Tampaknya cukup sederhana: Ketika Anda berusia 73 tahun, Anda harus mulai menarik jumlah tertentu—a diperlukan distribusi minimum (RMD)—dari akun pensiun tangguhan pajak Anda, seperti akun pensiun individu tradisional (IRA) atau paket 401(k). Tetap saja, terlalu mudah untuk membuat kesalahan yang memiliki konsekuensi keuangan yang serius.
Distribusi minimum yang diperlukan didahului oleh sejumlah perhitungan dan klasifikasi. Buat kesalahan pada salah satu dari mereka dan Anda dapat menarik kurang dari yang diperlukan — dan memicu salah satu hukuman pajak terberat dalam buku ini. Internal Revenue Service (IRS) memberlakukan pajak cukai sebesar 50% dari setiap kekurangan.
Karena risiko itu, penasihat sering menyarankan untuk berhati-hati dalam hal distribusi dengan mengambil sedikit lebih banyak dari jumlah yang dihitung. Namun, bebaskan terlalu banyak dari akun Anda, dan Anda mungkin menghadapi tagihan pajak yang lebih tinggi dan membatasi telur sarang Anda dalam jangka panjang.
Berikut adalah ikhtisar dari beberapa kesalahan RMD yang umum dan masalahnya—biasanya terkait pajak—yang dapat ditimbulkannya.
Pengambilan Kunci
- Umumnya, mulai usia 73 tahun, Anda harus mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) dari rekening pensiun Anda sebelum 31 Desember setiap tahun (kecuali tahun 2020, ketika dieliminasi karena pandemi COVID-19).
- Untuk orang yang lahir pada tahun 1960 atau setelahnya, Anda tidak perlu mengambil RMD sampai tahun Anda mencapai usia 75 tahun.
- Jika Anda menarik kurang dari jumlah RMD pada batas waktu, Anda akan berutang pajak cukai kepada IRS sebesar 25% dari kekurangannya. Ini dikurangi menjadi 10% jika Anda memperbaiki kekurangannya dengan cepat.
- Kesalahan umum RMD mencakup pembayaran distribusi untuk kedua pasangan dari satu akun pasangan atau membayar RMD untuk satu akun dengan dana dari jenis akun yang memenuhi syarat yang berbeda.
- Menunda RMD dan salah menilai nilai akun adalah kesalahan umum lainnya.
1. Menunda RMD Pertama Anda
Sebagai aturan, Anda harus mulai mengambil RMD di tahun Anda berusia 73 tahun jika Anda lahir sebelum tahun 1960, dan pada usia 75 tahun jika Anda lahir setelahnya. Namun, menghargai bahwa “distributor” baru mungkin memerlukan waktu ekstra untuk mempersiapkan proses penarikan, IRS mengizinkan Anda menunda RMD pertama Anda hingga paling lambat 1 April tahun berikutnya.
Meskipun itu mungkin nyaman, itu mungkin bukan untuk kepentingan finansial terbaik Anda. Menunda pembayaran pertama itu berarti Anda harus mengambil dua RMD dalam waktu kurang dari 12 bulan — yang Anda tahan hingga akhir Maret, dan yang reguler jatuh tempo pada 31 Desember.
Jika akun Anda, dan dengan demikian RMD mereka, cukup besar, “itu berarti berpotensi dua penarikan kena pajak yang cukup besar di tahun yang sama,” kata Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi, ”Berger menunjukkan, dan mungkin membebankan biaya tambahan Medicare kepada Anda, tergantung pada Anda modifikasi pendapatan bruto disesuaikan (MAGI).
Dalam skenario seperti itu, Berger merekomendasikan untuk tidak memperpanjang. Alih-alih, katanya, sebarkan penarikan selama dua tahun dengan mengambil pembayaran pertama Anda paling lambat 31 Desember di tahun Anda berusia 73 tahun.
Grafik UU AMAN tahun 2019 mengubah usia RMD dari 70½ menjadi 72, dan SECURE 2.0 Act of 2022 menaikkan ambang batas tersebut menjadi 73 untuk sebagian besar pensiunan. Namun, jika Anda berusia 70½ pada 31 Desember 2019, ambang batas lama masih berlaku, dan Anda harus mulai menarik dana.
Grafik UU AMAN tahun 2019 mengubah usia RMD dari 70½ menjadi 72, dan SECURE 2.0 Act of 2022 menaikkan ambang batas tersebut menjadi 73 untuk sebagian besar pensiunan. Namun, jika Anda berusia 70½ pada 31 Desember 2019, ambang batas lama masih berlaku, dan Anda harus mulai menarik dana.
2. Menggunakan Nilai Pasar Wajar yang Tidak Benar
RMD untuk satu tahun ditentukan dengan membagi akhir tahun sebelumnya nilai pasar wajar (FMV) untuk akun pensiun Anda dengan periode distribusi yang berlaku. Periode ini didasarkan pada usia Anda, dan Anda dapat menemukannya di tabel harapan hidup yang dikeluarkan IRS. Itu pemelihara rekening pensiun Anda biasanya memberikan laporan FMV Anda paling lambat 31 Januari tahun berikutnya. Namun, itu dapat menyelesaikan tugas itu hanya dengan informasi yang dimilikinya.
Dokumentasi itu terkadang kurang, kata Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktur perencanaan keuangan di Inscription Capital LLC, Houston, Texas. “Jika ada informasi yang terbatas pada nilai akhir tahun (yaitu laporan yang hilang, pergerakan akun, aset yang sulit dinilai dalam portofolio), perhitungan ini dapat menantang,” kata Nel.
RMD Anda mungkin juga berubah jika Anda melakukan perubahan yang relevan setelah FMV Anda dihitung, berdasarkan informasi akhir tahun. Namun, perubahan yang terlambat seperti itu sekarang kurang umum karena perubahan yang diperkenalkan di Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan 2017. Undang-undang itu melarang salah satu manuver yang paling umum, yang disebut rekarakterisasi—yaitu, membatalkan konversi tradisional ke Roth IRA dan mengubah Roth IRA kembali ke a IRA tradisional untuk menghindari gigitan pajak besar yang tiba-tiba atas dana yang dikonversi.
Meskipun demikian, beri tahu kustodian Anda tentang transaksi apa pun dalam tahun ini yang dapat memengaruhi RMD yang harus Anda lakukan sebelum 31 Desember.
3. Menggabungkan Jenis Rencana untuk Memenuhi RMD
Jika Anda memiliki beberapa IRA atau 403(b)., Anda diizinkan menggabungkan RMD dari jenis akun yang sama dan mengambil distribusi tunggal dari salah satu akun. Namun, Anda tidak diizinkan untuk menarik RMD untuk IRA dari 403(b) atau sebaliknya. Dan Anda tidak dapat melakukan konsolidasi seperti itu 401 (k) s.
Apa pun jenis akunnya, Anda tidak dapat menjangkau seluruh portofolio Anda dan mengambil RMD yang diperlukan untuk satu jenis akun pensiun dari jenis akun yang berbeda.
RMD dan IRA Warisan
Dengan IRA yang diwariskan, Anda diizinkan untuk menggabungkan RMD untuk beberapa IRA yang diwariskan/penerima yang Anda terima dari orang yang meninggal yang sama—dan kemudian menarik total hanya dari salah satu akun tersebut. Namun, Anda tidak dapat menggabungkan RMD dari IRA yang Anda warisi dari beberapa orang yang meninggal.
Selain itu, Anda tidak dapat mengambil distribusi untuk IRA yang diwariskan dari IRA tradisional yang Anda miliki. Untuk mengilustrasikan hal ini, inilah sebuah contoh. Sam mewarisi IRA dari Bibinya Suzy. Jumlah RMD untuk IRA yang diwariskan adalah $6,000. Sam juga memiliki IRA sendiri, yang jumlah RMD-nya adalah $10,000.
Sam tidak dapat menggabungkan dua jumlah RMD—satu dari akunnya, satu untuk yang diwariskan—dan menarik hanya dari satu. Setiap RMD harus ditarik dari akun masing-masing.
RMD dan Roth IRA
Perhatikan juga, bahwa ada aturan yang berbeda untuk distribusi Roth IRA yang diwariskan. (Roth IRA tidak memiliki RMD selama masa hidup pemilik asli.) Seperti dalam, distribusi mungkin diperlukan. “Roth IRA untuk peserta individu tidak tunduk pada RMD, tetapi Roth IRA yang diwariskan adalah,” catat Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, CEO Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.
Jika Roth diwarisi dari pasangan, persyaratan RMD tidak berlaku. Dalam kebanyakan kasus, dengan akun yang Anda warisi dari orang lain, Anda harus mulai menarik dana—tidak dalam jumlah tertentu atau pada jadwal tertentu, tetapi Anda harus memastikan bahwa akun tersebut dikosongkan dalam waktu 10 tahun setelah kematian pemilik aslinya. Beberapa penerima manfaat dalam beberapa kelompok khusus—anak kecil, orang cacat, ahli waris kurang dari satu dekade lebih muda dari almarhum—memiliki beberapa pilihan lain, termasuk mendasarkan RMD pada harapan hidup mereka sendiri.
RMD dan 401(k).
Jika Anda memiliki beberapa paket 401(k), RMD tidak dapat diambil hanya dari salah satu paket tersebut. “Jika Anda memiliki paket 401(k) dari mantan pemberi kerja, Anda perlu mengambil RMD untuk itu, dan, tidak seperti IRA, Anda perlu menghitung RMD untuk setiap paket dan mengambil jumlah tersebut dari setiap akun,” kata Fred Leamnson, ChFC, pendiri, dan presiden Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.
4. Menggabungkan RMD Dengan Pasangan Anda
Banyak aset keuangan dapat diselenggarakan bersama oleh pasangan suami istri, tetapi akun pensiun tidak termasuk di antaranya. Ini harus dimiliki secara individual. Tanggung jawab individu itu juga berlaku untuk pengambilan RMD.
Sayangnya, pasangan sering melewatkan pembedaan ini, terutama jika mereka mengajukan pajak bersama. Saat mereka mengajukan satu pengembalian pajak gabungan, mereka berasumsi — secara keliru — bahwa RMD yang diambil dari rekening pensiun salah satu pasangan akan memenuhi RMD di rekening pasangan lainnya.
Katakanlah Anda dan pasangan Anda sama-sama menghadapi distribusi, dan Anda memutuskan untuk mengambil seluruh jumlah gabungan dari RMD tersebut dari IRA pasangan Anda. Mengambil RMD Anda dari IRA pasangan Anda mengarah ke sejumlah konsekuensi pajak, tidak ada yang baik.
Di mata IRS, Anda melewatkan RMD Anda. Badan tersebut akan mengenakan pajak cukai hingga 25% untuk jumlah RMD tersebut. Sementara itu, pasangan Anda akan “mendistribusikan secara berlebihan” dengan mengambil lebih banyak dari rekeningnya daripada yang diperlukan, yang mungkin berarti membayar lebih banyak pajak. Pajak itu dapat dikurangi menjadi 10% jika Anda bertindak cepat untuk memperbaiki kesalahan.
Karena RMD dianggap sebagai pendapatan, pasangan yang mendistribusikan secara berlebihan mungkin juga akan berhutang lebih banyak pada premi Jaminan Sosial dan Medicare berdasarkan pendapatan yang lebih tinggi.
Karena RMD dianggap sebagai pendapatan, pasangan yang mendistribusikan secara berlebihan mungkin juga akan berhutang lebih banyak pada premi Jaminan Sosial dan Medicare berdasarkan pendapatan yang lebih tinggi.
The Bottom Line
Setelah menabung selama bertahun-tahun—atau puluhan tahun—Anda akhirnya harus mulai menarik uang di rekening pensiun Anda dan membayar pajak untuk itu. Mulai tahun 2023, Anda harus mulai mengonsumsi RMD pada usia 73 tahun, dan usia tersebut meningkat menjadi 75 tahun setelah tahun 2033. Taruhannya tinggi—secara finansial—jika Anda melakukan kesalahan.
Jika Anda memerlukan bantuan untuk mengetahui RMD Anda, atau mengambilnya tepat waktu, ada baiknya berbicara dengan penasihat keuangan atau akuntan pajak yang dapat membantu memandu Anda melalui proses dan menghindari kesalahan apa pun.
Sumber: https://www.investopedia.com/articles/retirement/04/120604.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo