Apakah IRA adalah Rencana yang Memenuhi Syarat?

Rencana pensiun yang memenuhi syarat adalah rencana investasi yang ditawarkan oleh pemberi kerja yang memenuhi syarat untuk keringanan pajak di bawah Internal Revenue Service (IRS) dan ERISA pedoman. Akun pensiun individu (IRA) tidak ditawarkan (kecuali SEP IRA dan IRA SEDERHANA) oleh pemberi kerja. Dengan demikian, IRA tradisional atau Roth secara teknis bukanlah rencana yang memenuhi syarat, meskipun mereka menampilkan banyak manfaat pajak yang sama untuk penabung pensiun.

Perusahaan juga dapat menawarkan rencana yang tidak memenuhi syarat kepada karyawan yang mungkin termasuk kompensasi yang ditangguhkan rencana, asuransi jiwa split-dolar, dan rencana bonus eksekutif. Karena ini tidak sesuai dengan ERISA, mereka tidak menikmati manfaat pajak dari rencana yang memenuhi syarat.

IRA tradisional

IRA tradisional adalah rencana tabungan yang memberi Anda keuntungan dari pertumbuhan yang diuntungkan pajak. Karena kontribusi kepada mereka dilakukan dengan uang yang belum dikenakan pajak, investor umumnya mendapatkan penghapusan pajak, meskipun penghapusan itu dapat terbatas atau tidak diperbolehkan, tergantung pada penghasilan Anda dan apakah Anda memiliki rencana pensiun yang memenuhi syarat di tempat kerja.

Namun, pajak harus dibayar atas distribusi, yang harus Anda mulai ambil pada usia 72 tahun, bahkan jika Anda belum pensiun. Ini disebut distribusi minimum yang diperlukan (RMD); jumlahnya ditentukan oleh rumus IRS yang melibatkan usia dan saldo akun Anda. Umumnya, paling lambat Anda mulai meminumnya adalah pada 1 April tahun berikutnya setelah tahun Anda berusia 72 tahun.

Jika Anda menarik dana apa pun sebelum mencapai usia 59½, Anda akan dikenakan penalti penarikan awal 10% selain persyaratan biasa untuk membayar pajak penghasilan atas jumlah yang Anda ambil.

Ada juga membatasi seberapa banyak Anda dapat berkontribusi ke IRA setiap tahun. Pada tahun 2022, Anda dibatasi hingga total $6,000 untuk tahun tersebut ($7,000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih) untuk semua IRA yang mungkin Anda miliki. Pada tahun 2023, batas ini telah ditingkatkan menjadi $6,500 (atau $7,500 jika Anda berusia 50 tahun ke atas dan memenuhi syarat untuk kontribusi tambahan).

Penyedia rencana IRA mengizinkan pemegang untuk menunjuk penerima manfaat, dan beberapa pemegang rencana mengizinkan penerima manfaat untuk beberapa generasi. Karena IRA tradisional memungkinkan individu untuk berinvestasi berdasarkan penangguhan pajak, mereka cocok untuk orang-orang yang berada di golongan pajak tinggi tetapi mengantisipasi berada di golongan yang lebih rendah saat pensiun.

Roth IRA

Roth IRA mengharuskan investor membayar pajak atas kontribusi; dengan kata lain, Anda berkontribusi dengan dana setelah pajak dan tidak mendapatkan a penghapusan pajak. Keuntungan datang ketika Anda pensiun: Tidak ada pajak yang dinilai pada distribusi, yang berarti Anda tidak dikenakan pajak atas uang apa pun yang dihasilkan penghasilan Anda selama bertahun-tahun di akun Roth Anda. Terlebih lagi, jika Anda perlu mengeluarkan uang dari rekening, Anda tidak dikenai pajak jika Anda hanya mengambil kontribusi yang awalnya Anda berikan.

Roth IRA tidak memiliki RMD; tidak ada persyaratan bahwa Anda mulai mengambil distribusi. Manfaat lain tanpa RMD: Jika Anda mampu menahan dana, dana tersebut dapat terus tumbuh bebas pajak dan diteruskan ke ahli waris Anda. Namun, ahli waris akan diminta untuk mengambil distribusi.

Karena Roth IRA memungkinkan individu untuk berinvestasi secara bebas pajak, mereka cocok untuk individu yang berada dalam kelompok pajak rendah tetapi mengantisipasi berada di kelompok yang lebih tinggi saat pensiun. Faktanya, ada batasan pendapatan tentang siapa yang diizinkan untuk berkontribusi pada Roth IRA.

Mereka yang berpenghasilan lebih tinggi hanya dapat membuka satu dengan menggulirkan uang IRA atau 401 (k) tradisional dan membayar pajak yang besar, sebuah proses yang disebut membuka pintu belakang Roth IRA. Satu pengecualian: Mereka yang memiliki Roth 401(k) dapat mengubahnya menjadi Roth IRA tanpa persyaratan pajak.

Rencana Pensiun yang Berkualitas

Beberapa majikan menawarkan kontribusi pasti atau program pensiun dengan kualifikasi manfaat pasti. Pengusaha menerima insentif dari pemerintah AS untuk membuat rencana ini berdasarkan peraturan ERISA.

Program iuran pasti, seperti 401(k), sebagian besar telah menggantikan program manfaat pasti (pensiun model lama) sebagai model pilihan. Dengan banyak majikan, karyawan dapat memilih untuk mengambil bagian dalam rencana tabungan pensiun, seperti 401 (k) rencana, di mana pemberi kerja mencocokkan kontribusi dan tabungan tumbuh berdasarkan keuntungan pajak.

Rencana yang tidak memenuhi syarat tidak termasuk dalam pedoman ERISA, sehingga mereka tidak menerima keuntungan pajak yang sama. Mereka dianggap sebagai aset majikan dan dapat disita oleh kreditur perusahaan. Jika karyawan tersebut berhenti, kemungkinan besar mereka akan kehilangan manfaat dari program yang tidak memenuhi syarat. Keuntungannya adalah tidak ada batasan kontribusi dan lebih banyak fleksibilitas. Rencana Bonus Eksekutif adalah contohnya.

The Bottom Line

Rencana pensiun yang memenuhi syarat adalah rencana pensiun yang hanya ditawarkan oleh pemberi kerja dan memenuhi syarat untuk keringanan pajak. Menurut definisinya, IRA bukanlah program pensiun yang memenuhi syarat karena tidak ditawarkan oleh pemberi kerja, tidak seperti 401(k), yang menjadikan mereka rencana pensiun yang memenuhi syarat.

Namun, IRA berbagi banyak fitur dan manfaat yang sama dengan rencana pensiun yang memenuhi syarat yang dapat digunakan individu untuk menabung untuk masa pensiun, baik bersama dengan rencana pensiun yang memenuhi syarat atau sendiri.