Pada titik tertentu, semua akun pensiun individu (IRA) harus memiliki saldo yang didistribusikan ke pemilik akun atau penerima manfaat pemilik. Ini termasuk keduanya Roth dan tradisional, Perbedaan utama antara kedua jenis IRA adalah Anda tidak perlu mengambil distribusi apa pun dari Roth IRA selama hidup Anda jika Anda adalah pemilik aslinya.
Pengambilan Kunci
- Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan dari IRA tradisional Anda ketika Anda berusia 72 tahun atau jika Anda berusia 73 tahun pada 1 Januari 2023.
- Tidak seperti IRA tradisional, tidak ada RMD untuk Roth IRA selama masa hidup pemilik akun.
- Penerima Roth IRA umumnya perlu mengambil RMD untuk menghindari hukuman, meskipun ada pengecualian untuk pasangan.
Klik Mainkan untuk Mempelajari Tentang Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD)
Aturan RMD untuk Roth vs. IRA Tradisional
Distribusi minimum yang diperlukan (RMD) mewakili jumlah minimum uang yang harus Anda keluarkan dari rekening pensiun Anda setiap tahun setelah mencapai usia tertentu. Jumlah itu ditentukan oleh Internal Revenue Service (IRS) dan, dalam kasus IRA tradisional, penarikan akan dikenakan pajak sebagai penghasilan dengan tarif pajak Anda saat ini. IRS juga mengenakan penalti 50% untuk setiap RMD yang terlewatkan.
Anda harus mulai mengambil RMD dari IRA tradisional sebelum 1 April tahun setelah Anda berusia 73 tahun pada 1 Januari 2023. Ambang batas lama masih berlaku jika Anda berusia 72 tahun pada tahun 2022. Anda harus mengambilnya meskipun Anda tidak membutuhkan uang untuk biaya hidup. Jumlah RMD Anda didasarkan pada saldo akun tahun sebelumnya (per 31 Desember) dan usia Anda saat itu. Banyak jenis rekening pensiun lainnya, termasuk 401 (k) rencana, ikuti seperangkat aturan serupa. Anda hampir selalu harus membayar pajak penghasilan atas penarikan tersebut.
Salah satu keuntungan besar Roth IRA adalah mereka tidak tunduk pada aturan RMD yang sama. Jika Anda memiliki Roth IRA, Anda tidak perlu mengambil RMD darinya selama hidup Anda. Jadi, jika Anda tidak membutuhkan uang, Anda dapat membiarkan dana tidak tersentuh dan membiarkan akun tumbuh bebas pajak (mungkin selama beberapa dekade) untuk ahli waris Anda. Penerima manfaat Anda—selain pasangan yang masih hidup—harus mengambil RMD dari akun Anda setelah mereka mewarisinya.
Individu harus mulai menggunakan RMD pada usia 70½ jika mereka mencapai usia tersebut sebelum 1 Januari 2020.
Individu harus mulai menggunakan RMD pada usia 70½ jika mereka mencapai usia tersebut sebelum 1 Januari 2020.
Apa RMD untuk Penerima Roth?
Saat Anda menyerahkan Roth IRA kepada penerima manfaat Anda, mereka—tidak seperti Anda—umumnya harus mengambil RMD dari akun. Mereka juga akan menghadapi penalti 50% (atau pajak cukai) jika mereka tidak mengambil distribusi sesuai kebutuhan.
Kongres menurunkan penalti penarikan yang terlewat saat SECURE Act 2.0 disahkan pada Desember 2022. Mulai 1 Januari 2023, penalti tersebut adalah 25% dari nilai penarikan. Denda ini dapat diturunkan menjadi 10% jika kesalahan diperbaiki sebelum tanggal pengenaan denda.
Pilihan untuk Pasangan dan Penerima Manfaat Lainnya
Aturan berbeda tergantung pada apakah a istri atau penerima manfaat yang berbeda mewarisi Roth. Jadi itu membayar untuk memahami peraturan—dan pastikan penerima manfaat Anda juga melakukannya.
Pasangan hidup
Jika Anda adalah pasangan dari pemegang IRA, pertimbangkan untuk melakukan transfer pasangan dan perlakukan akun tersebut sebagai milik Anda. Anda mentransfer aset ke Roth IRA Anda sendiri. Ini bisa berupa akun yang sudah ada atau akun baru. Perlu diingat bahwa Anda tunduk pada aturan distribusi yang sama dengan pemegang akun asli. Perhatikan bahwa Anda dapat melakukan ini hanya jika Anda adalah satu-satunya penerima manfaat di akun tersebut.
Anda juga dapat membuka file mewarisi IRA menggunakan metode harapan hidup atau metode 10 tahun. Begini cara kerjanya:
- Metode Harapan Hidup: Mulailah dengan mentransfer aset ke IRA yang diwariskan atas nama Anda sendiri. Anda harus mengambil RMD, melebihi harapan hidup Anda. Tetapi Anda dapat menunda distribusi hingga 31 Desember tahun setelah pasangan Anda meninggal dunia. Distribusi tidak dikenai pajak jika aturan lima tahun pada IRA yang diwariskan telah terpenuhi. Anda juga dapat mendasarkan distribusi pada tabel usia dan harapan hidup almarhum, yang akan menguntungkan terutama jika pasangan Anda jauh lebih muda dari Anda.
- Metode 10 Tahun: Anda mentransfer aset ke IRA yang diwariskan atas nama Anda. Anda dapat menyebarkan distribusi Anda dari waktu ke waktu, tetapi akun tersebut harus didistribusikan sepenuhnya pada tanggal 31 Desember tahun ke-10 setelah pasangan Anda meninggal dunia. Distribusi tidak dikenakan pajak jika aturan lima tahun telah dipenuhi.
Pilihan lainnya adalah memilih untuk mengambil a distribusi lump sum. Saat Anda mengambil opsi sekaligus, aset Roth IRA didistribusikan kepada Anda sekaligus. Jika akun tersebut berusia kurang dari lima tahun saat pasangan Anda meninggal dunia, maka penghasilannya akan dikenakan pajak.
Penerima Manfaat Lainnya
Seorang non-pasangan yang mewarisi Roth IRA pernah memiliki opsi serupa dengan yang di atas (kecuali untuk transfer pasangan yang memperlakukan Anda sendiri). Tetapi Menyiapkan Setiap Komunitas untuk Pensiun Peningkatan (SECURE) Act, disahkan pada Desember 2019, mengubah semua itu untuk pemegang rekening yang meninggal setelah 31 Desember 2019.
Menurut undang-undang, penerima manfaat adalah penerima manfaat yang ditunjuk yang memenuhi syarat, penerima manfaat yang ditunjuk, atau penerima manfaat yang tidak ditunjuk.
Penerima manfaat yang ditunjuk yang memenuhi syarat bisa menjadi
- Pasangan yang masih hidup (yang tidak memilih atau memenuhi syarat untuk transfer pasangan)
- Anak kecil
- Individu yang cacat atau sakit kronis
- Individu yang tidak lebih dari 10 tahun lebih muda dari pemilik akun asli
Mereka semua diizinkan untuk mengambil distribusi selama sisa mereka harapan hidup—kecuali untuk anak di bawah umur, yang dapat mulai menggunakan harapan hidup mereka tetapi harus beralih ke metode 10 tahun setelah mereka mencapai usia dewasa (yang bervariasi menurut negara bagian). Penerima manfaat mengetahui harapan hidup mereka dengan menggunakan tabel dan lembar kerja di Publikasi IRS 590-B.
Penerima yang ditunjuk harus menarik semua uang pada akhir 10 tahun, sementara penerima yang tidak ditunjuk (seringkali entitas seperti perwalian atau amal) harus menariknya pada akhir lima tahun.
Apakah Roth 401(k) Plan Account Memerlukan Distribusi Minimum?
Ya, ditunjuk Roth 401(k) akun, demikian sebutannya, tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan mulai dari usia 73 tahun jika mereka mencapai usia tersebut pada 1 Januari 2023. Ambang batas lama masih berlaku jika pemilik akun berusia 72 tahun pada tahun 2022. Usia ini berlaku kecuali pemilik akun masih bekerja. Tetapi karena itu adalah akun Roth, Anda tidak berutang pajak pada RMD. Kerugian Anda adalah kemampuan uang untuk terus tumbuh bebas pajak di dalam akun.
Apakah Anda Harus Membayar Pajak untuk Distribusi Roth IRA?
Tidak, selama pemilik akun telah memiliki akun Roth setidaknya selama lima tahun (aturan lima tahun), semua distribusi bebas pajak. Bahkan sebelum itu, penarikan kontribusi (tetapi bukan pendapatan akun) akan bebas pajak. Itu karena mereka sudah dikenakan pajak.
Bagaimana Saya Memberi Nama Penerima untuk Roth IRA saya?
Lembaga keuangan tempat Roth IRA Anda diadakan (the pemelihara) dapat memberi Anda formulir untuk menunjuk penerima manfaat Anda. Anda mungkin ingin menyebutkan penerima manfaat utama (atau penerima manfaat) dan penerima manfaat kontingen jika Anda hidup lebih lama dari penerima manfaat utama Anda. Anda juga harus meninjau penunjukan penerima Anda secara berkala dan memperbaruinya seperlunya.
The Bottom Line
Roth IRA bisa menjadi kendaraan transfer kekayaan yang sangat baik karena Anda tidak perlu menarik akun selama hidup Anda, dan distribusi umumnya bebas pajak untuk ahli waris Anda.
Satu tantangan dengan Roth IRA adalah penerima manfaat Anda mungkin tidak mengetahui aturan RMD. Jadi, jika Anda memiliki Roth IRA, bantulah penerima manfaat Anda: Beri tahu mereka dasar-dasar tentang distribusi—atau mereka akan mendapatkan pelajaran yang mahal nanti, saat mereka terkena penalti 50% dari jumlah yang seharusnya mereka tarik . Selama semua orang memahami aturannya, Anda dan ahli waris Anda dapat menikmati pertumbuhan bebas pajak selama bertahun-tahun dan penghasilan bebas pajak dari Roth IRA Anda.
Sumber: https://www.investopedia.com/roth-ira-required-minimum-distribution-rmd-4770561?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo