Q .: Istri saya mewarisi 401(k) dari ibu saya yang baru saja meninggal. Bagaimana kita menangani ini? Jika dia mengambil bagiannya, apakah itu akan dihitung sebagai pendapatan bagi kita dari pajak kita? Saya membaca bahwa kami tidak dapat memasukkannya ke akun TSP kami. Saya membaca di salah satu artikel Anda tentang mengonversi ke Roth IRA yang diwariskan. Manakah cara yang tepat untuk menanganinya? Terima kasih.
SEBUAH.: Turut berduka cita atas kehilangan keluarga anda. Dengan asumsi ini adalah 401 (k) tradisional, Anda benar bahwa apa pun yang keluar dari akun kemungkinan akan dikenakan pajak kepada Anda. Jika rekening tersebut menyimpan uang setelah pajak, sebagian dari distribusi apa pun tidak akan dikenakan pajak.
Anda juga benar bahwa Anda tidak dapat memasukkannya ke dalam TSP Anda atau rencana pensiun non-warisan lainnya. Jika Anda tidak ingin mengambil semuanya sekaligus, Anda dapat mengambilnya dari waktu ke waktu.
Jika ibu Anda berusia 72 tahun atau lebih, hal pertama yang harus diperiksa adalah apakah ibu Anda mengambil Distribusi Minimum Wajib tahunannya dari akun itu. Jika tidak, RMD perlu diambil dan dikenakan pajak kepada Anda sebagai penerima manfaat.
Anda memiliki tiga opsi dasar dalam kode pajak. Mereka tidak dalam urutan tertentu:
- Transfer bagian uang istri Anda ke 401(k) Warisan dengan perusahaan yang memegang 401(k) ibumu. Jika dilakukan dengan benar, tidak ada pajak saat transfer, tetapi penarikan dikenakan pajak kepada penerima pada tahun pengambilan dan tidak dapat dialihkan ke akun IRA atau pensiun mana pun. Setiap 401(k) dapat memberlakukan aturan tentang bagaimana uang dicairkan dari akun. Aturan-aturan ini tidak selalu sejalan dengan keinginan penerima manfaat. Lebih lanjut, rencana juga bisa menjadi tidak fleksibel tentang siapa pilihan istri Anda sebagai ahli waris penggantinya yang akan menerima dana jika dia meninggal sebelum mengeluarkan semuanya sendiri. Anda dapat menemukan aturan ini dalam dokumen Ringkasan Rencana Deskripsi yang wajib diberikan oleh administrator 401(k) kepada Anda.
- Transfer bagian uang istri Anda ke IRA yang Diwariskan. Jika dilakukan dengan benar, tidak ada pajak saat transfer, tetapi penarikan dikenakan pajak kepada penerima pada tahun pengambilan dan tidak dapat dialihkan ke akun IRA atau pensiun mana pun. Opsi ini biasanya memberikan lebih banyak opsi investasi, mungkin menawarkan lebih banyak fleksibilitas tentang kapan harus melakukan penarikan, dan memungkinkan istri Anda lebih banyak pilihan untuk siapa yang dia sebutkan untuk menerima dana jika dia meninggal sebelum mengambil semuanya sendiri daripada 401(k) akan memungkinkan untuk akun Warisan.
- Ubah bagian istri Anda dari uang menjadi IRA Roth yang Diwarisi. Ini tidak akan menjadi pilihan jika akun tersebut adalah IRA. Pajak terutang atas semua jumlah yang dikonversi untuk tahun transfer tetapi jika dilakukan dengan benar, penarikan berikutnya tidak dikenakan pajak kepada penerima di tahun pengambilannya. Distribusi dari Inherited Roth IRA juga tidak dapat dialihkan ke jenis IRA atau akun pensiun lainnya. Opsi ini biasanya memberikan lebih banyak opsi investasi, mungkin menawarkan lebih banyak fleksibilitas tentang kapan harus melakukan penarikan, dan memungkinkan istri Anda lebih banyak pilihan untuk siapa yang dia sebutkan untuk menerima dana jika dia meninggal sebelum mengambil semuanya sendiri. Konversi adalah bijaksana jika pajak yang dibayarkan pada saat konversi akan lebih rendah daripada pajak yang dibayarkan jika diambil kemudian.
Terlepas dari opsi mana yang dia pilih, kecuali dia memenuhi syarat sebagai “Penerima Penerima yang Memenuhi Syarat”, dia harus mengosongkan rekening pada akhir tahun ke-10 setelah tahun meninggalnya pemilik asli. Karena aturan yang diusulkan IRS, tidak jelas apakah ada distribusi yang diperlukan sebelum tahun ke-10 itu.
Saya tidak bisa menyentuh semua nuansa di sini, jadi silakan bekerja dengan penasihat Anda untuk menggali detail yang berlaku untuk Anda.
Jika Anda memiliki pertanyaan untuk Dan, silakan email dia dengan 'Tanya Jawab MarketWatch' di baris subjek.
Dan Moisand adalah seorang perencana keuangan di Moisand Fitzgerald Tamayo melayani klien secara nasional dari kantor di Orlando, Melbourne, dan Tampa Florida. Komentarnya hanya untuk tujuan informasi dan bukan pengganti saran pribadi. Konsultasikan dengan penasihat Anda tentang apa yang terbaik untuk Anda. Beberapa pertanyaan pembaca diedit untuk membantu penyajian materi pelajaran.
Sumber: https://www.marketwatch.com/story/my-wife-inherited-a-401-k-whats-the-best-way-to-avoid-a-big-tax-hit-11658109577?siteid= yhoof2&yptr=yahoo