Opini: Lupakan batas $22,500, beberapa pekerja dapat memperbesar tabungan pensiun mereka yang ditangguhkan pajak hingga $265,000 pada tahun 2023

Grafik IRS baru-baru ini mengumumkan tingkat kontribusi pensiun maksimum baru untuk tahun 2023, dan kebanyakan orang fokus pada jumlah yang diperbolehkan untuk penangguhan karyawan dalam paket 401(k), yang akan menjadi $22,500, dengan tambahan $7,500 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas. Untuk IRA dan Roth tradisional, harganya $ 6,500 dengan tambahan $ 1,000 untuk mengejar ketinggalan.

Anda mendapatkan angka yang lebih besar ketika Anda berada dalam posisi sebagai karyawan dan majikan. Untuk SEP IRA atau rencana solo 401(k), yang dirancang untuk mereka yang mengajukan Jadwal C untuk penghasilan wiraswasta, Anda dapat menunda hingga batas total yang diizinkan untuk karyawan dan pemberi kerja, yaitu $66,000 untuk tahun 2023, ditambah kontribusi tambahan $7,500. Untuk program pensiun saldo tunai, jenis program manfaat pasti yang dapat Anda atur sendiri sebagai praktisi solo, IRS mengatakan Anda dapat menunda hingga $265,000. 

“Tidak semua orang dapat menabung lebih banyak untuk masa pensiun, tetapi jika Anda dapat melakukan ini, ini akan meningkatkan jumlah yang dapat Anda tampung,” kata Tom Balcom, penasihat keuangan bersertifikat yang menjalankan 1650 Wealth Management di Lauderdale-by-the-Sea, Fla., dan yang menggunakan program pensiun saldo kas untuk tabungan pensiunnya sendiri. 

Batas yang lebih tinggi untuk penerima yang lebih tinggi

Alasan Anda dapat memiliki batas tinggi untuk program pensiun saldo tunai adalah karena mereka dihitung dengan sistem yang berbeda dari standar 401(k). Program manfaat pasti berfokus pada jumlah manfaat, dan menggunakan perhitungan aktuaria berdasarkan usia dan pendapatan peserta untuk menentukan kontribusi yang dapat diberikan untuk tahun tersebut. Jadi orang yang lebih tua yang menghasilkan banyak uang dapat menyisihkan lebih banyak daripada orang yang lebih muda yang menghasilkan gaji awal. 

Jika kedengarannya rumit, itu karena memang begitu. Anda tidak dapat melakukan perhitungan aktuaria sendiri, jadi Anda perlu menyewa administrator pihak ketiga dengan biaya beberapa ribu dolar setahun.

Pengusaha solo yang melakukan langkah ini biasanya mempertimbangkannya setelah melalui beberapa opsi rencana lainnya. Mereka mungkin mulai di tahun-tahun muda mereka dengan rencana dengan jumlah penangguhan yang lebih rendah, dan kemudian beralih ketika usia dan pendapatan mereka membenarkan angka yang lebih tinggi. 

Sebagian besar tidak memulai sama sekali, tentu saja. Hanya 13% wiraswasta berpartisipasi dalam program pensiun dibandingkan dengan 75% pekerja tradisional, menurut analisis oleh Pew Charitable Trusts.

Permainan akhir dengan rencana saldo tunai tidak harus mendapatkan pembayaran seperti anuitas seperti yang Anda lakukan dengan pensiun. Penghasilan Anda terakumulasi dalam akun seperti 401 (k) dan sebagian besar pengguna berencana untuk menggulirkan dana ke IRA saat pensiun dan mengelola akun mereka sendiri. 

“Fleksibilitas untuk beralih ke IRA sangat bagus untuk jangka panjang,” kata Balcom. "Saya dapat memberikan annuitize dengan cara saya menyusun portofolio."

Membuka dan memelihara SEP IRA atau solo 401(k) jauh lebih mudah. Misalnya, Anda dapat memulai paket Single (k) Plus di Ubiquity Retirement + Savings seharga $350, dengan biaya bulanan $35 dan biaya investasi berulang, kata Chad Parks, pendiri dan CEO Pensiun + Tabungan Ubiquity. Anda juga bisa mendapatkan paket ini dari sebagian besar pialang besar, seperti Fidelity, Schwab, dan Vanguard, dengan fitur dan biaya yang bervariasi menurut penyedia.

Untuk rencana ini, Anda dapat berkontribusi hingga jumlah maksimum $22,500 yang diizinkan sebagai karyawan terlebih dahulu, dan kemudian Anda dapat berkontribusi lebih banyak sebagai pemberi kerja. Untuk SEP, 25% dari pendapatan wiraswasta bersih Anda hingga batas gabungan maksimum $66,000 untuk tahun 2023. Untuk 401(k) solo, Anda dapat menyumbangkan semua penghasilan wiraswasta Anda, hingga batas gabungan maksimum $66,000 di 2023, jadi sering kali ini menghasilkan jumlah dolar yang lebih tinggi daripada SEP. 

Jika Anda memiliki uang sampingan yang ingin Anda sumbangkan, pastikan untuk mengoordinasikannya dengan kontribusi yang Anda dan pemberi kerja utama Anda buat di akun lain, kata Sean Mullaney, perencana keuangan dan CPA yang berbasis di Woodland Hills, California, dan penulis buku baru di solo 401(k)s. “Batasnya adalah per orang, bukan per rencana,” kata Mullaney. 

Mullaney menghitung bahwa dibutuhkan sekitar $230,000 dalam pendapatan Jadwal C untuk memaksimalkan 401(k) solo pada tahun 2023. Bagi mereka yang mengajukan dengan perusahaan S, mereka dapat memaksimalkan pendapatan W-174,000 sebesar $2.

Bahkan lebih banyak manfaat pajak

Orang-orang yang paling diuntungkan dari pendekatan ini menghasilkan lebih dari batas pendapatan untuk 20% Pengurangan Pendapatan Usaha yang Memenuhi Syarat (QBI), yang dilaksanakan pada tahun 2018 sebagai bagian dari Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan. Batas itu adalah $170,050 untuk pelapor tunggal dan $340,100 untuk pelapor bersama pada tahun 2022. 

“Banyak profesional berpenghasilan tinggi tidak dapat melakukannya,” kata Mullaney. 

Di situlah perencanaan pajak berperan. Jika Anda menunda pendapatan yang cukup untuk mendapatkan di bawah batas, Anda bisa mendapatkan hingga 20% tambahan dari tagihan pajak Anda. 

“Permainan menjadi deduksi, deduksi, deduksi saat Anda bekerja,” kata Mullaney.

Masih ada waktu untuk mengumpulkan pendapatan 2022 Anda dan membuat rencana untuk penangguhan pensiun wiraswasta sebelum akhir tahun ini. Jika Anda mengatur jenis paket yang Anda inginkan sekarang, Anda memiliki waktu hingga batas waktu pengajuan pajak untuk memberikan kontribusi Anda untuk tahun 2022, dan kemudian Anda dapat masuk ke tahun 2023 dengan batas baru yang lebih tinggi.

Lainnya dari MarketWatch

Peretasan iPhone yang mudah dan gratis ini bisa menjadi langkah perencanaan keuangan terpenting yang Anda buat

Batas kontribusi 401 (k) akan melonjak hampir 10% pada tahun 2023, tetapi tidak selalu merupakan ide yang baik untuk memaksimalkan investasi pensiun Anda

Tidak punya $13 juta? Pengecualian pajak properti dan hadiah seumur hidup untuk tahun 2023 masih penting bagi Anda.