Perubahan Aturan RMD IRS Dapat Membuat Roth IRA Anda Lebih Berharga

Internal Revenue Service telah mengusulkan perubahan aturan yang dapat berdampak signifikan pada bagaimana penerima manfaat akan mengelola warisan pensiun akun. Peraturan yang diusulkan, yang diterbitkan bulan lalu, mengejutkan beberapa industri jasa keuangan, karena menawarkan interpretasi baru dari peraturan tersebut. UU AMAN dan ubah aturan yang mengatur distribusi minimum yang diperlukan (RMD) dari IRA yang diwariskan, 401(k)s, dan akun lainnya.

Bawa pulang? Perubahan aturan yang diusulkan dapat membuat akun Roth dan konversi Roth menjadi lebih berharga dari sebelumnya, karena mereka tidak dikenakan RMD. SEBUAH penasihat keuangan dapat membantu Anda merencanakan masa pensiun dan memahami aturan baru saat dibuat.

IRS Memiliki Interpretasi Baru Aturan RMD

Bulan lalu, IRS menerbitkan peraturan yang diusulkan senilai 275 halaman dalam upaya untuk mengklarifikasi bagian dari SECURE Act, undang-undang 2019 yang membuat sejumlah perubahan profil tinggi pada sistem pensiun di AS. Salah satu perubahan itu adalah penghapusan itu "regangkan IRA."

Sebelum SECURE Act, seseorang yang mewarisi IRA atau akun pensiun serupa dapat memenuhinya RMD kewajiban dengan melakukan penarikan tahunan yang didasarkan pada harapan hidup orang itu sendiri. Peregangan IRA sangat berharga bagi kaum muda dengan rekening pensiun yang diwariskan, karena memungkinkan penerima manfaat untuk menyebarkan penarikan mereka dan menunda pajak selama beberapa dekade.

Namun, di bawah SECURE Act, bukan pasangan yang mewarisi akun pensiun harus menarik semua asetnya pada akhir tahun ke-10 setelah kematian pemilik akun asli. Akibatnya, IRS dapat mengenakan pajak atas uang ini lebih cepat.

Namun, aturan 10 tahun masih memungkinkan untuk beberapa fleksibilitas. Penerima dapat menarik uang secepat atau selambat yang dia inginkan, termasuk lump sum, selama aset rekening ditarik pada akhir tahun ke-10.

Tapi semua itu bisa berubah di bawah interpretasi terbaru pemerintah tentang SECURE Act. Menurut peraturan yang diusulkan oleh IRS, penerima manfaat yang mewarisi IRA tradisional atau akun yang disponsori majikan, juga wajib mengambil RMD setiap tahun jika pemilik aslinya telah mencapai usia RMD sebelum meninggal. Penerima manfaat ini tidak hanya akan dikenakan RMD berdasarkan harapan hidup mereka sendiri di tahun 1-9, tetapi mereka juga harus sepenuhnya menarik rekening pada akhir tahun 10.

Kisah berlanjut

Interpretasi IRS tentang Secure Act mengejutkan beberapa industri. Penasihat Pemikiran menyebut ketentuan RMD sebagai "pelintiran kejutan." Ian Berger, seorang analis IRA untuk Ed Slott and Company, menulis bahwa IRS "telah melemparkan kita bola kurva" dengan menafsirkan aturan 10 tahun SECURE Act dengan "cara yang sama sekali tidak terduga."

“Awalnya diyakini bahwa penerima manfaat IRA tidak memiliki persyaratan untuk mengambil dana dalam jadwal apa pun — hanya saja rekening tersebut harus dikosongkan pada akhir tahun kesepuluh itu,” kata Glen Goland, perencana keuangan bersertifikat (CFP) dan senior ahli strategi kekayaan di Arnerich Massena di Portland, Oregon.

“Para akuntan dan pengacara yang saya ajak bicara tidak mengharapkan perubahan ini; Namun, ini sejalan dengan upaya baru-baru ini untuk mempercepat perolehan penerimaan pajak dari rekening IRA,” tambahnya.

Tentu saja pertanyaannya tetap apakah peraturan yang diusulkan akan benar-benar berlaku. Badan federal mengumpulkan komentar tertulis dan elektronik hingga 25 Mei. Audiensi publik tentang proposal tersebut dijadwalkan pada 15 Juni pukul 10 pagi

Cara Menanggapi: Buka Akun Roth

Sementara peraturan yang diusulkan datang sebagai kejutan bagi beberapa industri, Dawn Dahlby tidak di antara mereka yang terkejut dengan potensi kebijakan yang terdengar. Jika ada, CFP yang berbasis di Scottsdale, Arizona mengatakan potensi perubahan aturan menggarisbawahi nilai memiliki akun Roth.

Itu karena Roth IRA dan Roth 401(k)., yang didanai dengan dolar setelah pajak, tidak dikenakan RMD. Akibatnya, seseorang yang mewarisi Roth IRA mungkin dapat menyimpan aset di akun selama 10 tahun penuh sebelum menariknya, bahkan jika peraturan IRS mulai berlaku.

Seperti yang dicatat Dahlby, sebagian besar penerima manfaat mewarisi rekening pensiun non-pasangan selama usia paruh baya dan kemudian, mungkin ketika orang tua yang sudah lanjut usia meninggal. “Bagi kebanyakan dari kita, itu pada saat kita berada di tahun-tahun penghasilan kita yang lebih tinggi. Kami berada di tahun braket pajak tertinggi kami dan kami lebih suka mewarisi Roth IRA, ”kata Dahlby, penasihat keuangan perilaku.

Akibatnya, orang yang ingin meninggalkan akun pensiun kepada penerima manfaat harus mempertimbangkan untuk mengubah akun tradisional mereka menjadi Roth IRA, jika memenuhi syarat. Mereka yang masih bekerja dapat dengan mudah mulai berkontribusi pada Roth IRA sekarang.

Baik Dahlby dan Goland mengatakan bahwa mereka berdua bekerja dengan klien untuk melakukan konversi Roth antara usia pensiun dan RMD (72). Dengan menggulirkan aset dari akun tradisional ke dalam Roth IRA, klien dan penerima manfaat mereka akan mengabaikan RMD sama sekali atau mengurangi ukuran distribusi di masa mendatang dari akun non-Roth.

“Jika Anda berharap memiliki pendapatan pensiun yang substansial dari sumber di luar Jaminan Sosial (real estat, pensiun, obligasi, dll.), maka Anda juga harus mempertimbangkan Roth IRA sebagai cara untuk menabung untuk masa pensiun tanpa menambah ukuran kebutuhan Anda. distribusi,” kata Goland. “Peraturan Perbendaharaan yang diusulkan menambahkan lebih banyak alasan untuk mempertimbangkan pendanaan (atau mengkonversi ke) Roth, untuk meninggalkan penerima Anda aset yang berarti tanpa potensi sakit kepala pajak.”

Namun, Dahlby mencatat bahwa penting untuk membatasi konversi pada tahun tertentu, sehingga klien tidak didorong ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi.

“Ada perbedaan yang signifikan apakah Anda mewarisi akun kena pajak atau bebas pajak,” katanya. “Memberitahu generasi muda untuk berinvestasi di Roth IRA mereka, akun Roth 401k, ketika kurung pajak mereka lebih rendah adalah sangat penting.”

Intinya

Undang-Undang AMAN, yang disahkan pada 2019, mengakhiri peregangan IRA bagi kebanyakan orang dan menggantinya dengan aturan 10 tahun. Namun, di bawah interpretasi baru undang-undang dari IRS, IRA yang diwariskan dan 401(k) mungkin perlu dikelola secara berbeda.

Menurut peraturan yang diusulkan pada bulan Februari, penerima manfaat non-pasangan yang mewarisi akun pensiun harus mengambil RMD tahunan dari akun jika pemilik aslinya telah mencapai usia RMD sebelum meninggal. Itu berarti mereka tidak akan diizinkan untuk mengambil penarikan sekaligus pada akhir tahun ke-10, dan sebaliknya, akan diminta untuk menarik rekening lebih cepat.

Jika interpretasi baru dari SECURE Act ditegakkan, itu bisa membuat Roth IRA lebih berharga, karena akun Roth tidak tunduk pada RMD. Dawn Dahlby, CFP dan penasihat keuangan perilaku, mengatakan perubahan yang diusulkan hanyalah satu alasan lagi untuk memiliki Roth IRA atau 401(k).

Kiat untuk Mencapai Tujuan Pensiun Anda

• Jangan pergi sendirian. Seorang penasihat keuangan dapat menawarkan bimbingan ahli dalam hal menabung dan merencanakan masa pensiun. Menemukan penasihat keuangan yang berkualitas tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan yang melayani wilayah Anda, dan Anda dapat mewawancarai pasangan penasihat Anda tanpa biaya untuk memutuskan mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulai sekarang.

• Mengetahui di mana Anda berdiri dan apakah Anda berada di jalur yang tepat untuk mencapai tujuan Anda sangat penting. SmartAsset pensiun dan investasi kalkulator adalah alat yang hebat untuk membantu Anda menilai kemajuan Anda.

• Inflasi telah mencapai level tertinggi 40 tahun dan mungkin terus meningkat. Memiliki strategi untuk memerangi inflasi adalah kunci bagi orang yang menabung untuk masa pensiun. SEBUAH studi dari Dimensional Fund Advisors menemukan bahwa portofolio yang berfokus pada pendapatan lebih mungkin daripada strategi yang berfokus pada kekayaan untuk membantu Anda menjalani hidup Anda tanpa bencana besar.

Kredit foto: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491

Pos IRS Dapat Membuat Roth IRA Anda Lebih Berharga Dengan Perubahan Aturan RMD ini muncul pertama pada Blog Aset Cerdas.