Nilai penuh kredit pajak kendaraan listrik $7,500 mungkin sulit didapat

Grafik undang-undang iklim bersejarah Presiden Joe Biden menandatangani pada bulan Agustus menawarkan keringanan pajak federal – senilai hingga $ 7,500 – untuk rumah tangga yang membeli kendaraan listrik baru.

Tetapi mungkin sulit bagi konsumen untuk mendapatkan nilai penuh dari kredit pajak — setidaknya pada awalnya.

Itu sebagian besar disebabkan oleh struktur kredit kendaraan yang bersih dan persyaratan tertentu bagi konsumen dan produsen mobil. Penghalang jalan itu, bagaimanapun, siap untuk mereda dalam jangka panjang, kata para ahli.

Undang-undang, yang disebut Undang-Undang Pengurangan Inflasi, membuat kredit pajak “tidak dapat dikembalikan.”

Itu berarti konsumen hanya bisa mendapatkan keuntungan finansial penuh jika mereka memiliki kewajiban pajak federal setidaknya $7,500. Kredit yang tidak dapat dikembalikan mengimbangi tagihan pajak federal konsumen tetapi nilai sisa apa pun hilang.

Katakanlah seorang konsumen membeli kendaraan listrik hari ini. Saat mengajukan pengembalian pajak 2022 mereka, orang tersebut mendapati bahwa mereka berhutang $ 5,000 dalam pajak federal. Orang ini tidak akan mendapatkan kredit pajak $7,500 penuh — mereka akan dapat mengklaim $5,000 dan memotong tagihan pajak mereka menjadi nol. Tapi sisa $2,500 akan hilang. Dengan kata lain, dana tersebut tidak akan diberikan kepada konsumen dalam pengembalian pajak.

Selain itu, tidak seperti beberapa kredit pajak lainnya dalam tagihan — seperti Kredit "energi bersih perumahan" untuk panel surya rumah dan instalasi lainnya — nilai apa pun yang tidak digunakan tidak akan terbawa ke tahun pajak mendatang untuk mengimbangi tagihan pajak di masa mendatang.

Lebih dari Keuangan Pribadi:
Melewatkan kredit pajak dari tahun lalu? Anda dapat mengklaimnya hingga 15 November
Perguruan tinggi ini tidak menjanjikan hutang siswa
Apa yang harus dicari dalam laporan kredit untuk menurunkan biaya pinjaman Anda

“Itulah jenis yang mengecewakan” dari kredit tersebut, kata Dan Herron, akuntan publik bersertifikat dan perencana keuangan bersertifikat yang berbasis di San Luis Obispo, California.

Konsumen berpenghasilan tinggi umumnya paling mungkin mendapat manfaat dari nilai kredit penuh dibandingkan dengan mereka yang berpenghasilan lebih rendah, karena mereka biasanya memiliki tagihan pajak yang lebih besar, kata Herron. Tetapi kredit tersebut disertai dengan beberapa batasan tambahan — seperti batasan pendapatan, yang dijelaskan secara lebih rinci di bawah ini — yang akan membatasi berapa banyak dari rumah tangga tersebut yang dapat memperoleh manfaat.

Sementara itu, pembeli berpenghasilan menengah dan rendah biasanya memiliki tagihan pajak yang lebih kecil, yang berarti kemungkinan besar mereka tidak akan mengumpulkan kredit penuh, kata Herron.

Negara bagian, kotamadya, dan utilitas juga dapat menawarkan insentif keuangan untuk pembelian kendaraan listrik.

Konsumen yang ingin membeli kendaraan listrik dan berpikir tagihan pajak mereka akan terlalu kecil untuk mendapatkan $7,500 penuh dapat mengambil langkah-langkah untuk meningkatkan kewajiban pajak mereka - dan karena itu memaksimalkan nilai kredit.

Misalnya, investor dapat mempertimbangkan mengonversi akun pensiun sebelum pajak menjadi Roth, jenis rekening setelah pajak; mereka akan berutang pajak penghasilan atas konversi itu. Investor juga dapat mempertimbangkan untuk menjual saham pemenang atau aset lainnya, dengan demikian dikenakan pajak capital gain.

“Jika Anda dapat memanen beberapa keuntungan atau memiliki penghasilan tambahan yang dapat Anda tarik hingga 2022, mungkin Anda mempertimbangkannya,” kata Herron.

Pekerja juga dapat menyesuaikan pemotongan pajak atas gaji mereka, memilih untuk memotong lebih sedikit dan dengan demikian meningkatkan pajak yang harus mereka bayar.

Namun, Herron tidak merekomendasikan rute ini karena potensi yang tidak diketahui. Misalnya, bonus tak terduga selama tahun tersebut mungkin berarti tagihan pajak tahunan yang lebih besar dari perkiraan, tergantung pada penyesuaian pemotongan.   

Selain struktur kredit pajak, Undang-Undang Pengurangan Inflasi menetapkan persyaratan di sekitar kendaraan bersih baru itu sendiri yang dapat membatasi nilai keringanan pajak Anda.

Pada 16 Agustus, ketika Biden menandatangani Undang-Undang Pengurangan Inflasi, perakitan akhir mobil harus dilakukan di Amerika Utara agar memenuhi syarat untuk mendapatkan keringanan pajak. Departemen Energi AS memiliki daftar kendaraan yang memenuhi standar ini.

Aturan tambahan mulai berlaku pada 2023.

Pertama, ada batasan pendapatan. Kredit pajak tidak tersedia untuk individu tunggal dengan modifikasi pendapatan bruto disesuaikan dari $150,000. Batasnya lebih tinggi untuk orang lain - $225,000 untuk kepala rumah tangga dan $300,000 untuk pasangan menikah yang mengajukan pengembalian pajak bersama. (Pengujian ini berlaku untuk pendapatan untuk tahun berjalan atau tahun sebelumnya, mana yang lebih kecil.)

Dan mobil tertentu mungkin tidak memenuhi syarat berdasarkan harga. Sedan dengan harga eceran lebih dari $55,000 tidak memenuhi syarat, begitu pula van, SUV, atau truk di atas $80,000.

Dua aturan lain berlaku untuk manufaktur: Satu membawa persyaratan untuk sumber mineral penting aki mobil; yang kedua membutuhkan bagian dari komponen baterai yang diproduksi dan dirakit di Amerika Utara. Konsumen kehilangan setengah dari nilai kredit pajak — hingga $3,750 — jika salah satu persyaratan tersebut tidak terpenuhi; mereka akan kehilangan $7,500 penuh karena gagal memenuhi keduanya.

Tidak jelas kendaraan listrik mana yang akan memenuhi standar ini dan memenuhi syarat untuk kredit pajak tahun depan. Ada kemungkinan tidak ada yang langsung memenuhi syarat, menurut ke Aliansi untuk Inovasi Otomotif.

"Ada banyak ketidakpastian," kata Joel Levin, direktur eksekutif Plug In America.

“Jika Anda membutuhkan mobil, saya pikir itu berisiko menunda pembelian dengan harapan mendapatkan kredit,” tambahnya. "Ini mungkin tidak berhasil atau mungkin beberapa tahun sampai itu memenuhi syarat."

Satu pertimbangan lain: Konsumen yang membeli model Tesla atau General Motors sebelum aturan yang lebih ketat berlaku pada 1 Januari tidak memenuhi syarat untuk keringanan pajak berdasarkan parameter sebelumnya seputar batas penjualan yang ditetapkan untuk berakhir pada akhir tahun.

Ada juga opsi lain: membeli EV bekas alih-alih yang baru.

Undang-undang Pengurangan Inflasi menciptakan "kredit untuk kendaraan bersih yang dimiliki sebelumnya" senilai hingga $ 4,000 mulai tahun 2023. Pelonggaran pajak datang dengan beberapa batasan (seperti batas $ 25,000 pada harga stiker mobil dan batas pendapatan yang lebih rendah untuk konsumen) tetapi tidak membawa persyaratan manufaktur dan perakitan mobil baru.

Konsumen yang bersedia menunggu hingga 2024 untuk membeli mobil baru atau bekas – dan mendapatkan potongan pajak terkait – akan memiliki opsi paling ramah konsumen yang mereka miliki, kata para ahli.

Itu karena undang-undang iklim kemudian akan mengizinkan pembeli untuk mentransfer kredit pajak mereka ke dealer mobil. Dealer - yang harus mendaftar ke Departemen Keuangan AS - akan mendapatkan pembayaran di muka dari kredit pajak konsumen dari pemerintah federal.

Akibatnya, konsumen kemungkinan dapat menerima kredit pajak penuh pada titik penjualan dari dealer mobil sebagai diskon pada harga stiker atau pengurangan uang muka kendaraan, kata Levin. Dan mereka akan mendapatkan diskon itu bahkan jika mereka tidak memiliki kewajiban pajak, tambahnya.

“Itu membuat kredit jauh lebih berharga bagi orang-orang, terutama orang-orang yang berpenghasilan sedang dan tidak memiliki banyak uang untuk membayar uang muka,” kata Levin.