Apakah Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) IRA Dikurangi Pajak?

Pembayaran dilakukan ke Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) IRA dapat dikurangkan dari pajak untuk pemberi kerja, tetapi ada batasan tahunan untuk kontribusi. SEP IRA didanai semata-mata oleh pemberi kerja menggunakan dolar yang dapat dikurangkan dari pajak. Untuk tahun 2021, pemberi kerja dapat memberikan kontribusi hingga 25% dari kompensasi karyawan atau $58,000, mana yang lebih kecil, dan pada tahun 2022 jumlah tersebut naik menjadi $61,000.

Apa itu SEP IRA?

SEP IRA adalah jenis IRA tradisional tersedia untuk wiraswasta, pekerja lepas, dan pemilik usaha kecil. Karyawan tidak dapat berkontribusi pada SEP IRA yang dibuka perusahaan atas nama mereka. Kontribusi hanya berasal dari pemberi kerja, dan mereka tidak diwajibkan untuk berkontribusi setiap tahun.

Saat memberikan kontribusi SEP IRA, pemberi kerja diwajibkan untuk memberikan kontribusi persentase pendapatan yang sama untuk setiap karyawan. Hal ini berlaku bagi setiap pegawai yang melakukan jasa selama tahun berjalan, bahkan bagi pegawai yang meninggal dunia atau pemutusan hubungan kerja sebelum iuran diberikan.

Selain itu, pemilik bisnis yang memulai SEP mungkin memenuhi syarat untuk kredit pajak hingga $500 per tahun selama tiga tahun pertama sejak akun SEP dibuka.

Apa Kelayakan untuk SEP Perusahaan?

Sekali a pemilik bisnis telah menyiapkan SEP IRA, mereka harus menyertakan semua karyawan yang memenuhi syarat dalam rencana, yang didefinisikan sebagai:

• Karyawan berusia 21 tahun atau lebih, yang
• Telah bekerja untuk Anda setidaknya selama tiga dari lima tahun terakhir, dan siapa
• Telah mendapatkan setidaknya $650 pendapatan dari bisnis Anda untuk tahun 2021 dan 2022

Majikan dapat menurunkan ambang batas kelayakan, misalnya, dengan menurunkan usia atau persyaratan layanan minimum. Namun, persyaratan kelayakan harus berlaku untuk semua orang secara setara.

Untuk individu yang bukan wiraswasta, kompensasi yang digunakan untuk menentukan kontribusi SEP IRA termasuk upah, gaji, biaya untuk layanan profesional, komisi dan tip, tunjangan, dan bonus. Kompensasi umumnya mencakup jumlah yang ditangguhkan, pada pemilihan karyawan, berdasarkan rencana tunjangan seperti rencana 401(k), rencana 403(b), IRA SEDERHANA, Bagian Paket 457, dan Bagian 125 rencana kafetaria.

Batas Waktu dan Penarikan Kontribusi

Batas waktu untuk menetapkan rencana SEP IRA dan memberikan kontribusi adalah batas waktu pengajuan pengembalian pajak pemberi kerja, termasuk perpanjangan. Kontribusi mengejar ketinggalan tidak diperbolehkan di SEP IRA karena dibuat oleh individu dan bukan oleh pemberi kerja.

Kontribusi dan pendapatan SEP IRA dapat ditarik kapan saja dengan tunduk pada batasan umum yang dikenakan pada IRA tradisional. Penarikan dikenakan pajak pada tahun diterimanya. Jika peserta melakukan penarikan sebelum usia 59½, pajak tambahan 10% umumnya berlaku. Kontribusi dan pendapatan SEP IRA dapat diperpanjang bebas pajak ke IRA lain dan rencana pensiun setelah dua tahun partisipasi.