anda mengajukan pengembalian tanpa kewajiban, Anda tidak mendapatkan uangnya."

Di Virgina, negara bagian mengantisipasi pedoman akhir dari IRS dan telah menyatakan pembayaran negara bagian sebagai kena pajak untuk tujuan federal, menurut laporannya. Departemen Perpajakan.

“Virginia telah memberi tahu semua orang bahwa jika mereka mendapat rabat, itu akan dimasukkan ke dalam 1099 yang mereka terima dari negara bagian,” kata Paige.

Empat negara bagian

Di empat negara bagian yang dipilih IRS, hanya penduduk yang berhutang pajak negara bagian yang menerima potongan harga negara bagian. Berikut adalah ringkasan dari masing-masing.

Georgia: Berkat surplus anggaran negara historis, negara bagian Georgia didistribusikan kelebihan pengembalian pajak kepada penduduknya pada tahun 2022. Jumlah pembayaran adalah $250 atau $500, tergantung pada status pengarsipan, dan dibatasi oleh jumlah yang lebih rendah atau kewajiban pajak total atas pengembalian tahun 2020 mereka. Ini berarti satu pelapor dengan kewajiban pajak $100 pada tahun 2020 menerima pengembalian dana $100 alih-alih pengembalian dana penuh sebesar $250.

Massachussets: Pendapatan yang dikumpulkan pada tahun 2022 melampaui batas pendapatan pajak tahunan resmi negara bagian. Dengan demikian, wajib pajak menerima pengembalian sebesar 14.0312% dari kewajiban pajak tahun 2021 mereka. Ini juga berarti bahwa pembayar pajak negara hanya menerima pengembalian dana jika mereka menanggung kewajiban pajak negara atas SPT pajak penghasilan tahun 2021 mereka.

Carolina Selatan: Gubernur negara bagian menyetujui pengembalian pajak untuk tahun 2022 bagi penduduk negara bagian sampai $ 800. Wajib pajak hanya menerima potongan harga jika mereka menanggung kewajiban pajak atas SPT pajak penghasilan tahun 2021 mereka.

Virginia: Penduduk yang memenuhi syarat menerima potongan pajak satu kali hingga $250 (pelapor tunggal) dan $500 (pelapor bersama) sebagai pembayaran untuk "membantu keluarga menurunkan biaya hidup" di era inflasi tinggi, menurut gubernur negara bagian. Wajib pajak hanya menerima potongan harga jika mereka menanggung kewajiban pajak atas SPT pajak penghasilan tahun 2021 mereka.

Meskipun keputusan untuk mengenakan pajak pengembalian dana ini secara teknis benar, Walczak mempertanyakan mengapa IRS bersikeras pada perbedaan pengembalian uang “mengingat kesediaan mereka untuk mengabaikan aturan di 17 negara bagian lain,” katanya.

Masalah lain adalah kurangnya instruksi badan untuk wajib pajak yang terkena dampak yang sudah menyampaikan SPT mereka tanpa melaporkan jumlah stimulus negara.

"Agaknya," kata Walczak, "setiap pembayar pajak yang terkena dampak yang telah mengajukan dan tidak memasukkan pengembalian pajak mereka sebagai penghasilan kena pajak akan diminta untuk mengajukan pengembalian yang diubah."

Rebecca adalah reporter untuk Yahoo Finance.

Klik di sini untuk berita pasar saham terbaru dan analisis mendalam, termasuk peristiwa yang menggerakkan saham

Baca berita keuangan dan bisnis terbaru dari Yahoo Finance

Unduh aplikasi Yahoo Finance untuk Apple or Android

Ikuti Yahoo Finance pada Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedIn, dan Youtube