Ketika Anda meninggalkan majikan karena alasan non-pensiun, untuk pekerjaan baru, atau hanya untuk hidup sendiri, Anda memiliki empat pilihan untuk Anda. Paket 401 (k):
- Gulung aset menjadi rekening pensiun individu (IRA) atau ubah ke a Roth IRA
- Pertahankan 401(k) Anda dengan mantan majikan Anda
- Mengkonsolidasikan 401(k) Anda ke dalam rencana perusahaan baru Anda
- Keluarkan 401 (k) Anda
Mari kita lihat masing-masing strategi ini untuk menentukan pilihan mana yang terbaik untuk Anda.
Pengambilan Kunci
- Anda dapat menggulirkan paket 401(k) Anda ke IRA, mencairkannya, mempertahankan paket apa adanya, atau mengkonsolidasikan dengan 401 (k) baru jika Anda meninggalkan majikan Anda.
- Akun IRA memberi Anda lebih banyak pilihan investasi tetapi Anda harus memutuskan apakah Anda menginginkan IRA tradisional atau Roth berdasarkan kapan Anda ingin membayar pajak.
- Mengubah ke Roth IRA mungkin masuk akal bagi orang-orang yang percaya bahwa mereka akan berada di golongan pajak yang lebih tinggi di masa mendatang.
- Anda dapat mempertimbangkan untuk meninggalkan rencana Anda sebagaimana adanya dengan perusahaan lama Anda, terutama jika pilihan investasi tidak tersedia dalam rencana baru Anda.
- Menguangkan 401(k) biasanya bukan pilihan terbaik karena penalti untuk penarikan awal.
Menggulirkan 401(k) Anda ke IRA
Anda memiliki kendali dan pilihan terbanyak jika Anda memiliki IRA. IRA biasanya menawarkan rangkaian opsi investasi yang jauh lebih luas daripada 401(k), kecuali jika Anda bekerja untuk perusahaan dengan rencana berkualitas sangat tinggi—biasanya yang besar, Keberuntungan 500 perusahaan.
Beberapa rencana 401(k) hanya memiliki setengah lusin dana untuk dipilih, dan beberapa perusahaan sangat menganjurkan peserta untuk berinvestasi besar-besaran di saham perusahaan. Banyak rencana 401(k) juga didanai anuitas variabel kontrak yang memberikan lapisan perlindungan asuransi untuk aset dalam rencana dengan biaya kepada peserta yang sering berjalan sebanyak 3% per tahun. Biaya IRA cenderung berjalan lebih murah tergantung pada kustodian mana dan investasi mana yang Anda pilih.
Dengan sedikit pengecualian, IRA mengizinkan hampir semua aset, termasuk:
Jika Anda bersedia untuk mengatur IRA mandiri, bahkan beberapa investasi alternatif seperti sewa minyak dan gas, properti fisik, dan komoditas dapat dibeli dalam akun ini.
Tradisional vs. Roth IRA
Setelah Anda memutuskan aset yang Anda inginkan dalam portofolio Anda, Anda harus menentukan jenis IRA yang Anda inginkan—a IRA tradisional atau Roth IRA. Pilihannya adalah antara membayar pajak penghasilan sekarang atau nanti.
IRA tradisional
Manfaat utama IRA tradisional adalah investasi Anda, hingga jumlah tertentu, dapat dikurangkan dari pajak saat Anda memberikan kontribusi. Anda menyetor uang sebelum pajak menjadi IRA, dan jumlah kontribusi tersebut dikurangi dari penghasilan kena pajak Anda. Jika Anda memiliki 401(k) tradisional, transfernya sederhana, karena kontribusi tersebut juga dilakukan sebelum pajak.
Penangguhan pajak tidak akan bertahan selamanya, namun. Anda harus membayar pajak atas uang dan penghasilannya nanti saat Anda menarik dana. Dan Anda diharuskan untuk mulai menariknya pada usia 72 tahun, aturan yang dikenal sebagai pengambilan distribusi minimum yang dibutuhkan (RMDs), apakah Anda masih bekerja atau tidak. RMD juga diperlukan dari sebagian besar 401(k) saat Anda mencapai usia tersebut, kecuali jika Anda masih bekerja—lihat di bawah.
RMD dimulai pada usia 70½, tetapi usia tersebut telah dinaikkan setelah undang-undang pensiun baru disahkan menjadi undang-undang pada Desember 2019—the Menyiapkan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (AMAN) UU.
Roth IRA
Jika Anda memilih file Konversi Roth IRA, Anda harus memperlakukan seluruh akun sebagai Penghasilan kena pajak langsung. Anda akan membayar pajak (federal dan negara bagian, jika berlaku) atas jumlah ini sekarang. Anda akan membutuhkan dana untuk membayar pajak dan mungkin harus bertambah pemotongan atau membayar taksiran pajak untuk memperhitungkan liabilitas. Jika Anda mempertahankan Roth IRA setidaknya selama lima tahun dan memenuhi persyaratan lainnya, maka kontribusi setelah pajak dan penghasilan Anda bebas pajak.
Tidak ada persyaratan distribusi seumur hidup untuk Roth IRA, sehingga dana dapat tetap berada di akun dan terus berkembang tanpa pajak. Anda juga dapat membiarkan ini bebas pajak sarang telur kepada ahli waris Anda. Tetapi mereka yang mewarisi akun tersebut harus menarik akun tersebut selama periode 10 tahun setelah kematian Anda, sesuai aturan baru yang diuraikan dalam Undang-Undang SECURE. Sebelumnya, mereka dapat menarik akun tersebut selama harapan hidup mereka.
Jika paket 401(k) Anda adalah akun Roth, maka itu hanya dapat dialihkan ke Roth IRA. Ini masuk akal karena Anda sudah membayar pajak atas dana yang dikontribusikan ke akun Roth yang ditunjuk. Jika demikian, Anda tidak membayar pajak apa pun atas rollover ke Roth IRA. Untuk melakukan konversi dari a tradisional 401(k) ke Roth IRA, bagaimanapun, adalah proses dua langkah. Pertama, Anda menggulirkan uang ke IRA, lalu Anda mengubahnya menjadi Roth IRA.
Ingat aturan dasar ini jika Anda bertanya-tanya apakah rollover diperbolehkan atau akan memicu pajak: Secara umum Anda aman jika Anda melakukan rollover di antara akun yang dikenai pajak dengan cara serupa, seperti 401(k) tradisional ke IRA tradisional atau Roth 401(k) ke Roth IRA).
Ingat aturan dasar ini jika Anda bertanya-tanya apakah rollover diperbolehkan atau akan memicu pajak: Secara umum Anda aman jika Anda melakukan rollover di antara akun yang dikenai pajak dengan cara serupa, seperti 401(k) tradisional ke IRA tradisional atau Roth 401(k) ke Roth IRA).
Mana yang Anda pilih?
Di mana Anda sekarang secara finansial dibandingkan dengan di mana Anda pikir Anda akan berada ketika Anda memanfaatkan dana? Menjawab pertanyaan ini dapat membantu Anda memutuskan rollover mana yang akan digunakan. Jika Anda berada di tempat yang tinggi golongan pajak sekarang dan berharap membutuhkan dana sebelum lima tahun, Roth IRA mungkin tidak masuk akal. Anda akan membayar tagihan pajak yang tinggi di muka dan kemudian kehilangan keuntungan yang diantisipasi dari pertumbuhan bebas pajak yang tidak akan terwujud.
Jika Anda berada di golongan pajak sedang sekarang tetapi berharap berada di kelompok pajak yang lebih tinggi di masa mendatang, biaya pajak sekarang mungkin kecil dibandingkan dengan penghematan pajak di masa mendatang. Artinya, dengan asumsi Anda mampu membayar pajak di rollover sekarang.
Ingatlah bahwa semua penarikan dari IRA tradisional dikenakan pajak penghasilan reguler ditambah penalti jika Anda berusia di bawah 59½. Penarikan dari Roth IRA of kontribusi setelah pajak (dana yang ditransfer yang sudah Anda bayar pajaknya) tidak pernah dikenakan pajak. Anda hanya akan dikenakan pajak jika Anda menarik penghasilan dari kontribusi sebelum Anda memegang akun selama lima tahun. Ini juga dapat dikenakan penalti 10% jika Anda berusia di bawah 59½ dan tidak memenuhi syarat untuk pengecualian penalti.
Ini tidak semua atau tidak sama sekali. Anda dapat membagi distribusi Anda antara tradisional dan Roth IRA, dengan asumsi 401(k) administrator rencana mengizinkannya. Anda dapat memilih pembagian yang sesuai untuk Anda, seperti 75% ke IRA tradisional dan 25% ke Roth IRA. Anda juga dapat meninggalkan beberapa aset dalam paket.
Menjaga Rencana 401 (k) Saat Ini
Jika mantan majikan Anda mengizinkan Anda untuk menyimpan dana Anda di 401 (k) setelah Anda pergi, ini mungkin merupakan pilihan yang baik, tetapi hanya dalam situasi tertentu. Yang pertama adalah jika majikan baru Anda tidak menawarkan 401(k) atau menawarkan yang kurang menguntungkan. Misalnya, jika paket lama memiliki opsi investasi, Anda tidak dapat melewati paket baru.
Keuntungan tambahan untuk menjaga 401 (k) Anda dengan mantan majikan Anda meliputi:
- Mempertahankan kinerja: Jika akun paket 401(k) Anda berhasil dengan baik untuk Anda, secara substansial mengungguli pasar dari waktu ke waktu, lalu bertahan dengan pemenang. Dana tersebut jelas melakukan sesuatu yang benar.
- Keuntungan pajak khusus: Jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda pada atau setelah tahun Anda mencapai usia 55 tahun dan berpikir Anda akan mulai menarik dana sebelum mencapai usia 59½; penarikan akan bebas penalti.
- Payung hukum: Dalam kasus kebangkrutan atau tuntutan hukum, 401(k) tunduk pada perlindungan dari kreditur oleh hukum federal. IRA kurang terlindung dengan baik; itu tergantung pada hukum negara.
Anda mungkin juga ingin tetap menggunakan rencana lama, jika Anda wiraswasta. Itu pasti jalan yang paling tidak tahan. Namun perlu diingat, opsi investasi Anda dengan 401 (k) lebih terbatas daripada di IRA, mungkin rumit untuk menyiapkannya.
Beberapa hal yang perlu dipertimbangkan saat meninggalkan 401(k) di perusahaan sebelumnya:
- Melacak beberapa akun berbeda mungkin menjadi rumit, kata Scott Hujan, Manajer Layanan Konsultasi di Schneider Downs Wealth Management, di Pittsburgh, Pennsylvania. “Jika Anda meninggalkan 401(k) di setiap pekerjaan, akan sangat sulit untuk melacak semua itu. Jauh lebih mudah untuk berkonsolidasi menjadi satu 401(k) atau menjadi IRA.”
- Anda tidak lagi dapat berkontribusi pada paket lama dan menerima pertandingan perusahaan, salah satu keuntungan besar dari 401(k) dan, dalam beberapa kasus, mungkin tidak lagi dapat mengambil pinjaman dari rencana.
- Anda mungkin tidak dapat melakukan penarikan sebagian, terbatas pada a distribusi lump sum di jalan.
Ingatlah bahwa, jika aset Anda kurang dari $5,000, maka Anda mungkin harus memberi tahu administrator paket Anda atau mantan pemberi kerja tentang niat Anda untuk tetap mengikuti paket tersebut. Jika tidak, mereka dapat secara otomatis mendistribusikan dana kepada Anda atau ke IRA rollover. Jika akun memiliki kurang dari $1,000, Anda mungkin tidak memiliki pilihan karena banyak 401(k) pada level tersebut akan diuangkan secara otomatis.
Undang-undang Pencegahan Penyalahgunaan Kebangkrutan dan Perlindungan Konsumen tahun 2005 melindungi aset tradisional atau Roth IRA hingga $1 juta dari kebangkrutan. Tetapi perlindungan terhadap jenis penilaian lainnya berbeda-beda.
Undang-undang Pencegahan Penyalahgunaan Kebangkrutan dan Perlindungan Konsumen tahun 2005 melindungi aset tradisional atau Roth IRA hingga $1 juta dari kebangkrutan. Tetapi perlindungan terhadap jenis penilaian lainnya berbeda-beda.
Berguling ke 401(k) Baru
Jika perusahaan baru Anda mengizinkan rollover langsung ke dalam rencana 401(k), langkah ini ada manfaatnya. Anda mungkin terbiasa dengan kemudahan memiliki administrator rencana mengelola uang Anda dan disiplin otomatis kontribusi gaji. Anda juga dapat berkontribusi lebih banyak setiap tahun ke 401 (k) daripada yang Anda bisa ke IRA.
Alasan lain untuk mengambil langkah ini: Jika Anda berencana untuk terus bekerja setelah usia 72 tahun, Anda harus dapat menunda pengambilan RMD atas dana yang ada dalam rencana 401(k) pemberi kerja Anda saat ini, termasuk uang bergulir dari akun Anda sebelumnya. Ingatlah bahwa RMD dimulai pada 70½ sebelum undang-undang baru.
Manfaatnya harus serupa dengan menjaga 401 (k) Anda dengan majikan Anda sebelumnya. Perbedaannya adalah Anda akan dapat membuat lebih jauh investasi dalam rencana baru dan menerima kecocokan perusahaan selama Anda tetap di pekerjaan baru Anda.
Tetapi Anda harus memastikan rencana baru Anda sangat baik. Jika pilihan investasi terbatas atau tinggi Biaya, atau tidak ada perusahaan yang cocok, 401(k) yang baru mungkin bukan langkah terbaik.
Jika majikan baru Anda lebih muda, pakaian kewirausahaan, perusahaan mungkin menawarkan a Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) IRA atau IRA SEDERHANA—rencana tempat kerja yang memenuhi syarat yang diarahkan untuk usaha kecil (lebih mudah dan lebih murah untuk dikelola daripada rencana 401(k)). Itu Layanan Pendapatan Internal (IRS) mengizinkan rollover 401(k) untuk ini, tetapi mungkin ada masa tunggu dan ketentuan lainnya.
Karyawan dapat berkontribusi hingga $20,500 pada tahun 2022 dan $22,500 pada tahun 2023 untuk paket 401(k) mereka. Siapa pun yang berusia 50 tahun atau lebih berhak atas kontribusi tambahan sebesar $6,500 dan $7,500 pada tahun 2023.
Karyawan dapat berkontribusi hingga $20,500 pada tahun 2022 dan $22,500 pada tahun 2023 untuk paket 401(k) mereka. Siapa pun yang berusia 50 tahun atau lebih berhak atas kontribusi tambahan sebesar $6,500 dan $7,500 pada tahun 2023.
Mencairkan 401(k) Anda
Menguangkan 401 (k) Anda biasanya merupakan kesalahan. Pertama, Anda akan dikenakan pajak atas uang sebagai pendapatan biasa dengan tarif pajak Anda saat ini. Selain itu, jika Anda tidak lagi bekerja, Anda harus berusia 55 tahun untuk menghindari membayar denda tambahan 10%. Jika Anda masih bekerja, Anda harus menunggu untuk mengakses uang tanpa penalti hingga usia 59½.
Jadi bertujuan untuk menghindari opsi ini kecuali dalam keadaan darurat yang sebenarnya. Jika Anda kekurangan uang (mungkin Anda diberhentikan), tarik hanya yang Anda butuhkan dan transfer sisa dana ke IRA.
Jangan Menggulingkan Saham Majikan
Ada satu pengecualian besar untuk semua ini. Jika Anda memegang saham perusahaan Anda (atau bekas perusahaan) di 401(k), mungkin masuk akal untuk tidak untuk menggulung bagian akun ini. Alasannya adalah apresiasi bersih yang belum direalisasi (NUA), yaitu selisih antara nilai saham saat masuk ke akun Anda dan nilainya saat Anda melakukan distribusi.
Anda hanya dikenakan pajak atas NUA saat Anda melakukan distribusi saham dan memilih tidak untuk menunda NUA. Dengan membayar pajak atas NUA sekarang, itu menjadi basis pajak Anda di saham, jadi ketika Anda menjualnya (segera atau di masa mendatang), keuntungan kena pajak Anda adalah kenaikan dari jumlah ini.
Setiap kenaikan nilai atas NUA menjadi a capital gain. Anda bahkan bisa langsung menjual sahamnya dan mendapatkan perawatan capital gain. Persyaratan periode penyimpanan lebih dari satu tahun yang biasa untuk perlakuan capital gain tidak berlaku jika Anda tidak menangguhkan pajak atas NUA saat saham dibagikan kepada Anda.
Sebaliknya, jika Anda menggulirkan saham ke IRA tradisional, Anda tidak akan membayar pajak atas NUA sekarang, namun semua nilai saham hingga saat ini, ditambah apresiasi, akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa saat distribusi dilakukan.
Bagaimana Melakukan Rollover
Mekanisme menggulirkan rencana 401(k) itu mudah. Anda memilih lembaga keuangan, seperti bank, broker, atau platform investasi online, untuk membuka IRA bersama mereka. Beri tahu administrator paket 401(k) Anda di mana Anda telah membuka akun.
Ada dua jenis rollover: langsung dan tidak langsung.
Rollover Langsung vs. Tidak Langsung
A rollover langsung adalah ketika uang Anda ditransfer secara elektronik dari satu akun ke akun lainnya, atau administrator program dapat memotong Anda dengan cek yang dibayarkan ke akun Anda, yang Anda setorkan. Rollover langsung (tanpa pemeriksaan) adalah pendekatan terbaik.
Dalam rollover tidak langsung, dana datang kepada Anda untuk disetor ulang. Jika Anda mengambil uang tunai alih-alih mentransfernya langsung ke akun baru, Anda hanya memiliki waktu 60 hari untuk menyetorkan dana ke paket baru. Jika Anda melewatkan batas waktu, Anda akan dikenakan pemotongan pajak dan penalti. Beberapa orang melakukan rollover tidak langsung jika mereka ingin mengambil pinjaman 60 hari dari rekening pensiun mereka.
Karena tenggat waktu ini, rollover langsung sangat disarankan. Dalam banyak kasus, Anda dapat mengalihkan aset langsung dari satu kustodian ke kustodian lainnya, tanpa menjual apa pun. Hal ini dikenal sebagai trustee-to-trustee atau in-kind transfer.
Jika tidak, IRS membuat perusahaan Anda sebelumnya menahan 20% dari dana Anda jika Anda menerima cek yang diberikan kepada Anda. Penting untuk dicatat bahwa jika Anda memiliki cek yang dibayarkan langsung kepada Anda, pajak akan dipotong, dan Anda harus mengumpulkan dana lain untuk mengembalikan jumlah penuh distribusi Anda dalam 60 hari.
Untuk mempelajari lebih lanjut tentang cara teraman untuk melakukan rollover dan transfer IRA, unduh publikasi IRS 575 dan 590-A dan 590-B.
Jika administrator paket Anda tidak dapat mentransfer dana langsung ke IRA Anda atau 401(k baru), minta cek yang mereka kirimkan kepada Anda atas nama akun baru yang merawat kustodiannya. Ini masih dihitung sebagai rollover langsung. Tetapi pastikan Anda masih menyetor dana dalam waktu 60 hari karena Anda akan dikenakan denda jika tidak.
Jika administrator paket Anda tidak dapat mentransfer dana langsung ke IRA Anda atau 401(k baru), minta cek yang mereka kirimkan kepada Anda atas nama akun baru yang merawat kustodiannya. Ini masih dihitung sebagai rollover langsung. Tetapi pastikan Anda masih menyetor dana dalam waktu 60 hari karena Anda akan dikenakan denda jika tidak.
The Bottom Line
Saat Anda meninggalkan pekerjaan, ada tiga hal yang perlu dipertimbangkan saat Anda memutuskan apakah rollover 401(k) tepat untuk Anda:
- Biaya
- Rentang dan kualitas investasi di 401(k) Anda dibandingkan dengan IRA
- Aturan rencana 401(k) di pekerjaan lama atau baru Anda
Poin kunci untuk diingat tentang semua rollover ini adalah bahwa setiap jenis memiliki aturannya sendiri. Rollover biasanya tidak memicu pajak atau meningkatkan kerumitan pajak, selama Anda tetap berada dalam kategori pajak yang sama. Itu berarti Anda memindahkan 401(k) reguler ke IRA tradisional dan Roth 401(k) ke Roth IRA.
Pastikan untuk memeriksa saldo 401 (k) Anda ketika Anda meninggalkan pekerjaan Anda, dan putuskan suatu tindakan. Mengabaikan tugas ini dapat membuat Anda memiliki jejak rekening pensiun di perusahaan yang berbeda — atau bahkan hukuman pajak yang buruk jika perusahaan Anda sebelumnya hanya mengirimkan cek bahwa Anda tidak menginvestasikan kembali dengan benar pada waktunya.
Sumber: https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/092214/guide-401k-and-ira-rollovers.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo