The Self-Directed 401(k) dan IRA

Rekening pensiun individu mandiri (SDIRA) adalah untuk investor yang bertekad untuk melampaui investasi biasa yang tersedia untuk rekening pensiun—jauh melampaui, dalam beberapa kasus.

Rekening pensiun mandiri saat ini tersedia dari sebagian besar lembaga keuangan. Akun ini menawarkan berbagai macam saham, obligasi, dan reksa dana, termasuk dana yang diperdagangkan di bursa (ETF) dan dana indeks. Investor dapat memilih dana obligasi konservatif atau dana saham agresif, dan ada banyak pilihan di antaranya.

IRA mandiri adalah untuk mereka yang menuntut akses ke investasi alternatif dalam tabungan pensiun mereka. Dan, mereka menginginkan kendali penuh atas keputusan beli dan jual.

Apa Itu “Investasi Alternatif”?

IRA mandiri dalam banyak hal mirip dengan rekening pensiun individu (IRA) lainnya, yang berarti mereka memiliki keuntungan pajak yang dirancang untuk mendorong orang Amerika menabung untuk masa pensiun. Akibatnya, Internal Revenue Service (IRS) mendapat pendapat tentang apa yang dapat dan tidak dapat diinvestasikan oleh IRA, yang mencakup beberapa alternatif untuk dana saham dan obligasi biasa.

Pada tahun 2021, IRS mengizinkan IRA mandiri untuk berinvestasi di real estat, lahan pengembangan, surat promes, sertifikat hak gadai pajak, logam mulia, cryptocurrency, hak air, hak mineral, minyak dan gas, kepentingan keanggotaan LLC, dan ternak.

Siapa yang Ingin IRA Mandiri?

IRA mandiri (SDIRA) mungkin menarik bagi investor karena salah satu dari beberapa alasan:

• Ini bisa menjadi cara untuk mendiversifikasi portofolio dengan membagi tabungan pensiun antara akun IRA konvensional dan IRA mandiri.
• Ini bisa menjadi pilihan bagi seseorang yang terbakar dalam krisis keuangan 2008 dan tidak percaya pada pasar saham atau obligasi.
• Ini mungkin menarik bagi investor dengan minat dan keahlian yang kuat dalam jenis investasi tertentu, seperti cryptocurrency atau logam mulia.

Bagaimanapun, IRA mandiri memiliki keuntungan pajak yang sama dengan IRA lainnya. Investor yang memiliki minat yang kuat pada logam mulia dapat menginvestasikan uang sebelum pajak jangka panjang di IRA tradisional dan membayar pajak yang jatuh tempo hanya setelah pensiun.

Aspek self-directed mungkin menarik bagi investor independen, tapi tidak sepenuhnya self-directed. Artinya, investor secara pribadi menangani keputusan pembelian dan penjualan, tetapi kustodian atau wali yang memenuhi syarat harus ditunjuk sebagai administrator. Jika tidak, itu bukan IRA seperti yang didefinisikan IRS.

Administrator biasanya broker atau perusahaan investasi.

Bagaimana Self-Directed IRA atau 401(k) Bekerja

IRA mandiri dipegang oleh kustodian yang dipilih oleh investor, biasanya pialang atau perusahaan investasi. Kustodian ini memegang aset IRA dan melakukan pembelian atau penjualan investasi atas nama investor.

Jika Anda ditawari opsi 401(k) mandiri oleh pemberi kerja, penjaga akan menjadi administrator rencana. Batas kontribusi yang sama berlaku untuk rencana IRA dan 401(k) reguler. Pada tahun 2021 dan 2022, kontribusi IRA maksimum adalah $6,000, ditambah kontribusi tambahan $1,000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas.

Kontribusi tahunan maksimum untuk paket 401(k) adalah $19,500 untuk tahun 2021 dan $20,500 untuk tahun 2022, ditambah kontribusi tambahan $6,500 untuk setiap tahun bagi mereka yang berusia 50 tahun ke atas.

Aturan penarikan juga sama. Penarikan yang dilakukan dari IRA tradisional atau 401(k) sebelum usia 59½ akan memicu penalti penarikan awal 10% kecuali pengecualian berlaku.

Distribusi minimum yang diperlukan (RMD) dimulai pada usia 70 hingga tahun pajak 2019. Efektif 1 Januari 2020, undang-undang pajak baru memperpanjang usia untuk mengambil distribusi minimum yang diperlukan menjadi 72.

Opsi Roth

Bagi mereka yang memilih opsi Roth untuk IRA mandiri atau 401(k), aturannya sebagian besar sama, kecuali bahwa tidak ada distribusi minimum yang diperlukan pada usia berapa pun. Investor membayar pajak atas pendapatan pada tahun uang itu diinvestasikan, dan seluruh saldo bebas pajak ketika uang ditarik saat pensiun.

Kontrol Buku Cek

IRA mandiri juga memiliki opsi untuk buku cek IRA, yang merupakan rekening tujuan khusus, yang pada dasarnya bertindak sebagai rekening bank komersial. Sebuah perseroan terbatas (LLC) didirikan dan dimiliki oleh IRA di mana pemilik IRA dapat memiliki rekening giro bisnis yang terkait dengan dana IRA. Pemilik IRA mengelola LLC dan mengontrol buku cek.

Kontrol buku cek IRA memberi pemilik IRA kendali untuk menulis cek langsung dari IRA untuk berbagai tujuan, termasuk investasi, seperti membeli real estat. Buku cek IRA membantu merampingkan proses pembayaran dengan menghilangkan penundaan karena pemilik dapat menulis cek sendiri versus menunggu kustodian melakukan pembayaran dari rekening. Buku cek IRA juga dapat menurunkan biaya transaksi karena kustodian tidak terlibat dalam pembayaran.

Namun, tidak semua penyedia rekening pensiun menawarkan SDira dengan kontrol buku cek. Juga, silakan berkonsultasi dengan penasihat pajak untuk menentukan apakah IRA mandiri dengan opsi buku cek sesuai untuk situasi keuangan Anda.

Risiko Self-Directed 401(k) atau IRA

Rekening pensiun mandiri dapat memberi Anda kebebasan memilih dengan tabungan pensiun Anda, tetapi itu datang dengan risiko yang jelas. Ini adalah pilihan bagi orang-orang yang yakin bahwa mereka dapat mengalahkan para profesional dan bersedia mempertaruhkan tabungan pensiun mereka untuk itu.

Komisi Sekuritas dan Bursa AS telah memperingatkan bahwa investor dalam IRA mandiri dapat dikenakan "skema penipuan, biaya tinggi, dan kinerja yang tidak stabil."

Investor juga harus berhati-hati jika tidak sengaja melanggar aturan IRS yang rumit untuk investasi IRA mandiri. Beberapa aturan ini secara khusus melarang:

• Menerima uang langsung dari properti penghasil pendapatan di IRA atau 401(k)
• Menggunakan real estat yang disimpan di rekening sebagai jaminan untuk pinjaman pribadi
• Menggunakan properti atau investasi lain di akun dengan cara yang menguntungkan Anda secara pribadi
• Meminjam uang dari akun untuk membayar kewajiban pinjaman pribadi atau meminjamkan kepada orang yang didiskualifikasi
• Mengizinkan individu yang didiskualifikasi untuk mempertahankan tempat tinggal di properti yang dimiliki di dalam 401(k) atau IRA
• Menjual atau menyewakan properti dalam akun kepada orang yang didiskualifikasi

Orang yang didiskualifikasi adalah pemegang fidusia dari program tersebut, orang yang menyediakan layanan untuk program tersebut, dan entitas lain yang mungkin memiliki kepentingan keuangan. Itu termasuk diri Anda sendiri, pasangan dan ahli waris Anda, penerima manfaat akun, kustodian akun atau administrator rencana, dan perusahaan mana pun di mana Anda memiliki setidaknya 50% saham berhak suara, secara langsung atau tidak langsung.

Jika IRS menentukan bahwa transaksi terlarang telah terjadi, akun Anda secara otomatis kehilangan statusnya yang diuntungkan pajak. Semua uang yang telah Anda investasikan ke dalam 401(k) mandiri atau IRA tradisional akan diperlakukan sebagai distribusi kena pajak, meninggalkan Anda dengan tagihan pajak yang besar.