Opini: Hari-hari pengampunan IRS atas kesalahan RMD akan segera berakhir

Berhati-hatilah, karena peraturan baru akan berlaku pada tahun 2023 yang dapat membuat IRS kurang akomodatif. Untuk satu hal, usia untuk memulai RMD akan menjadi 73 tahun ini, dan kemudian 75 pada tahun 2033, yang berarti pemerintah akan haus akan pendapatan yang hilang. Yang lebih penting, penalti akan dikurangi menjadi 25% — atau 10% jika Anda benar-benar cepat melaporkannya. 

IRS tidak secara terbuka melacak berapa banyak orang yang melewatkan atau membuat kesalahan dengan RMD mereka, tetapi penasihat keuangan dan profesional pajak mengatakan itu cukup sering terjadi, dan mereka menganggap IRS cukup liberal dalam memberikan keringanan. 

St. Bijih, yang merupakan a penasihat keuangan dan penyusun pajak berbasis di McMinnville, Ore., menganggap IRS sejauh ini telah menanggapi dengan murah hati karena mereka tahu aturannya rumit dan kesalahan bisa terjadi.

“Mereka tahu orang-orang semakin tua di sana, jadi mereka mungkin mengatakan sampai sekarang, mari kita mengabulkannya,” kata St. 

Tetapi hukuman baru tampaknya dimaksudkan untuk menghindari keringanan di masa mendatang, terutama karena pengurangan ekstra hingga 10% jika Anda bertindak untuk memperbaiki kesalahan dengan cepat. Hingga saat ini, IRS telah bersusah payah untuk menunjukkan caranya meminta pengampunan di situs webnya, tetapi sekarang akan ada penekanan baru pada hukuman yang lebih rendah. 

“Hukuman 50% secara efektif 'menakut-nakuti' pembayar pajak untuk menarik RMD, sehingga mengurangi denda dapat mengurangi ketakutan akan pajak tambahan, menyebabkan lebih banyak pembayar pajak kehilangan RMD mereka,” kata St. Ores. “Di antara lebih banyak pembayar pajak yang berpotensi lalai mengambil RMD mereka karena penalti yang tidak terlalu tinggi dan kebingungan atas usia yang disyaratkan saat ini, IRS mungkin akan memungut lebih banyak pajak secara keseluruhan.”

Apa yang harus dilakukan tentang kesalahan masa lalu

Ada banyak cara berbeda untuk mengacaukan distribusi minimum yang Anda perlukan. Jumlah yang harus Anda bayar adalah dihitung menurut rumus yang mengambil saldo akun Anda dari semua akun penangguhan pajak yang memenuhi syarat dan mengalikannya dengan faktor yang terkait dengan usia Anda. 

Saat Anda mulai mengeluarkan uang, umumnya berhasil sekitar 4% dari nilai akun. Anda terus mengambil RMD setiap tahun dari waktu mulai yang ditentukan hingga akun kosong (atau Anda mati). Usia awal dulu 70½, lalu pindah ke 72, dan sekarang berubah menjadi 73. 

“Hal-hal ini bisa menjadi rumit,” kata Ishak Bradley, direktur perencanaan keuangan di Homrich Berg, sebuah perusahaan investasi yang berbasis di Atlanta. Dia menasihati satu pasangan yang secara tidak sengaja mengambil distribusi dari pasangan yang salah. 

Kesalahan mudah lainnya adalah mengambil jumlah yang salah karena kesalahan matematika. Terkadang, masalahnya hanya tentang komunikasi, karena orang cenderung memiliki beberapa 401(k) di perusahaan lama atau beberapa IRA rollover yang tidak terkonsolidasi. Penasihat yang membantu membuat perhitungan mungkin tidak mengetahui adanya rekening yang disimpan di kustodian yang berbeda, dan hal itu dapat mengacaukan keseluruhan persamaan.

David Haas, penasihat keuangan dan presiden Penasihat Keuangan Cereus, yang berbasis di Franklin Lakes, NJ, harus membantu anggota keluarga memperbaiki RMD, sebagian besar berkaitan dengan akun IRA yang diwariskan. 

“Anda seharusnya mengambil RMD untuk orang yang meninggal, jika mereka belum mengambilnya,” katanya, tetapi banyak orang merindukan mereka yang berada dalam kebingungan kesedihan. 

Kemudian setelah Anda mewarisi akun tersebut, Anda harus mengambil RMD selama periode 10 tahun untuk mengosongkan akun tersebut. 

“Dengan satu kerabat, dia terus merindukannya dan itu adalah kesalahannya. Dia tidak menyadari apa yang seharusnya dia lakukan. Orang tidak tahu hukum, dan itu sangat membingungkan,” kata Haas. 

Langkah pertama adalah menyadari bahwa Anda melakukan kesalahan, dan setelah Anda mengetahuinya, bayar jumlah yang hilang. Anda perlu mengajukan formulir khusus kepada IRS untuk tahun pajak yang bersangkutan (Bentuk 5329), yang dapat Anda kirimkan kapan saja — Anda tidak perlu menunggu sampai Anda mengajukan pengembalian pajak berikutnya. 

Jika Anda ingin meminta keringanan, Anda perlu melampirkan surat yang menjelaskan kesalahan tersebut. Jika permintaan Anda tidak dikabulkan, maka Anda membayar denda.   

Meskipun prosesnya tidak terlalu rumit, Anda mungkin ingin berkonsultasi dengan profesional pajak untuk memastikan Anda tidak membuat lebih banyak kesalahan dalam menghitung jumlah yang hilang. Ini bisa menjadi banyak dokumen jika Anda melewatkan beberapa tahun. 

Kenneth Waltzer, seorang perencana keuangan yang berbasis di Los Angeles, memiliki klien yang tidak menyadari bahwa dia telah mewarisi IRA dan melewatkan RMD selama lima tahun. “Dia mengabaikan email tentang itu,” kata Waltzer. “Ketika dia datang kepada kami, jumlahnya mencapai lebih dari $100,000.” 

Untuk Katie St. Ores, pesan selanjutnya adalah: Lakukan dengan benar pada kali pertama. Pengampunan mungkin tidak begitu mudah didapat di masa depan. "Saya mencoba untuk tetap di atas klien saya mengambil RMD mereka tepat waktu," katanya.  

Lainnya dari MarketWatch