Dividen yang dibayarkan kepada investor oleh perusahaan datang dalam dua jenis - biasa dan berkualitas - dan perbedaannya memiliki pengaruh besar pada pajak yang akan terutang. Dividen biasa dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, yang berarti investor harus membayar pajak federal atas pendapatan dengan tarif reguler individu. Dividen yang memenuhi syarat, di sisi lain, dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal. Penerima dividen yang memenuhi syarat berpenghasilan rendah mungkin tidak berhutang pajak federal sama sekali. SEBUAH penasihat keuangan dapat membantu Anda menemukan berbagai macam sekuritas yang paling sesuai dengan kebutuhan Anda.
Dividen dari kepemilikan saham perusahaan dapat diklasifikasikan sebagai dividen yang memenuhi syarat dan memenuhi syarat untuk tingkat keuntungan modal yang lebih rendah jika investor telah memilikinya untuk jangka waktu minimum. Dividen yang diterima dari beberapa sumber, antara lain kepercayaan investasi real estat (REIT) dan dana pasar uang, umumnya diklasifikasikan sebagai dividen biasa tidak peduli berapa lama mereka berada dalam portofolio.
Dividen Biasa vs. Dividen Berkualitas: Latar Belakang
Sebelum tahun 2003, semua dividen adalah dividen biasa dan penerima membayar pajak pada mereka pada tingkat marjinal individu yang biasa. Namun, undang-undang pemotongan pajak yang diberlakukan tahun itu menetapkan pengecualian baru untuk dividen yang memenuhi syarat sebagai cara untuk mendorong perusahaan membayar dividen atas saham mereka. Sejak itu, kesempatan untuk mendapatkan perlakuan pajak yang menguntungkan telah membuat dividen menjadi fokus yang lebih besar bagi perusahaan dan investor.
Apa Itu Dividen Berkualitas?
Dividen reguler yang dibayarkan atas saham perusahaan domestik umumnya memenuhi syarat selama investor telah memegang saham tersebut untuk jangka waktu minimum. Aturan Layanan Pendapatan Internal mengatakan saham harus dimiliki selama lebih dari 60 hari selama periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelumnya tanggal ex-dividen. Untuk saham preferen, saham tersebut harus dimiliki lebih dari 90 hari selama 181 hari mulai 90 hari sebelum ex-dividend date.
Tanggal ex-dividend adalah tanggal paling awal setelah dividen diumumkan bahwa pembeli tidak akan berhak mendapatkan dividen yang diumumkan. Saham juga harus tidak dilindung nilai selama periode holding. Ini berarti investor tidak dapat menggunakan short sale, put, atau call yang melibatkan saham selama periode holding.
Jika dividen memenuhi definisi memenuhi syarat, maka investor akan berutang pajak tidak lebih dari 20% atas pendapatan. Tarif tertinggi itu hanya berlaku untuk pelapor berpenghasilan tinggi yang tarif pajak marjinalnya maksimum 37%. Filers yang tingkat marjinalnya kurang dari 37% tetapi setidaknya 15% akan berutang 15%. File yang pendapatannya akan dikenakan pajak 10% atau 15% tidak akan berutang pajak pendapatan federal.
Apa Itu Dividen Biasa?
Sebagian besar dividen dari perusahaan atau reksa dana adalah dividen biasa dan dikenakan pajak seperti pendapatan biasa, pada tarif pajak marjinal investor yang biasa. Ada beberapa bisnis yang dividennya diperlakukan berbeda dan dividennya selalu atau hampir selalu diklasifikasikan sebagai pendapatan biasa.
Pembayar dividen ini meliputi:
Dana pasar uang
Bank, barang bekas dan lembaga sejenis yang membayar bunga deposito
Perwalian investasi real estat
Rencana kepemilikan saham karyawan
Perusahaan asing
Cara Menggunakan Formulir 1099-DIV
Wajib pajak tidak perlu mencari tahu sendiri mana dividen yang biasa dan mana yang memenuhi syarat. Pembayar dividen melakukan ini untuk mereka dan melaporkan informasi tersebut kepada pembayar pajak serta IRS menggunakan formulir 1099-DIV.
Untuk tujuan perencanaan, masih merupakan ide yang baik bagi investor untuk memiliki gambaran terlebih dahulu apakah dividen akan diperlakukan sebagai wajar atau biasa. Misalnya, sering kali merupakan ide bagus untuk menyimpan sekuritas yang menghasilkan dividen biasa di akun yang diuntungkan pajak seperti IRA atau 401(k).
Intinya
Aturan IRS mengenai klasifikasi dividen sebagai biasa atau memenuhi syarat rumit dan bisa sulit untuk investor dividen untuk memberitahu, sebelum menerima formulir 1099-Div, bagaimana pendapatan mereka dari dividen akan dikenakan pajak. Dividen biasa dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa dengan tarif pajak marjinal reguler investor individu. Dividen yang memenuhi syarat dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal yang lebih rendah.
Waktu seorang investor memiliki sekuritas membantu menentukan apakah dividennya akan dianggap biasa atau memenuhi syarat. Secara umum, jika saham telah dimiliki selama lebih dari beberapa bulan, dividennya kemungkinan besar akan memenuhi syarat. Pengecualian termasuk sekuritas dari pembayar dividen tertentu, seperti REIT dan dana pasar uang.
Tips Berinvestasi
A penasihat keuangan dapat membantu Anda menentukan apakah dividen akan diklasifikasikan sebagai berkualitas atau biasa dan memberikan saran tentang cara mengelola pajak yang akan terutang atas penghasilan. Menemukan penasihat keuangan yang berkualitas tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan hingga tiga penasihat keuangan yang melayani wilayah Anda, dan Anda dapat mewawancarai pasangan penasihat Anda tanpa biaya untuk memutuskan mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulai sekarang.
Pendapatan di Amerika dikenakan pajak oleh pemerintah federal, sebagian besar pemerintah negara bagian dan banyak pemerintah daerah. Sistem pajak pendapatan federal bersifat progresif, sehingga tingkat perpajakan meningkat seiring dengan meningkatnya pendapatan. SEBUAH kalkulator pajak penghasilan federal gratis dapat memberi Anda perkiraan cepat tentang apa yang Anda berutang pada Paman Sam.
Foto kredit: ©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/monsitj, ©iStock.com/alvarez
Pos Dividen Biasa vs. Dividen Berkualitas muncul pertama pada Blog Aset Cerdas.
Sumber: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html