Medicare dan HSA tidak cocok — apa yang perlu diketahui oleh hampir pensiunan

Saya belum pernah mendengar tentang ini. Apakah saya salah membacanya? Bisakah Anda menjelaskannya? Saya suka memiliki HSA saya dan ingin menyimpannya.

— Bingung dengan peraturan Medicare

Sayang Bingung,

Anda tidak sendirian dalam kebingungan Anda.

Pada tahun 2013, HSA dirancang untuk bekerja bersama dengan rencana asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP.) Setelah Anda berhak untuk Medicare, Anda tidak lagi memiliki HDHP. Kontribusi Rekening Tabungan Kesehatan tidak diperbolehkan ketika asuransi kesehatan lainnya ada. Anda dapat menggunakan dana di HSA tetapi tidak menyumbangkan lebih banyak uang ke akun. (Melihat: Publikasi 2022 969 (irs.gov))

Sandy Anderson, spesialis dan konsultan Medicare di Medicare Timur Laut, membantu mengklarifikasi kesalahan kecil yang diketahui dalam perencanaan pensiun ini.

“Jika mereka memenuhi syarat untuk Medicare Bagian A, seseorang tidak dapat lagi berkontribusi pada HSA.”

Ini menjadi membingungkan seperti Anda berhak untuk mendaftar ke Medicare sebelum Anda berusia 65 tahun dan pertanggungan dimulai pada bulan pertama saat Anda berusia 65 tahun. Perencanaan ke depan sangatlah penting.

Baca: Kapan pertanggungan Medicare dimulai?

Sentuhan tambahan adalah bahwa jika Anda sudah mengumpulkan Jaminan Sosial sebelum Anda berusia 65 tahun, Anda sudah secara otomatis terdaftar di Medicare Bagian A. Nasihat profesional di masa lalu adalah karena tidak ada premi untuk Bagian A (Anda memenuhi syarat dari pengalaman kerja), pensiunan dan pra-pensiunan didorong untuk segera mendaftar; namun, untuk menghindari penalti HSA, Anda tidak dapat memiliki kedua program kesehatan tersebut. Hukuman dapat dihindari dengan tidak memberikan kontribusi setelah Anda memenuhi syarat untuk Medicare. Jika Anda telah melakukan kesalahan ini, Anda diperbolehkan untuk menarik kelebihan kontribusi sebelum Anda mengajukan pajak Anda untuk tahun itu untuk menghindari kelebihan dana dan dihukum — jika Anda mengetahuinya.

Baca: Aturan rumit Medicare tentang HSA setelah usia 65 tahun—Journal of Accountancy

Ada pengecualian

Wajib Pajak dapat menunda Medicare melewati usia 65 jika mereka bekerja untuk pemberi kerja dengan 20 karyawan atau lebih sementara juga terdaftar dalam rencana kesehatan kelompok berdasarkan pekerjaan itu. Oleh karena itu, jika Anda masih bekerja dan memiliki HDHP (atau Anda ditanggung oleh asuransi pasangan) tetapi tidak mengajukan Medicare Bagian A, maksimal dapat disumbangkan ke HSA. (Melihat: Bagian 223—Rekening Tabungan Kesehatan (irs.gov)) Untuk tahun 2023, jika Anda memiliki cakupan HDHP mandiri, Anda dapat berkontribusi hingga $3,850. Jika Anda memiliki cakupan HDHP keluarga, Anda dapat berkontribusi hingga $7,750. (Melihat: Publikasi 2022 969 (irs.gov))

Jika Anda menunggu karena Anda memiliki salah satu pengecualian yang memenuhi syarat di atas, Anda masih harus menghentikan kontribusi enam bulan sebelum memulai Medicare Bagian A. Untuk HSA, pasal 223(b)(7) dari Kode Pendapatan Internal menyatakan bahwa seseorang tidak boleh berkontribusi pada HSA selama berbulan-bulan, individu tersebut berhak atas tunjangan di bawah Medicare.

Ini penting untuk diketahui — pada tahun 2022 ada 30 juta HSA aktif yang mencakup lebih dari 63 juta orang. Akun-akun ini memungkinkan kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak sampai seseorang memenuhi syarat Medicare. 

Baca: HSA mendapatkan daya tarik dengan orang Amerika yang lebih tua dan lebih muda, mencakup lebih dari 63 juta orang di seluruh 50 negara bagian pada akhir tahun 2020 — Devenir   

Laporan informal menunjukkan bahwa bahkan departemen sumber daya manusia yang besar pun tidak mengetahui aturan yang tidak banyak diketahui ini. Kecuali jika Anda mendapatkan nasihat keuangan profesional, ini mungkin akan jatuh melalui celah pensiun.

“Fun fact” yang Sandy Anderson ingin pembaca ketahui: Setelah usia 65 tahun, pemilik HSA dapat menarik dana untuk Apa pun tujuan dan hanya membayar pajak atas penghasilan. Jadi, hipotek Anda, perjalanan pensiun, atau biaya nonmedis apa pun dapat didanai. Meskipun sebaiknya dibiarkan untuk biaya pengobatan, ada pilihan dan alasan untuk mendanai selama Anda bisa.

Baca: Seorang wanita berusia 63 tahun mengalami serangan jantung. Nasihatnya bisa menyelamatkan hidup Anda.

Bagaimana orang bisa tahu?

Audit pajak IRS akan mengambil kelebihan kontribusi; namun, memberikan kontribusi HSA yang salah tidak akan membuat Anda diaudit, kata Anderson. Sebaliknya, jika Anda akan diaudit dan mengumpulkan Jaminan Sosial dan Medicare serta berusia di atas 65 tahun, informasi tersebut akan membuat auditor IRS memperhatikan pengawasan ini. Hasilnya akan membebani Anda dengan denda dan bunga, jadi mengapa mengambil risiko itu?

Meskipun ditakuti, audit ini tidak umum. Untuk sebagian besar kelompok pendapatan, kemungkinan audit di bawah 1%. Pada 2019, persentase itu turun menjadi 0.45%; namun, dengan perekrutan baru-baru ini oleh IRS, semua aspek audit dan tindakan diharapkan meningkat. Menurut IRS, peluang audit meningkat dengan peningkatan pendapatan yang signifikan. Misalnya, mereka yang berpenghasilan lebih dari $10 juta memiliki tingkat audit hampir 9%. 

Apa cara mengatasinya?

Muat depan akun HSA Anda. Rencanakan ke depan dengan meningkatkan kontribusi bulanan HSA Anda untuk mencapai maksimum di awal tahun Anda pensiun. Anda akan memiliki penghasilan lebih sedikit pada bulan-bulan itu tetapi enam bulan terakhir bekerja, Anda akan mendapat lebih banyak gaji daripada biasanya. Dengan cara ini Anda dapat membangun akun kesehatan yang didanai dengan baik untuk masa pensiun Anda.

Lebih banyak orang yang tidak menyadari fakta duniawi ini daripada menyadarinya. Mengetahuinya dan mengikuti aturan akan membuat hidup Anda lebih mudah dalam jangka panjang. 

Jangan terjebak dalam perangkap ini.

CD Moriarty, CFP, adalah pembicara, penulis, dan pelatih keuangan yang berbasis di Vermont yang menginginkannya menciptakan ketenangan finansial untuk yang lain.