Anak-anak saya telah mewarisi $ 5 juta saham dari ayah mereka (yang hartanya belum dibagikan setelah 11 bulan) meninggalkan mereka dengan 30% atau lebih kehilangan nilai di mana mereka tidak memiliki kendali. Apakah ada cara mereka bisa membuat pilihan ekuitas mana yang harus mereka jual dan memanen kerugian pajak? Pemahaman mereka bahwa periode penarikan rekening pensiun individu (IRA) 10 tahun sekarang dikurangi menjadi sembilan tahun yang membuatnya semakin membebani. Bantuan apa pun akan dihargai.
Saya turut berduka cita atas kepergiannya. Saya yakin ini sudah merupakan masa yang sulit bagi Anda dan anak-anak Anda, dan saya tahu bahwa berurusan dengan hartanya yang belum terselesaikan dan masalah kerugian investasi jangan membuatnya lebih mudah.
Ada potensi banyak kerumitan yang dimainkan di sini yang tidak saya sadari karena saya tidak tahu semua detail dari perkebunan, tetapi saya akan mencoba menjelaskan dari perspektif gambaran besar beberapa hal yang harus Anda ketahui yang mungkin membantu Anda memutuskan bagaimana untuk bergerak maju dari sini.
A penasihat keuangan dapat membantu Anda membuat keputusan tentang menangani warisan dan meminimalkan pajak.
Bicara Dengan Pelaksana
Pertama, saya sarankan Anda berbicara dengan pelaksana harta dan diskusikan masalah apa pun yang Anda miliki. Ada beberapa masalah potensial yang dapat membantu menyelesaikannya.
Tanpa mengetahui apa-apa lagi tentang perkebunan saya tidak bisa mengatakan jika 11 bulan adalah waktu yang lama untuk menunggu penyelesaian. Perkebunan yang lebih sederhana dapat diselesaikan lebih cepat daripada yang kompleks, dan perkebunan yang lebih kompleks membutuhkan waktu lebih lama. Namun, jika Anda yakin bahwa penyelesaian tertunda karena kelambanan atau ketidakmampuan dari pihak pelaksana, maka hal ini perlu ditangani. Itu terutama benar jika penundaan itu menyebabkan kerugian finansial bagi anak-anak Anda.
Sekalipun penundaan itu bukan karena apa pun di bawah kendali pelaksana, mengetahui saham mana yang lebih disukai anak Anda untuk dijual dapat membantu menginformasikan keputusan pelaksana. Hanya pelaksana atau pengurus pengadilan yang ditunjuk yang berwenang menjual harta warisan.
Distribusi IRA yang Diwarisi
Mari kita juga memperjelas pemahaman mereka tentang aturan distribusi IRA yang diwariskan. Dengan asumsi anak-anak Anda bukan anak di bawah umur, ya, di bawah undang-undang saat ini mereka memiliki 10 tahun untuk menarik uang yang disimpan dalam IRA yang diwariskan. Secara khusus, uang harus ditarik pada akhir tahun kesepuluh setelah tahun kematian pemilik akun asli.
Jika ayah mereka meninggal pada suatu saat selama tahun 2021, mereka memiliki waktu hingga 31 Desember 2031. Jika dia meninggal pada tahun 2020, mereka memiliki waktu hingga 31 Desember 2030.
Sayangnya, jam ini dimulai pada saat kematian pemilik akun asli terlepas dari berapa lama waktu yang dibutuhkan untuk menyelesaikan sisa warisan dan mendistribusikan aset.
Memanen Kerugian Modal
Tidak jelas apakah saham tertentu yang dimaksud disimpan di dalam IRA atau di akun yang berbeda. Itu penting ketika harus mencari tahu konsekuensi pajak dan apakah atau tidak kerugian panen adalah sebuah pilihan.
Jika saham disimpan di dalam IRA, maka keuntungan modal sudah dilindungi dari perpajakan. Sisi lain dari koin itu adalah Anda juga tidak dapat memanen kerugian modal untuk keuntungan pajak. Yang penting dalam kasus ini hanyalah bahwa ketika distribusi diterima dari IRA, itu akan dikenakan pajak sebagai pendapatan kepada penerima.
Jika saham disimpan dalam rekening pialang kena pajak, maka lain cerita. Dalam hal ini, kerugian modal dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal. Namun, hanya karena nilai stok turun 30% tidak menjamin bahwa sebenarnya ada kerugian untuk panen.
Pastikan Anda memeriksa dasar saham dan memahami apakah ada kerugian yang belum direalisasi untuk diambil.
Pajak Properti
Jika saham sebenarnya disimpan dalam rekening kena pajak sehingga kerugian modal dapat dipanen untuk mengurangi kewajiban pajak, dan jika sebenarnya ada kerugian modal untuk dipanen, Anda masih perlu mempertimbangkan pendekatan terbaik untuk memanen kerugian tersebut. Jika Anda menjual saham saat masih berada di dalam perkebunan, maka perkebunan akan mendapatkan pengurangan kerugian modal.
Itu mungkin atau mungkin bukan pendekatan terbaik. Ketika perkebunan memang memiliki tarif pajak yang jauh lebih tinggi daripada kebanyakan pembayar pajak – berjalan antara 18% dan 40% – sebagian besar perkebunan tidak dikenakan pajak sama sekali karena jumlah pembebasan saat ini sebesar $12.06 juta. Ini bisa berarti bahwa Anda memanen kerugian terhadap perkebunan yang tidak memiliki kewajiban pajak.
Distribusi dalam Jenis
Jika sebaliknya, perkebunan memberikan saham kepada anak-anak Anda dalam bentuk barang, yang berarti perkebunan tidak menjual saham tetapi mendistribusikan saham yang sebenarnya kepada mereka, maka basis mereka dalam saham kemungkinan besar adalah nilai pasar wajar mereka pada tanggal ayah mereka lulus. Itu akan terjadi terlepas dari jumlah yang dibayar ayah mereka untuk mereka atau apa dasarnya. Ini disebut dasar yang ditingkatkan.
Hal ini berpotensi menciptakan peluang penghematan pajak bagi anak-anak Anda. Jika nilai saham telah turun 30% sejak ayah mereka meninggal, maka tidak ada yang bisa mereka lakukan sekarang. Jika mereka mengambil distribusi dalam bentuk barang, mereka mungkin bisa menjual dan memanen 30% kerugian, yang sepertinya mereka harapkan dari awal.
Langkah Selanjutnya
Saya harap ini memberikan kejelasan dan membantu Anda memikirkan langkah selanjutnya. Perkebunan bisa sangat kompleks dan aturan pajak sering bergantung pada detail kecil. Saya sangat menganjurkan Anda untuk berbicara dengan tim yang mencakup pengacara, profesional pajak, dan perencana keuangan yang semuanya memiliki keahlian yang diperlukan untuk membantu Anda.
Brandon Renfro, CFP®, adalah kolumnis perencanaan keuangan SmartAsset dan menjawab pertanyaan pembaca tentang topik keuangan pribadi dan pajak. Punya pertanyaan yang ingin Anda jawab? Surel [email dilindungi] dan pertanyaan Anda mungkin akan terjawab di kolom yang akan datang.
Harap dicatat bahwa Brandon bukan peserta dalam platform SmartAdvisor Match.
Tip Perencanaan Investasi dan Pensiun
Jika Anda memiliki pertanyaan khusus untuk situasi investasi dan warisan Anda, a penasihat keuangan dapat membantu. Menemukan penasihat keuangan yang berkualitas tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan yang melayani wilayah Anda, dan Anda dapat mewawancarai pasangan penasihat Anda tanpa biaya untuk memutuskan mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulai sekarang.
Jika Anda memiliki harta yang cukup besar, pajak properti bisa menjadi besar dan kuat. Tetapi Anda dapat merencanakan ke depan untuk pajak untuk memaksimalkan warisan orang yang Anda cintai. Misalnya, Anda bisa bagian hadiah dari harta Anda terlebih dahulu kepada ahli waris atau bahkan mendirikan perwalian.
Kredit foto: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian
Pos Tanya Penasihat: Anak-Anak Saya Mewarisi $5 Juta. Bagaimana Seharusnya Mereka Menanganinya? muncul pertama pada Blog Aset Cerdas.
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-kids-inherited-5-191222714.html