Kredit pajak vs. potongan pajak: Perbedaannya

Nya musim pajak, dan rumah tangga dihadapkan pada banyak jargon pajak saat mempersiapkan pengembalian mereka.

Dua jenis keringanan pajak menonjol di antara semua istilah: kredit dan pengurangan.

Masing-masing menurunkan kewajiban pajak Anda, yang merupakan total pajak tahunan yang terutang atas penghasilan Anda. (Angka itu dapat ditemukan pada baris 24 dari Bentuk 1040, formulir IRS untuk pengembalian pajak penghasilan individu.)

Namun, kredit dan potongan mengurangi kewajiban pajak dengan berbagai cara. Begini caranya.

Kredit pajak menawarkan pengurangan dolar demi dolar dari pajak Anda. Ini memiliki nilai dolar yang sama untuk setiap wajib pajak yang dapat mengklaimnya.

Misalnya, Anda mendapatkan kredit pajak sebesar $1,000 dan memiliki kewajiban pajak sebesar $5,000. Kredit itu akan mengurangi kewajiban Anda menjadi $4,000.  

Kredit pajak umumnya lebih berharga bagi pembayar pajak daripada pengurangan (lebih lanjut di bawah), dan cenderung lebih ditargetkan untuk rumah tangga berpendapatan rendah dan menengah, kata Ted Jenkin, perencana keuangan bersertifikat dan salah satu pendiri oXYGen Financial, berbasis di Atlanta.

Tidak semua kredit diciptakan sama. Apa yang disebut kredit yang tidak dapat dikembalikan - seperti anak dan kredit pengasuhan tanggungan - tidak dapat mengurangi kewajiban pajak pelapor di bawah nol. Itu berarti seseorang tidak akan mendapatkan kembali kelebihan nilai sebagai pengembalian uang tunai; bagian yang tersisa hangus.

Sebagian besar kredit tidak dapat dikembalikan, menurut Pusat Kebijakan Pajak Urban-Brookings. Lainnya dapat dikembalikan sebagian atau seluruhnya, artinya sebagian atau seluruh kredit dapat diterapkan sebagai pengembalian pajak.

Pelapor berpenghasilan rendah "seringkali tidak dapat menerima manfaat penuh dari kredit [yang tidak dapat dikembalikan] yang memenuhi syarat," kata Pusat Kebijakan Pajak. Itu karena sifat progresif dari sistem pajak federal AS, di mana orang yang berpenghasilan lebih rendah umumnya memiliki kewajiban pajak yang lebih rendah daripada orang yang berpenghasilan lebih tinggi.

Sebagai perbandingan, kredit pajak anak adalah contoh kredit yang dapat dikembalikan sebagian. Kredit tersebut bernilai hingga $2,000 per anak di bawah usia 17 tahun. Namun, orang tua yang tidak memiliki kewajiban pajak hanya dapat memperoleh kembali sebagian dari nilainya (hingga $1,500 untuk tahun 2022) sebagai pengembalian dana.

Lainnya seperti kredit pajak penghasilan yang diperoleh sepenuhnya dapat dikembalikan — memungkinkan pembayar pajak yang memenuhi syarat untuk mendapatkan nilai penuh terlepas dari kewajiban pajak

Pengurangan pajak mengurangi jumlah penghasilan yang dikenakan pajak (yaitu penghasilan kena pajak). Oleh karena itu, ini merupakan cara yang lebih tidak langsung untuk memotong pajak Anda dibandingkan dengan kredit pajak, yang secara langsung menurunkan kewajiban pajak Anda yang sebenarnya.

Misalnya, penabung pensiun bisa mendapatkan potongan pajak untuk berkontribusi pada akun sebelum pajak dalam rencana 401(k). Katakanlah seseorang di kelompok pajak 22% menyumbang $1,000 ke 401(k). Pengurangan tersebut pada dasarnya akan membebaskan $1,000 dari pajak untuk tahun kontribusinya — dengan kata lain, menurunkan pendapatan kena pajak mereka sebesar $1,000.

Itu menghemat $220 orang tersebut dalam pajak federal (yaitu, 22% dari $1,000). Di sisi lain, kredit pajak sebesar $1,000 akan memangkas $1,000 dari total tagihan pajak mereka yang sebenarnya.

Karena interaksi mereka dengan penghasilan kena pajak, pengurangan lebih berharga bagi mereka yang berpenghasilan lebih tinggi dibandingkan dengan mereka yang berpenghasilan rendah dan menengah.

Pengurangan pajak jauh lebih berharga [untuk orang] di kelompok pajak 37% daripada seseorang di kelompok pajak 10%, karena Anda menghemat 37 sen dolar versus 10 sen dolar, kata Jenkin, anggota CNBC's. Dewan Penasihat Keuangan.

Ada berbagai jenis pemotongan pajak. Misalnya, pembayar pajak dapat mengklaim pengurangan standar atau memilih untuk merinci pengurangan mereka.

Wajib Pajak umumnya memilih untuk merinci pengurangan mereka - seperti itu untuk sumbangan amal, bunga hipotek, pajak negara bagian dan lokal, dan biaya medis dan gigi tertentu — jika nilai totalnya melebihi jumlah pengurangan standar.

Grafik deduksi standar adalah $12,950 untuk pelapor tunggal dan $25,900 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama pada tahun 2022.

Potongan yang diperinci dikenal sebagai potongan "di bawah garis". Wajib Pajak hanya dapat mengklaimnya jika mereka memilih untuk merinci pengurangan pajak mereka.

Namun, ada juga pemotongan "di atas garis". Wajib pajak yang memenuhi syarat dapat mengklaim ini terlepas dari apakah mereka memerinci atau mengambil potongan standar. Contoh memasukkan potongan untuk bunga yang dibayarkan pada pinjaman mahasiswa dan kontribusi ke rekening pensiun individu tradisional.

Salah satu manfaat besar dari potongan di atas garis: Mereka mengurangi "penghasilan kotor yang disesuaikan" Anda.

Penghasilan kotor yang disesuaikan — juga dikenal sebagai AGI — agak berbeda dari penghasilan kena pajak. (AGI ditemukan di baris 11 dari Bentuk 1040, sedangkan penghasilan kena pajak baris 15.)

Yang penting, pendapatan kotor yang disesuaikan berinteraksi dengan area lain dari pengembalian pajak Anda — artinya, dengan mengurangi AGI, pengurangan di atas garis dapat membantu menghemat uang di tempat lain.

“Setiap dolar yang mengurangi AGI Anda mengurangi penghasilan kena pajak Anda, tetapi itu juga dapat membantu Anda memenuhi syarat untuk pengurangan lainnya,” menurut UU Pajak. “Berbagai kredit juga dibatasi oleh AGI Anda. Dalam beberapa kasus, penyesuaian dapat membantu Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak atau manfaat pajak lainnya yang tidak akan Anda terima jika sebaliknya.”

AGI yang lebih rendah juga dapat membantu manula mengurangi premi Medicare Bagian B dan Bagian D, Misalnya, yang berdasarkan “penghasilan kotor disesuaikan yang dimodifikasi.” (MAGI adalah pendapatan kotor yang disesuaikan ditambah bunga bebas pajak.)