Kapan harus mengklaim keringanan pajak iklim, rabat

Rumah tangga mungkin segera dapat mengklaim ribuan dolar dalam potongan pajak dan rabat jika mereka mengambil langkah-langkah untuk mengurangi jejak karbon mereka.

Tetapi konsumen ramah lingkungan harus menunggu hingga 2023 — bahkan mungkin 2024 atau lebih baru — untuk melihat banyak manfaat finansial tersebut.

Undang-Undang Pengurangan Inflasi, yang Presiden Joe Biden tertanda menjadi undang-undang pada 16 Agustus, mewakili investasi federal terbesar untuk melawan perubahan iklim dalam sejarah AS. Di antara langkah-langkah lain, undang-undang tersebut menawarkan insentif keuangan kepada konsumen yang membeli peralatan berefisiensi tinggi, membeli mobil listrik atau memasang panel surya di atap, misalnya.

Insentif dan berbagai persyaratan kualifikasi tersebut berlaku sesuai dengan jadwal yang berbeda. Di sinilah konsumen dapat berharap untuk melihatnya dan bagaimana memutuskan kapan harus melakukan pembelian.

Ada banyak bagian bergerak yang terkait dengan insentif untuk kendaraan listrik baru dan bekas — dan masing-masing dapat memengaruhi saat konsumen memilih untuk membeli.

Konsumen yang membeli kendaraan listrik baru bisa mendapatkan kredit pajak hingga $7,500. Kendaraan bekas memenuhi syarat hingga $ 4,000. Setiap kredit dilengkapi dengan berbagai persyaratan yang terkait dengan konsumen dan kendaraan, seperti pendapatan rumah tangga dan harga jual.

Konsumen mungkin juga memenuhi syarat untuk insentif kendaraan listrik tambahan dari pemerintah negara bagian dan lokal atau penyedia utilitas, sesuai aturan yang sudah ada di buku.

Waktu untuk kendaraan bekas relatif mudah: Pembelian memenuhi syarat untuk potongan pajak federal baru mulai tahun 2023. “Kredit untuk kendaraan bersih yang dimiliki sebelumnya” tersedia hingga akhir tahun 2032. Namun, konsumen di pasar untuk kendaraan bekas mungkin ingin menunggu hingga 2024 atau lebih baru (lebih lanjut tentang itu sebentar lagi).

Lebih dari Keuangan Pribadi:
Apa yang dapat Anda harapkan dari belanja mobil akhir pekan Hari Buruh
Penipuan identitas berada pada titik tertinggi sepanjang masa
48 juta keluarga bisa mendapatkan internet berkecepatan tinggi gratis atau murah

Waktu untuk kendaraan baru lebih kompleks. Ada tiga kerangka waktu yang layak dipertimbangkan, masing-masing dengan kelebihan dan kekurangannya sendiri: pembelian pada 2022, 2023, dan 2024 dan seterusnya, menurut Joel Levin, direktur eksekutif Plug In America.

Ada potongan pajak untuk kendaraan listrik baru yang sudah ada di buku – juga bernilai hingga $ 7,500. Tetapi Undang-Undang Pengurangan Inflasi mengubah beberapa aturan yang mungkin membatasi siapa yang memenuhi syarat dalam waktu dekat.

Satu aturan mulai berlaku ketika Biden menandatangani undang-undang 16 Agustus. Ini menetapkan bahwa perakitan akhir mobil baru harus dilakukan di Amerika Utara.

Dua aturan lain mulai berlaku pada tahun 2023. Salah satunya membawa persyaratan untuk sumber mineral penting aki mobil; yang kedua membutuhkan bagian dari komponen baterai yang diproduksi dan dirakit di Amerika Utara. Konsumen kehilangan setengah dari nilai kredit pajak — hingga $3,750 — jika salah satu persyaratan tersebut tidak terpenuhi; mereka akan kehilangan $7,500 penuh karena gagal memenuhi keduanya.

Selain itu, pendapatan rumah tangga konsumen dan harga eceran kendaraan harus berada di bawah ambang batas tertentu mulai 2023 untuk memenuhi syarat untuk keringanan pajak.

Konsumen yang membeli pada tahun 2022 dapat menghindari persyaratan tersebut; namun, mereka masih akan tunduk pada aturan perakitan akhir Amerika Utara yang mulai berlaku pada bulan Agustus. Itu IRS dan Departemen Energi AS memiliki tips untuk membantu konsumen menentukan model mobil mana yang memenuhi syarat.

Banyak kendaraan listrik baru mungkin tidak segera memenuhi syarat untuk keringanan pajak pada tahun 2023 karena perusahaan bekerja untuk memenuhi aturan manufaktur baru, menurut para ahli.

“Jika Anda menginginkan EV, belilah EV, [tetapi] menunggu empat bulan untuk kredit itu berisiko,” kata Levin. “Ada banyak ketidakpastian apa yang akan tersedia pada 1 Januari.”

Satu potensi keuntungan untuk menunggu hingga 2023 atau lebih baru: Pembelian model mobil General Motors dan Tesla akan memenuhi syarat. Mereka tidak memenuhi syarat pada tahun 2022 karena pembatasan yang ada pada kredit pajak yang akan berakhir tahun depan.

“Jika Anda melihat keduanya dan benar-benar khawatir tentang mendapatkan kredit [pajak], Anda harus menunggu,” kata Levin. Tentu saja, konsumen harus memenuhi aturan pendapatan dan harga jual pada saat itu.

Konsumen yang membeli mobil yang memenuhi syarat pada tahun 2022 atau 2023 hanya akan mendapatkan kredit pajak ketika mereka mengajukan pengembalian pajak – dan kemudian hanya jika mereka memiliki kewajiban pajak. Itu berarti konsumen dapat menunggu beberapa bulan hingga satu tahun untuk mendapatkan keuntungan mereka, tergantung pada waktu pembelian.

“Jika kewajiban pajak Anda adalah $5,000, Anda dapat menggunakan $5,000 dari kredit – $2,500 lainnya menjadi poof,” Steven Schmoll, direktur di KPMG, mengatakan tentang kredit kendaraan baru.

Tetapi, mulai tahun 2024, mekanisme baru pada dasarnya akan mengubah potongan pajak menjadi diskon point-of-sale untuk harga kendaraan listrik baru dan bekas. Konsumen tidak perlu menunggu untuk mengajukan pajak mereka untuk menuai keuntungan finansial - penghematan akan langsung.

"Itu sangat berharga, terutama bagi orang yang tidak punya banyak uang di bank," kata Levin. “Ini jauh lebih ramah konsumen.”

Begini cara kerja mekanismenya: Undang-Undang Pengurangan Inflasi memungkinkan pembeli mentransfer kredit pajak mereka ke dealer mobil. Dealer - yang harus mendaftar ke Departemen Keuangan AS - akan mendapatkan pembayaran di muka dari kredit pajak konsumen dari pemerintah federal.

Secara teori, dealer kemudian akan memberikan jeda dolar untuk harga mobil, kata Levin. Dia mengharapkan dealer untuk menggunakan dana sebagai uang muka pembeli, yang akan mengurangi uang muka yang diperlukan untuk membeli mobil. Beberapa negosiasi mungkin terlibat di pihak konsumen, tambahnya.

Transfer ini berlaku untuk mobil baru dan bekas yang dibeli mulai 1 Januari 2024.

Ada dua kredit pajak yang tersedia untuk pemilik rumah yang melakukan upgrade tertentu.

"Kredit properti energi nonbisnis" adalah kredit pajak 30%, bernilai hingga $1,200 per tahun. Ini membantu membiayai harga pemasangan skylight hemat energi, isolasi dan pintu dan jendela eksterior, misalnya. Batas tahunan lebih tinggi — $ 2,000 — untuk pompa panas, pemanas air pompa panas dan kompor dan boiler biomassa.

"Kredit energi bersih perumahan" juga merupakan kredit pajak 30%. Ini berlaku untuk pemasangan panel surya atau peralatan lain yang memanfaatkan energi terbarukan seperti angin, panas bumi, dan bahan bakar biomassa.

Setiap kebijakan meningkatkan dan mengubah keringanan pajak yang ada akan segera kedaluwarsa, memperpanjangnya selama sekitar satu dekade.

Kredit pajak menutupi biaya proyek dan berlaku pada tahun proyek selesai. Dalam istilah hukum, proyek selesai ketika "ditempatkan dalam layanan."

Kredit energi bersih perumahan yang ditingkatkan berlaku surut hingga awal 2022. Jadi, instalasi panel surya dan proyek kualifikasi lainnya yang diselesaikan antara 1 Januari 2022 dan akhir 2032 memenuhi syarat untuk kredit 30%. Mereka yang selesai pada tahun 2033 dan 2034 memenuhi syarat untuk kredit yang lebih rendah - masing-masing 26% dan 22%.

Kredit properti energi non-bisnis yang ditingkatkan tersedia untuk proyek yang selesai setelah 1 Januari 2023 dan sebelum akhir 2033. Ada beberapa pengecualian — tungku minyak dan boiler air panas dengan peringkat efisiensi tertentu hanya memenuhi syarat sebelum 2027, misalnya.

"Jika Anda menyelesaikan dan memasang proyek pada tahun 2022, itu tidak akan memenuhi syarat untuk insentif baru," kata Ben Evans, direktur legislatif federal di Dewan Bangunan Hijau AS, tentang kredit properti energi non-bisnis. “Lihatlah ke depan dan mulailah merencanakan proyek, karena akan membutuhkan waktu untuk mengerjakannya.”

Biaya yang dikeluarkan pada tahun 2022 untuk proyek yang selesai pada tahun 2023 masih akan diperhitungkan dalam nilai keseluruhan dari keringanan pajak pemilik rumah, menurut Schmoll dari KPMG.

Satu peringatan: Karena ini adalah kredit pajak, konsumen hanya akan mendapatkan keuntungan finansial ketika mereka mengajukan pengembalian pajak tahunan mereka.

UU Pengurangan Inflasi juga menciptakan dua program rabat yang terkait dengan energi bersih dan efisiensi: satu menawarkan hingga $8,000 dan lainnya hingga $14,000.

Tidak seperti beberapa kredit pajak, potongan harga ini dirancang untuk ditawarkan di titik penjualan — yang berarti penghematan di muka bagi konsumen.

Satu tangkapan: Mereka kemungkinan tidak akan tersedia secara luas hingga paruh kedua tahun 2023 atau lebih baru, menurut para ahli. Itu karena Departemen Energi harus mengeluarkan aturan yang mengatur program-program tersebut; negara bagian, yang akan mengelola program rabat, kemudian harus mengajukan permohonan hibah federal; setelah disetujui, mereka dapat mulai mengeluarkan potongan harga kepada konsumen.

Undang-undang tidak menetapkan kerangka waktu yang diperlukan untuk proses ini.

Bahkan menurut garis waktu yang paling optimis, dana tersebut mungkin tidak tersedia untuk konsumen hingga musim panas 2023, menurut Kara Saul-Rinaldi, presiden dan CEO AnnDyl Policy Group, sebuah perusahaan strategi kebijakan energi dan lingkungan.

“Semuanya akan bergantung pada seberapa cepat pedoman ini dapat ditulis dan diterapkan,” kata Saul-Rinaldi, yang membantu merancang program rabat.

Beberapa negara bagian juga mungkin memutuskan untuk tidak mengajukan hibah – yang berarti potongan harga tidak akan tersedia bagi pemilik rumah di negara bagian tersebut, tambah Saul-Rinaldi.

Program rabat HOMES menawarkan hingga $8,000 bagi konsumen yang mengurangi energi rumah mereka melalui peningkatan efisiensi, seperti insulasi atau instalasi HVAC. Penghematan keseluruhan tergantung pada pengurangan energi dan tingkat pendapatan rumah tangga.

“Program rabat rumah listrik efisiensi tinggi” menawarkan hingga $14,000. Rumah tangga mendapatkan potongan harga ketika mereka membeli peralatan listrik yang efisien: hingga $1,750 untuk pemanas air pompa panas; $8,000 untuk pompa panas untuk pemanas ruangan atau pendinginan; dan $840 untuk kompor listrik atau pengering pakaian pompa panas listrik, misalnya. Upgrade non-peralatan seperti kabel listrik juga memenuhi syarat.

Rabat dari program “efisiensi tinggi” hanya tersedia untuk rumah tangga berpenghasilan rendah, yang didefinisikan sebagai mereka yang berpenghasilan kurang dari 150% dari pendapatan rata-rata suatu daerah.

Steve Nadel, direktur eksekutif Dewan Amerika untuk Ekonomi Hemat Energi, mengharapkan sebagian besar negara bagian untuk berpartisipasi; mereka tidak mungkin melewatkan uang gratis untuk penduduk dari pemerintah federal, katanya.

Negara bagian besar "yang memiliki tindakan bersama dan memiliki staf" mungkin dapat mulai menawarkan potongan harga paling cepat awal 2023, katanya.